01-財務管理總部財務考核管理辦法

XX集團有限公司財務考核管理方法（修訂）第一章總則第一條為加強和優(yōu)化XX集團有限公司(以下簡稱“集團公司”)以及所屬公司財務管理，加強財務隊伍建設，確保集團財務管理制度的執(zhí)行，依據(jù)《中華人民共和國會計法》，《會計基礎工作規(guī)范》、《公司法》以及相關法律法規(guī)和《XX集團財務管理制度》的要求，制定本方法。其次條本方法所稱“公司”是指包括集團公司、各級控股子公司以及納入集團公司合并會計報表的其他主體?！八鶎俟尽笔侵缚毓勺庸炯凹{入集團公司合并會計報表范圍內的其他主體統(tǒng)稱。第三條本方法在公司范圍內統(tǒng)一執(zhí)行，各參股公司參照執(zhí)行。其次章考核的基本原則第四條財務考核的基本原則：（一）公開與透亮原則。考核部門要向被考核部門明確說明考核的內容、程序、方法、時間等事宜，考核結果要公開，使考核具有透亮度。（二）客觀性原則?？己艘龅揭允聦崬橐罁?jù)，對被考核者的任何評價都應有事實依據(jù)，避開主觀臆斷和個人感情色調。（三）開放溝通原則。在整個考核過程中，考核部門與被考核部門要開誠布公地進行溝通與溝通，考核結果要剛好反饋給被考核者，確定成果，指出不足，并提出今后應努力和改進的方向。（四）差別性原則。對不同的公司進行考核評價時，要依據(jù)公司所屬不同行業(yè)制定貼切的衡量標準，考核的結果要適當拉開差距，不搞平均主義。（五）發(fā)展性原則?？己斯芾硎峭ㄟ^約束與競爭促進公司的發(fā)展，而不是懲處。（六）公允性原則。對于財務日?；A工作要采納相同的考核標準，確保公允性。第三章考核管理第五條所屬公司財務部考核管理由集團財務考核工作小組負責組織實施，集團財務分管領導負責監(jiān)督所屬公司財務部考核管理。第六條集團財務考核工作小組設置：組長：集團財務分管領導；副組長：集團公司財務管理總部部長組員：集團公司財務管理總部戰(zhàn)略財務部、預算經營部、資金管理部、核算共享部部長及相關財務人員和隨機抽調所屬公司財務人員組成。第七條集團財務考核工作小組職責：（一）依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定和修正公司財務考核管理政策，使財務考核制度得以貫徹執(zhí)行、易于操作，從而提高公司財務管理工作績效，確保公司財務考核管理體系的健康運行；（二）收集與考核相關的資料信息，使得考核成果有理有據(jù)，確保公允；（三）負責公司日?？己斯ぷ?，對考核結果進行匯總、整理，剛好與所屬公司進行溝通并聽取反饋看法；（四）負責對考核結果的詳細運用。第八條考核方式。公司財務工作考核依據(jù)“日考季核，年度平均”的原則進行。集團財務考核工作小組在每季度結束后10個工作日內統(tǒng)計所屬公司考核成果并平均，并于該年度結束后20個工作日內計算所屬公司財務部年度考核成果。第九條公司財務部考核成果排名劃分為A（優(yōu)秀）、B（良好）、C（合格）、D（需改進）四個等級。集團財務考核工作小組將于每個季度和年度結束后依據(jù)所屬公司考核成果排名劃分等級，并進行公示。第四章考核內容及詳細措施第十條公司財務部考核包括財務日?；A工作考核、季度重點工作考核及考核加分項。財務日?；A工作考核包含資金管理考核、融資管理考核、預算管理考核、核算管理考核四個部分。由于部分公司基礎財務上收至集團財務管理總部核算共享部，日?；A工作中涉及到核算管理的部分分為核算集中和核算未集中兩種狀況進行考核，資金管理、融資管理、預算管理的考核不受人員集中的影響，依據(jù)統(tǒng)一標準進行考核。第十一條公司財務部日?；A工作考核對公司財務部日常工作進行考核，分為表A、表B兩部分。其中表A適用于全部公司，表B依據(jù)集團財務管理集中狀況，核算集中的公司依據(jù)表B1進行考核，核算未集中的公司依據(jù)表B2進行考核。表A主要是對資金管理、融資管理、預算管理的狀況進行考核，如下表所示：公司財務部日常考核指標表A項目考核指標權重評價標準資金管理資金周報管理3依據(jù)時間節(jié)點提交資金周報，得3分，每延遲一天，扣1分，扣完為止。2資金周報出現(xiàn)較大誤差（誤差率超過20%），影響領導決策的，扣2分。銀行賬戶管理5各企業(yè)由于業(yè)務發(fā)展須要，在銀行開設或者注銷賬戶的，需提請集團審核同意，未經審核的，扣1分，扣完為止。資金集中管理5各納入資金集中管理的企業(yè)，資金歸集率達到80%及80%以上為合理范圍,每偏離10%，扣1分，扣完為止。(資金歸集率=歸集款/可自由支配資金總額)出資公司借款管理3須要集團供應資金支持的出資公司，需提前一個月在月度預算中反映缺口，并依據(jù)程序提請借款申請，經集團審核同意后，方可辦理。未經程序批準，先借款后補程序的，扣3分；未按集團要求剛好供應還款承諾函的，扣2分；未能在規(guī)定時間按質按量供應相應信息，或未按借款專項審批流程要求的格式行文或上傳附件的，扣1分。2未能在還款承諾函中規(guī)定的期限內歸還集團借款的，扣2分。融資管理融資、擔保合規(guī)性5未依據(jù)《集團公司融資、擔保管理暫行方法》規(guī)定履行融資、擔保事項事前審批流程，扣1分。融資金額超出年度融資預算，但未按規(guī)定履行預算外融資事項審批的扣1分。在正式審批階段，未按規(guī)定報集團公司進行審批的扣1分。在融資事項通過前，若發(fā)生影響融資、擔保的重大事項，未按規(guī)定履行匯報審批程序的扣1分。未按審批通過的、要素齊全的合同進行用印的除1分。未按規(guī)定履行融資本金、利息、股息等付款審批手續(xù)的扣1分。融資成本限制5進行超指導成本水平進行融資的，依據(jù)實際融資成本與參考成本的差額，每高出10BP(0.1%)，扣除0.5分，扣完為止。進行低于指導成本進行融資的，依據(jù)實際融資成本與參考成本的差額每高出10BP（0.1%）加0.5分，加分上限為5分。融資、擔保動態(tài)管理時效性5未按《集團公司融資、擔保管理暫行方法》規(guī)定完成融資、擔保事項NC系統(tǒng)錄入及更新工作，扣1分。未在規(guī)定時間內向集團公司移交擔保合同原件，每延遲1天，扣除0.5分，扣完為止。擔保責任已履行完畢，未在5個工作日內更新公司人民銀行征信報告，每延遲1天，扣除0.5分，扣完為止。未按規(guī)定于每月28日前向集團資金管理部報送本公司下月融資支配的，每延遲1天，扣除0.5分，扣完為止。未按規(guī)定在每季度結束后的15日內向集團資金管理部報送本公司融資及擔保狀況分析報告的，每延遲1天，扣除0.5分，扣完為止。融資、擔保動態(tài)管理精確性5依據(jù)NC系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入及附件上傳要求，精確錄入與更新融資、擔保事項信息。發(fā)覺數(shù)據(jù)與現(xiàn)實狀況不符的，依據(jù)實際狀況，每次扣除0.5分，扣完為止。預算管理預算報告剛好性10依據(jù)時間節(jié)點提交各類預算報告和數(shù)據(jù)（含電子檔和NC系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報），得10分，每延遲一天，扣1分，扣完為止。預算報告精確性10各類預算分析報告數(shù)據(jù)出現(xiàn)瑕疵的，依據(jù)實際狀況，每次扣除0.5—2分，扣完為止。預算限制精確性15每月預算實際執(zhí)行數(shù)偏離預算數(shù)超過范圍的20%的，每個預算科目每次扣2分，扣完為止。合計75表B主要是對各公司核算管理狀況進行考核，其中表B1適用于核算集中的出資公司，考核要點如下：公司財務部日?？己酥笜吮鞡1項目考核指標權重評價標準核算管理（核算集中）應付/付款表單推送5精確性占3分，完整性占2分?？鄯职村e誤比計算：例：A公司本月100張表單，精確性錯誤為10張?？鄯譃?2%*10/100.（扣分項目精確性及完整性計算方法相同為占比*錯誤率，剛好性為占比*不剛好比率）應收/收款表單推送5精確性占3分，剛好性占2分。剛好性按不剛好計算：例：A公司本月不剛好10張，應推送100張?？鄯譃?%*10/100其他線上表單推送5剛好性占3分，精確性占2分。線下單據(jù)及原始單據(jù)對接7剛好性占5分，完整性占2分。在建工程轉固、收入、成本結轉等結轉類的確認.員工福利費的計提、無形資產折攤、壞賬計提、稅費計提、待攤費用的分攤、資本化利息及間接費的結轉3剛好性占1.5分，精確性占1.5分。合計25表B2適用于核算未集中的出資公司。針對核算未集中的公司，不運用用友系統(tǒng)的公司依據(jù)表B2-1進行考核，運用用友系統(tǒng)的公司依據(jù)表B2-2進行考核（東湖高新除外）?？己艘c如下：公司財務部日?？己酥笜吮鞡2-1項目考核指標權重評價標準核算管理（核算未集中且不運用用友系統(tǒng)）報表及附注15剛好性占7.5分，精確性占7.5分。報表精確率通過抽查是否與科目余額表一樣推斷。國資委快報及分析10剛好性占5分，精確性占5分。合計25公司財務部日常考核指標表B2-2項目考核指標權重評價標準核算管理（核算未集中）報表及附注10剛好性占5分，精確性占5分。國資委快報及分析5剛好性占2.5分，精確性占2.5分?？傎~模塊運用程度10總賬憑證是否由相應模塊生成占5分，經推送生成憑證的精確性占5分。合計25公司財務部日?；A工作考核采納日考季核的方式進行，集團財務考核工作小組將依據(jù)所屬公司財務日常工作狀況進行打分。第十二條季度重點工作考核。（一）季度重點工作支配。所屬公司財務部于每季度起先的25日通過郵箱提交本公司下季度工作支配，經考核工作小組審核后，所屬企業(yè)財務負責人在審核完畢后五個工作日內通過郵箱提交經簽字蓋章后的《財務重點工作支配表》掃描件。如需調整的，所屬公司財務部依據(jù)要求提交調整后的《財務重點工作支配表》交集團考核工作小組審核后，重新通過郵箱提交經簽字蓋章后的《財務重點工作支配表》掃描件。公司財務部重點工作支配表指標

類型季度工作目標考核

權重考核標準

（請將數(shù)量、時間進度、質量、上級評價等作為評價標準）任務跨季度

說明審核權重重點工作12345合計100部門負責人簽字：

月日集團分管領導審批看法：

月日（二）季度重點工作考核。所屬公司財務部在每季度末依據(jù)《財務重點工作支配表》中的考核標準，填寫《季度重點工作考核表》，由財務考核工作小組對工作完成狀況進行核查，并進行打分匯總。第十三條加分項。爭取免稅、稅收返還、協(xié)作集團完成其他專項事項等可獲得5分加分嘉獎。上述考核得分加分項詳細打分均由集團公司財務分管領導負責，然后考核工作小組匯終于出考核加分項分數(shù)。第十四條考核成果匯總?？己顺晒麉R總如下：公司財務部季度考核成果：公司財務部季度考核成果=公司財務部日?；A工作得分*60%+公司財務季度重點工作得分*40%+加分項其中：核算集中公司考核成果：公司財務部季度考核成果=（表A+表B1得分）*60%+表C*40%+加分項核算未集中公司考核成果：公司財務部季度考核成果=（表A+表B2得分）*60%+表C*40%+加分項（二）公司財務部年度考核成果：公司財務部年度考核成果=公司財務部每季度考核成果之和第五章考核的溝通機制及運用第十五條考核管理的溝通機制。對于季度/年度考核結果為D的所屬公司財務部，集團財務考核工作小組必需支配與所屬公司財務負責人正式溝通，挖掘考核成果不良的主要因素，提出建設性的輔導看法，以期改進。第十六條考核結果的運用。（一）集團公司將依據(jù)年度考核成果排名對表現(xiàn)突出的公司財務部頒發(fā)“財務工作先進集體”榮譽獎牌。（二）集團公司將對本年度表現(xiàn)優(yōu)秀的財務人員頒發(fā)“財務工作先進個人”榮譽稱號。各所屬公司年度終了時，依據(jù)各財務人員全年工作表現(xiàn)，實行自我舉薦和民主測評相結合的方式舉薦本公司優(yōu)秀財務人員，并將公司優(yōu)秀財務人員年度述職報告提交集團財務考核工作小組。最終，通過綜合評議，評比出集團年度財務工作先進個人。第六章考核保障第十七條為強化集團財務考核管理執(zhí)行流程，切實落實考核管理對所屬公司財務工作的指導作用，切實推動集團財務考核管理工作，集團財務考核工作小組將實行季度考核工作例會。集團財務考核工作小組及各所屬公司財務負責人將出席，探討季度財務考核分析報告并對存在的不足征求改進建議。集團財務考核工作小組將對公司季度財務考核工作開展狀況進行點評，并確定下一階段財務考核改進措施，保障財務考核管理工作的有效