原材料外購外協(xié)物資的倉庫管理規(guī)定出入庫與倉儲規(guī)范

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔原材料外購外協(xié)物資的倉庫管理規(guī)定概述規(guī)范各類原材料外購外協(xié)物資的庫存管理,確保進貨產(chǎn)品在使用前質(zhì)量不受到損害。范圍適用于本廠原材料外購外協(xié)物資的進貨入庫驗收、存放、保養(yǎng)和物料發(fā)放盤點等管理。職責3.1質(zhì)管科負責對各類原材料外購外協(xié)物資的進貨質(zhì)量檢驗及歸口管理。3.2供銷科對倉庫管理員在管理過程中監(jiān)督和檢查,密切配合各類物資供應工作。3.3倉庫管理員嚴格控制各類原材料外購外協(xié)物資的具體實施。管理內(nèi)容與方法4.1物資的入庫驗收4.1.1倉庫管理員在收到物資后,要根據(jù)貨物憑證或合同協(xié)議核實物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、重量及產(chǎn)品標記是否符合規(guī)定要求。4.1.2將原材料外購外協(xié)物資放于指定區(qū)域，或用黃色線繩圍欄，等待檢驗。4.1.3按進貨順序及時填寫原輔材料《請驗單》送質(zhì)管科檢驗，同時填寫原輔材料總帳。4.1.4質(zhì)管科接到《請驗單》后，按《進貨檢驗規(guī)程》或技術協(xié)議規(guī)定的抽樣方案進行取樣，取樣后重新封好包裝，填寫原輔材料取樣記錄。4.1.5檢驗員按《進貨檢驗規(guī)程》要求及時安排檢驗，做好質(zhì)量原始記錄出具《原材料外購外協(xié)檢驗報告單》。4.1.6經(jīng)檢驗合格的原材料外購外協(xié)物資，倉庫管理員解除待驗標識，分類定置存放，填寫貨位卡，登記分類賬。4.1.7經(jīng)檢驗不合格的物資，將掛不合格標識，及時通知供銷科長處理。4.1.8原輔材料外購外協(xié)物料進廠驗收程序如：安排檢驗抽樣原材料外購外協(xié)物料原料倉庫填請驗單質(zhì)管科檢驗報告合格入庫不合格分類存放待處理4.1.9當生產(chǎn)急需，要緊急放行時，要經(jīng)質(zhì)管科長批準，并對該批產(chǎn)品作出明確標識，并做好記錄，以便發(fā)現(xiàn)不符合要求時，可立即追回或采取其它措施。4.2物資的存放保養(yǎng)4.2.1各類物資必須分區(qū)、分類、分批存放，并有明顯標志。4.2.2物資堆放要有墊倉架，防止受潮；行列間要有10cm的間距，便于存取。擺放要整齊、穩(wěn)固，保持庫房通風良好、清潔干燥。4.2.3根據(jù)物資的特性，做好防銹、潮、變質(zhì)、泄漏等維護工作。4.2.4對易燃、易爆、有毒等危險物資隔離存放，并有必要的防護措施。4.3物資的出庫管理4.3.1物資的出庫要堅持“先進先出”的原則。4.3.2倉庫管理員根據(jù)《領料單》發(fā)料并及時登記臺帳和貨位卡。4.4物資的盤點4.4.1每月月底對各類原材料外購外協(xié)物資的有效期進行檢查、盤點，重要物資做到及時盤點，保證帳、物、卡一致。4.4.2根據(jù)物資盤點情況，編制全面反映物資數(shù)量、損壞、積壓等報表。4.4.3對物資盤點中發(fā)現(xiàn)問題要進行分析，查明原因提出整改意見和處理意見。4.5包裝材料、標簽專項管理4.5.1各類包裝材料要清潔、干燥存放、防止受到污染，妥善保管。4.5.2中小包裝材料、說明書、合格證出庫由倉庫管理員限額發(fā)放，領用當事人嚴格按照生產(chǎn)實際情況填寫相應記錄并簽字。4.5.3標簽、說明書、合格證不得改作他用或涂改后使用。4.6庫房衛(wèi)生及安全控制4.6.1倉庫管理員要保持庫房清潔，保持庫房通風良好，確保庫房干燥。4.6.2庫房內(nèi)必須配備2只以上的滅火器，并由倉庫管理員負責管理。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔太原市高遠騰混凝土有限公司物資采購與進出庫流程建立互相監(jiān)督、互相制約的崗位責任制：公司不得由同一部門或個人辦理采購與付款業(yè)務的全過程。建立采購與付款業(yè)務的崗位責任制、明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業(yè)務的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。采購與付款業(yè)務不相容崗位至少包括：采購申請與審批不能是同一人；詢價與確定供應商不能是同一人；采購合同的訂立與合同審批簽訂不能是同一人；物資采購與物資驗收不能是同一人；采購、驗收與相關會計記錄不能是同一人；付款審批與付款執(zhí)行不能是同一人。物資采購流程：（一）、物資采購詢價及選擇供應商流程：收集信息：實地考察物資生產(chǎn)地（或廠家、店面），及時了解供貨商生產(chǎn)供應能力、進貨渠道、庫存情況、質(zhì)量數(shù)據(jù)，運輸距離、售后服務等；及時了解和評估政府行為及市場環(huán)境變化對物資上下游供求關系的影響程度；及時掌握當?shù)厥袌錾舷掠挝镔Y價格信息公告。詢價、比價、議價：采購員必須以采購要求，根據(jù)市場行情，分析物料的質(zhì)量狀況和價格變動情況，選擇物美價廉的物料進行購買。詢價考慮的因素主要有：供貨商報價、質(zhì)量要求、交貨地點、運費、裝卸費、稅金、支付方式、支付期限、售后服務等。索樣：采取樣品，進行質(zhì)量分析。評估：依據(jù)詢價結(jié)果及質(zhì)量數(shù)據(jù)分析結(jié)果，進行采購成本分析比較，貨比三家，決定供應商：選擇供應商應考慮的因素有：資質(zhì)、綜合采購成本，品質(zhì)、供應商供應能力、供應商管理團隊素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、售后服務等。訂購：物資部簽訂合同并依據(jù)業(yè)務部門提出的采購申請?zhí)顚憽安少徤暾垎巍?。（二）、“采購申請單”或“采購訂單”審批流程?、采購申請部門負責人初審簽字；審核該采購申請的必要性和真實性，檢查申請表填寫內(nèi)容是否真實準確，汽車配件采購申請單須增加車隊長及維修工簽字。2、庫房管理員（含辦公用品管理員）審核簽字：依據(jù)日常正常消耗用料情況及安全庫存數(shù)量，檢查該批申購物資的庫存數(shù)，核定合適的采購數(shù)量。3、財務部負責人復核簽字：復核采購申請的必要性和真實性，檢查申請表填寫是否真實準確，采購計劃數(shù)量是否合理；4、授權委托人審批簽字（單筆采購金額在3000元以下）；5、董事長審批簽字（單筆采購金額在3000元以上）。（三）、“采購申請單”填寫：采購申請單申請部門：申請崗位：年月日物資名稱規(guī)格型號質(zhì)量要求單位計劃數(shù)量計劃單價計劃金額具體用途審批：財務部物資部庫管部門主管經(jīng)辦人三、“借款單”及“付款申請單”付款審批程序：1、申請付款部門負責人簽字。審核付款的必要性和真實性。檢查付款單填寫的內(nèi)容是否真實準確。為提高審批效率，上述業(yè)務需同時辦理采購與付款審批手續(xù)的，請按要求同時填寫，一次審批。2、財務部負責人簽字：依據(jù)合同審核該供貨商賬務往來結(jié)算及前期付款情況。核對付款單填寫內(nèi)容是否規(guī)范準確，申請付款手續(xù)是否完備，籌備付款資金。3、授權委托人簽字（單筆付款金額≦3000元）。4、董事長簽字（單筆付款金額在3000元以上）。5、一次性小額零星采購付款：經(jīng)辦人填寫“采購申請單”的同時填寫“借款單”，“借款單”必須填寫的內(nèi)容有：日期、借款部門、借款人、借款事由，借款金額（含大小寫）借款人簽字?！敖杩顔巍睂徟绦蚺c“付款申請單”相同。采購員經(jīng)常性業(yè)務借款必須先掛賬，再報銷沖賬。上述收款人名稱及賬號必須與合同指定收款人名稱及賬號完全相符。變更收款人及賬號的，必須有原合同簽字人簽署的書面變更函（或收款授權委托書），具有法人資格的必須同時有法人的簽字和公章。收款授權委托書（模板）：現(xiàn)授權(身份證號碼：）前往貴方辦理項目收款事宜。收款金額是人民幣大寫：（小寫：）。請貴方給予辦理。我方指定收款人是，收款賬號是：。收款銀行名稱。收款人聯(lián)系電話：授權期限：年月日起至年月日止。授權人(簽字)：授權人蓋章：年月日收款人及賬號變更函（模板）******************：因公司管理需要，現(xiàn)特發(fā)此函通知貴公司，自即日起凡是辦理貴公司對我公司的匯款轉(zhuǎn)賬業(yè)務，請使用我方以下收款賬戶：收款戶名：銀行名稱：收款賬號：收款行號：原合同方簽字蓋章：年月日付款申請單經(jīng)辦部門：年月日金額單位：元收款人全稱開戶銀行名稱聯(lián)系電話收款人編號銀行賬號或卡號付款方式業(yè)務內(nèi)容及付款事由：申請付款金額人民幣大寫：小寫：實際付款金額人民幣大寫：小寫：董事長：總經(jīng)理：財務部：部門主管：經(jīng)辦人：領款人：四、采購物資驗收入庫及結(jié)算流程：（一）、原材料驗收入庫及結(jié)算流程：1、原材料運輸車輛過磅：司磅員記錄車牌號、供貨單位、運輸單位、司機姓名、貨物名稱、貨物編碼、規(guī)格型號、過磅總重量。2、收料員驗收原材料質(zhì)量：收料員驗收每車原料的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)不合格原料一律不準卸車。3、卸貨：收料員驗收合格后，告訴司機將原料卸在原料場指定地點，收料員在卸車時，進一步檢查每車原料的質(zhì)量。4、回皮：卸車后，車輛必須返回原地磅回皮，司磅員記錄皮重、凈重后，司磅員打出“過磅單”并簽字。送料司機簽字?！斑^磅單”供應聯(lián)及運輸聯(lián)交給司機，作為結(jié)算原料款及運費的依據(jù)。5、原料款結(jié)算：依據(jù)原材料“過磅單”財務聯(lián)、供應商結(jié)算聯(lián)兩聯(lián)核對一致，編制“原材料匯總結(jié)算入庫單”，以及增值稅發(fā)票結(jié)算入賬。6、公司自雇第三方物流司機運費結(jié)算：依據(jù)“過磅單”運輸聯(lián)、財務聯(lián)兩聯(lián)核對一致，編制“原材料運費結(jié)算單”以及增值稅發(fā)票辦理會計核算入賬。原材料匯總結(jié)算入庫單編號：庫房名稱：庫房編號：年月日附單據(jù)：張供貨單位供貨電話運輸單位運輸方式物資名稱規(guī)格型號車數(shù)計量單位結(jié)算數(shù)量單價結(jié)算金額合計大寫：佰拾萬仟佰元角分物資部：供貨商：庫管員：經(jīng)辦人： （二）、柴油驗收入庫及結(jié)算流程：1、柴油車過磅：司磅員記錄車牌號、供貨單位、運輸單位、司機姓名、貨物名稱、編碼、規(guī)格型號、過磅總重量。2、驗收：看顏色、聞味道、測密度、條件準許可測閃點、凝點，不合格柴油一律不準入庫。3、卸貨：庫管員驗收合格后，告訴司機將柴油卸在指定油庫。4、回皮：卸車后，車輛必須返回原地磅回皮，司磅員記錄皮重、凈重后，司磅員打出“過磅單”并簽字。送貨司機簽字?！斑^磅單”供應聯(lián)及運輸聯(lián)交給司機，作為結(jié)算柴油款及運費的依據(jù)。5、柴油款結(jié)算：依據(jù)柴油“過磅單”財務聯(lián)、供應商結(jié)算聯(lián)兩聯(lián)核對一致，編制“柴油匯總結(jié)算入庫單”，以及增值稅發(fā)票辦理會計核算入賬。6、公司自雇第三方物流司機運費結(jié)算：依據(jù)“過磅單”運輸聯(lián)、財務聯(lián)兩聯(lián)核對一致，編制“運費結(jié)算單”以及增值稅發(fā)票辦理會計核算入賬。柴油匯總結(jié)算入庫單編號：庫房名稱：庫房編號：年月日附單據(jù)：張供貨單位供貨電話運輸單位批號日期品名規(guī)格單位數(shù)量原發(fā)量盈虧每噸單價結(jié)算金額每升單價入庫數(shù)量（升）合計大寫：佰拾萬仟佰元角分物資部：供貨商：庫管員：經(jīng)辦人：（三）備品配件、辦公用品驗收入庫及結(jié)算流程：1、采購回來的備品配件必須先到庫房辦理驗收入庫手續(xù)，否則財務會計不得給予辦理付款及報銷手續(xù)。2、庫管員查看供貨方發(fā)貨清單、運費單、保險單、裝卸費，購貨發(fā)票、質(zhì)量檢驗合格證、物資使用說明書、保修單，保修及售后服務承諾書。3、依據(jù)我方訂貨單及供方發(fā)貨清單，清點貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、金額、包裝情況，查看每件貨物是否與訂單內(nèi)容、發(fā)貨清單相符。4、質(zhì)量驗收：查看產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、批號、商品條碼是否是原廠生產(chǎn)。有條件的可以用掃碼槍掃碼驗收。個別需要請維修工、技術人員驗收的，須請維修工、技術人員參與驗收。5、驗收完畢、庫管員將貨物信息錄入計算機進銷存軟件，打印“入庫單”。庫管員及采購員在“入庫單”上簽字。交接貨物。6、采購員依據(jù)“入庫單”財務聯(lián)及發(fā)貨清單、發(fā)票等填寫“報銷審批單”或“付款申請單”。7、報銷審批流程：報銷審批流程與付款申請流程相同。8、會計審核及核算流程：（1）、核對“入庫單”與供貨商的發(fā)貨清單是否相符；（2）、查看查看供貨方發(fā)貨清單、運費單、保險單、裝卸費，購貨發(fā)票、質(zhì)量檢驗合格證、物資使用說明書、保修單，保修及售后服務承諾書等資料是否齊全。（3）、供貨名稱、數(shù)量、價格、金額、規(guī)格型號、質(zhì)量、付款要求是否符合合同或訂單要求。（4）、“報銷審批單”及“入庫單”簽字手續(xù)是否齊全。（5）、審核無誤后，填制并打印“會計憑證”，將附件裝訂在“會計憑證”后面，并加蓋附件章，并在會計憑證上簽字。（6）、出納復核“會計憑證”的金額并辦理報銷付款手續(xù)，并將付款憑證附在“會計憑證”后面，在重要附件上加蓋付訖章，登記手工日記賬。備品配件入庫單編號：年月日付款方式：今收到：類別：庫房名稱：庫房編號：物資名稱規(guī)格型號保修期計量單位數(shù)量單價金額供貨商驗收員：庫管員：送貨人：五、入庫物資計價：入庫物資按實際成本價計算,購入物資的采購成本由下列各項組成：(一)買價；(二)運雜費(包括運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費等)；(三)運輸途中的合理損耗；(四)購入物資負擔的稅金和其他費用。小規(guī)模納稅人和購入物資不能取得增值稅專用發(fā)票的，購入物資支付的不可抵扣的增值稅進項稅額，計入所購物資的成本。以上第(一)項應當直接計入各種物資的采購成本，第(二)、(三)、(四)項，凡能分清的，可以直接計入各種物資的采購成本；不能分清的，應按物資的重量或買價等比例，分攤計入各種物資的采購成本。物資出庫流程（一）、備品配件出庫：1、對于備品配件等非消耗物資一律實行交舊領新制度，未交舊不得領取新配件。2、領料人直接到倉庫物資庫管填寫“領料單”，實行計算機進銷存軟件的，先在計算機系統(tǒng)預填寫“領料單”并打印簽字。3、領料人將“領料單”倉庫聯(lián)及部門聯(lián)交給庫管員，庫管員依據(jù)“領料單”發(fā)給物品并在“領料單”倉庫聯(lián)及部門聯(lián)簽字。4、領料人將“領料單”部門聯(lián)帶回本部門內(nèi)勤，作為本部門考核各崗位物資消耗的依據(jù)。5、“領料單”倉庫聯(lián)由倉庫保管員保管，作為登記物資臺賬的依據(jù)。“領料單”財務聯(lián)第二天交給財務部。6、月底倉庫物資庫管編制“備品配件進銷存月報表”。7、財務部會計依據(jù)財務聯(lián)辦理備品配件出庫會計核算手續(xù)，分別計入產(chǎn)品成本費用。8、月底會計與庫房記錄員核對賬務，賬務核對無誤后，財務部組織會計盤點庫房。9、庫管及會計在物資盤點表上簽字。盤虧盤盈的物資要查找原因。在合理損耗范圍內(nèi)的，填寫物資報損核減報告，待領導批準后，財務部及庫房做出相關賬務處理。屬于人為因素導致物資盤虧的，由相關責任人承擔賠償責任。10、備品配件出庫計價采用移動平均法。出庫單價=出庫時期末金額/出庫時期末數(shù)量出庫單（領料單）編號：庫房名稱：庫房編號：年月日領用部門部門編號：領用崗位崗位編號物資名稱規(guī)格型號計量單位單價數(shù)量金額領用原因合計大寫：領導審批：部門主管：庫管員：領用人：原材料出庫：原材料出庫計價按加權移動平均法，財務會計核算統(tǒng)一計量單位為換算“升”。當天出庫數(shù)=昨天庫存+當天入庫-當天庫存本月出庫數(shù)=月初庫存+本月入庫-月底庫存出庫價=（上期成本總額+本期入庫成本總額）/（上期庫存數(shù)+本期入庫數(shù)）月底物資部內(nèi)勤開具“原材料出庫單”，生產(chǎn)部核對后簽字認可。原材料出庫單編號：庫房名稱：庫房編號：年月日領用部門部門編號：領用崗位崗位編號物資名稱規(guī)格型號計量單位單價數(shù)量金額領用原因合計大寫：物資部：生產(chǎn)部：物資內(nèi)勤：領用人：（三）柴油出庫流程：1、司機加油時，庫管必須在現(xiàn)場，監(jiān)督加油全過程。2、司機加油時，必須填寫“加油表”，加完油后，庫管填寫加油數(shù)量并雙方簽字。3、平日出庫以“加油表”作為出庫單，“加油表”必須填寫的內(nèi)容有：加油庫編號：加油庫名稱（南站庫或北站庫或車送庫）、車號、加油時間、公里數(shù)、加油數(shù)量、司機簽字、庫管簽字。4、庫管每日將前一天加油表報送材料會計，材料會計按車輛編號分類輸入進銷存系統(tǒng)。5、月底材料會計匯總各車輛油耗數(shù)量及公里數(shù)，編制“車輛柴油消耗月報表”。物資盤點流程：1、每月初，財務部會計依據(jù)財務部物資賬核對庫房臺賬，發(fā)現(xiàn)差異，及時查找原因。2、每月財務部會計至少抽查庫房實物一次，抽查數(shù)量不少于總數(shù)量的30%；每季度大盤點一次，抽查取樣按重要性及消耗數(shù)量大的取樣。3、備品配件盤點：會計登記盤點表、物資內(nèi)勤及庫管清點貨物，必要時可請汽車修理工參加。4、辦公用品盤點：會計登記盤點表、辦公室文員及辦公用品負責人清點貨物。5、盤盈、盤虧處理：發(fā)現(xiàn)有盤盈、盤虧須馬上查找原因，屬于合理損耗范圍內(nèi)的，須填寫物資“盤虧報損核減申請表”，經(jīng)領導批準后及時辦理物資核減賬務處理。對于屬于個人原因造成財產(chǎn)損失的由相關責任人承擔。物資盤點表物資編號物資名稱規(guī)格型號保質(zhì)期單位賬面數(shù)實盤數(shù)盤虧盤盈過期損壞備注財務部依據(jù)盤點實際結(jié)果，編制“盤盈、盤虧、過期、毀損責任處理及賬務處理申請表”，報相關責任部門主管、總經(jīng)理、董事長審批簽字。簽字后，財務部作相關賬務處理。2019年3月31日原材料匯總結(jié)算入庫單編號：庫房名稱：庫房編號：年月日附單據(jù)：張供貨單位供貨電話運輸單位運輸方式物資名稱規(guī)格型號車數(shù)計量單位結(jié)算數(shù)量單價結(jié)算金額合計