內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告（格力電器）

【報(bào)告模板】內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告（格力電器）

珠海格力電器股份有限公司2023年度內(nèi)部掌握自我評價(jià)報(bào)告

珠海格力電器股份有限公司全體股東：

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部掌握監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部掌握制度和評價(jià)方法，在內(nèi)部掌握日常監(jiān)視和專項(xiàng)監(jiān)視的根底上，我們對公司2023年12月31日(內(nèi)部掌握評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部掌握有效性進(jìn)展了評價(jià)。一、重要聲明根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部掌握，評價(jià)其有效性，并照實(shí)披露內(nèi)部掌握評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部掌握進(jìn)展監(jiān)視。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部掌握的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級治理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、精確性和完整性擔(dān)當(dāng)個別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部掌握的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營治理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部掌握存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)供應(yīng)合理保證。此外，由于狀況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng)，或?qū)φ莆照吆统绦蜃裱某潭冉档?，依?jù)內(nèi)部掌握評價(jià)結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握的有效性具有肯定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部掌握評價(jià)結(jié)論

依據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握重大缺陷的認(rèn)定狀況，于內(nèi)部掌握評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已根據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系和相關(guān)規(guī)定的要求在全部重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握。依據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握重大缺陷認(rèn)定狀況，于內(nèi)部掌握評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)覺非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握重大缺陷。自內(nèi)部掌握評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部掌握評價(jià)報(bào)揭發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部掌握有效性評價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部掌握評價(jià)工作狀況

（一）內(nèi)部掌握評價(jià)范圍

公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括：格力電器母公司及主要子公司，納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的97%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的98%；納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:組織架構(gòu)、進(jìn)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、選購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)治理、銷售業(yè)務(wù)、討論與開發(fā)、工程工程、擔(dān)保業(yè)務(wù)、外包業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同治理、信息披露、對子公司的治理、關(guān)聯(lián)交易、募集資金、重大投資、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括財(cái)務(wù)治理，資金活動、選購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管

理、銷售業(yè)務(wù)、生產(chǎn)治理和工程工程等。

上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)

營治理的主要方面,不存在重大遺漏。

（二)內(nèi)部掌握評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部掌握缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系組織開展內(nèi)部掌握評價(jià)工作。公司董事會依據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握，討論確定了適用于本公司的內(nèi)部掌握缺陷詳細(xì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持全都。公司確定的內(nèi)部掌握缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

工程一般缺陷重要缺陷重大缺陷潛在錯報(bào)錯報(bào)利潤總額的1%利潤總額的1%≤錯報(bào)利潤總額的5%錯報(bào)≥利潤總額的5%

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

消失以下情形的，認(rèn)定為存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握重大缺陷：

（1）公司掌握環(huán)境無效；

（2）公司董事、監(jiān)事和高級治理人員任何程度的舞弊行為；

（3）注冊會計(jì)師發(fā)覺當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯報(bào)，而公司內(nèi)部掌握在運(yùn)行過程中未能發(fā)覺該錯報(bào)；

（4）對已簽發(fā)的財(cái)務(wù)報(bào)告重報(bào)更正錯誤；

（5）內(nèi)部審計(jì)職能無效；

（6）公司審計(jì)委員會對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握的監(jiān)視無效；

重要缺陷：單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴(yán)峻程度低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致公司偏離掌握目標(biāo)。

一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部掌握缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。假如缺陷發(fā)生的可能性高，難以發(fā)覺并更正，對工作效率或效果有嚴(yán)峻影響，或使之嚴(yán)峻偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷；假如缺陷發(fā)生的可能性較高，較簡單發(fā)覺并更正，對工作效率或效果有顯著影響，或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；假如缺陷發(fā)生的可能性較小，可以立刻發(fā)覺并更正，對工作效率或效果只造成稍微影響，或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷。

對于重大缺陷，治理層還關(guān)注以下可能存在重大缺陷的跡象：

（1）公司決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致企業(yè)未能到達(dá)預(yù)期目標(biāo)；

（2）公司經(jīng)營活動嚴(yán)峻違反國家法律法規(guī)；

（3）公司內(nèi)部掌握評價(jià)的結(jié)果特殊是重大或重要缺陷未得到整改的狀況；

（4）重要業(yè)務(wù)缺乏制度掌握或制度系統(tǒng)性失效；

（5）發(fā)生重大損失,且該損失是由于一個或多個掌握缺陷而導(dǎo)致。

（三）內(nèi)部掌握缺陷認(rèn)定及整改狀況

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握缺陷認(rèn)定及整改狀況

依據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握重大缺陷、重要缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握缺陷認(rèn)定及整改狀況依據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)