內(nèi)部控制手冊(cè)-價(jià)格管理

價(jià)格管理概述規(guī)定了XXX市XXX股份有限公司及其下屬公司有關(guān)價(jià)格管理流程，旨在制定合理的產(chǎn)品價(jià)格，提升公司的銷(xiāo)售利潤(rùn)率，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。適用范圍適用于XXX市XXX股份有限公司及其下屬公司。相關(guān)制度《銷(xiāo)售體系業(yè)務(wù)行為管理辦法》《關(guān)于XXX與盈思通的業(yè)務(wù)結(jié)算處理規(guī)則的通知》職責(zé)分工業(yè)務(wù)員：負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)信息及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的定價(jià)信息，確定客戶(hù)的心理價(jià)位，綜合考慮定價(jià)因素，初步擬定產(chǎn)品定價(jià)，以及最終銷(xiāo)售價(jià)格的落實(shí)。銷(xiāo)售管理部：負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品定價(jià)的合理性進(jìn)行審核，跟蹤產(chǎn)品市場(chǎng)行情，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品的指導(dǎo)價(jià)格；負(fù)責(zé)維護(hù)公司的產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)?？偨?jīng)理/分管副總：負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品定價(jià)的合理性進(jìn)行最終審核。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行成本核算。流程圖控制矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述控制措施編號(hào)控制類(lèi)型控制措施應(yīng)用系統(tǒng)控制控制頻率（隨時(shí)/日/周/月/季/年）控制實(shí)施證據(jù)對(duì)應(yīng)制度/管理辦法應(yīng)用系統(tǒng)控制所屬模塊系統(tǒng)控制措施9.3-PR1未確立公司相關(guān)部門(mén)各自的價(jià)格管理責(zé)任機(jī)制，造成價(jià)格管理混亂9.3-C1預(yù)防性設(shè)置就產(chǎn)品定價(jià)、修改、審批等價(jià)格管理環(huán)節(jié)有關(guān)的各個(gè)相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合制度年9.3-PR2相關(guān)部門(mén)未進(jìn)行前期市場(chǎng)調(diào)查就確定公司標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)，可能導(dǎo)致企業(yè)制定的價(jià)格不合理或沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力，影響公司的經(jīng)營(yíng)效率，造成經(jīng)濟(jì)損失9.3-C2預(yù)防性銷(xiāo)售管理部應(yīng)先收集關(guān)于該產(chǎn)品的行業(yè)信息、產(chǎn)品的需求、消費(fèi)者的偏好、公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等基本信息，然后進(jìn)行提煉和分析確定公司產(chǎn)品的基準(zhǔn)價(jià)年產(chǎn)品基準(zhǔn)價(jià)格表9.3-PR3業(yè)務(wù)員未對(duì)接受的報(bào)價(jià)信息進(jìn)行仔細(xì)審核比對(duì)，可能造成經(jīng)濟(jì)損失9.3-C3預(yù)防性銷(xiāo)售管理部業(yè)務(wù)員接收到客戶(hù)的報(bào)價(jià)信息時(shí)，首先將客戶(hù)提供的基本信息與公司制定的產(chǎn)品基準(zhǔn)價(jià)格信息進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，在信息基本一致的情況下，將報(bào)價(jià)單提交到相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)月客戶(hù)報(bào)價(jià)單9.3-PR4公司產(chǎn)品報(bào)價(jià)未經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人適當(dāng)審核批準(zhǔn)或越權(quán)審批，可能造成產(chǎn)品價(jià)格信息失真，造成公司經(jīng)濟(jì)損失9.3-C4A預(yù)防性業(yè)務(wù)員報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)按照基準(zhǔn)價(jià)格來(lái)制定。業(yè)務(wù)員報(bào)價(jià)須上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后與客戶(hù)報(bào)價(jià)年價(jià)格審批單9.3-C4B預(yù)防性如果因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要而偏離基準(zhǔn)報(bào)價(jià)規(guī)定幅度以上的，需要經(jīng)過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理等授權(quán)審批才能執(zhí)行年授權(quán)審批單9.3-PR5相關(guān)部門(mén)未根據(jù)市場(chǎng)行情變化及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)格，可能影響產(chǎn)品銷(xiāo)量，造成公司經(jīng)濟(jì)損失9.3-C5預(yù)防性銷(xiāo)售管理部相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)持續(xù)跟蹤產(chǎn)品市場(chǎng)行情，并及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品的指導(dǎo)價(jià)格月產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)分析表9.3-PR6銷(xiāo)售定價(jià)未得到持續(xù)的監(jiān)督，可能造成相關(guān)業(yè)務(wù)員違規(guī)操作，造成經(jīng)濟(jì)損失9.3-C6預(yù)防性公司應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)監(jiān)督部門(mén)（如：價(jià)格評(píng)審委員會(huì)）對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)格的制定過(guò)程進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督和評(píng)估年產(chǎn)品價(jià)格制定評(píng)審記錄9.3-PR7業(yè)務(wù)人員未經(jīng)批準(zhǔn)私自調(diào)整產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，可能造成公司經(jīng)濟(jì)損