生產(chǎn)企業(yè)盤點(diǎn)制度存貨盤點(diǎn)與財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的工作方式與步驟

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔生產(chǎn)企業(yè)盤點(diǎn)制度第一條目的為保證存貨和財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)業(yè)務(wù)有章可循，加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條盤點(diǎn)范圍存貨盤點(diǎn)：原材料、機(jī)物料、外購(gòu)件、在產(chǎn)品、自制件、產(chǎn)成品、外協(xié)加工料、下腳料、廢品等。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)等的盤點(diǎn)。（1）、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具、動(dòng)力設(shè)備、事務(wù)設(shè)備等以資本性支出購(gòu)置的資產(chǎn)。（2）、低價(jià)財(cái)產(chǎn)：除固定資產(chǎn)外，價(jià)值較低可長(zhǎng)期重復(fù)使用的財(cái)產(chǎn)，如辦公桌椅、工裝夾具等。盤點(diǎn)方式1、年終盤點(diǎn)（1）、存貨：由資產(chǎn)管理和使用部門同財(cái)務(wù)部門于年終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)一次。（2）、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部和出納共同進(jìn)行盤點(diǎn)。（3）、財(cái)產(chǎn)：由設(shè)備部、總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部于年終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)一次。2、月末盤點(diǎn)每月底所有存貨，各管理和使用部門應(yīng)實(shí)施全面清點(diǎn)一次，以保證存貨的安全性和有效性。3、月份檢查由財(cái)務(wù)部會(huì)同制造部和市場(chǎng)部進(jìn)行存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。一般采用不定期抽點(diǎn)。第四條人員的指派與職責(zé)主盤人：由各存貨主管人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的實(shí)施。盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)和記錄數(shù)量，物資少時(shí)可由主盤人盤點(diǎn)。記錄人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)和確認(rèn)數(shù)據(jù)工作。協(xié)點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)物資的搬運(yùn)和整理工作。復(fù)盤人：由各部門主管組成，負(fù)責(zé)檢查各盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。監(jiān)點(diǎn)人：由管理部視需要派各管理部門主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。第五條盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作1、盤點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理審核后，按分組進(jìn)行實(shí)施。2、盤點(diǎn)所需的各類表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。3、各產(chǎn)業(yè)和倉(cāng)庫(kù)應(yīng)做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作：（1）、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊，集中，分類，并有標(biāo)設(shè)。（2）、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部依據(jù)未入賬的有關(guān)單據(jù)在存貨盤點(diǎn)上進(jìn)行調(diào)整。（3）、準(zhǔn)備好與盤點(diǎn)有關(guān)的計(jì)量器具和工具。4、盤點(diǎn)期間已收到而未辦妥入賬手續(xù)的原材料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)設(shè)。年終或搬遷全面盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)，制訂盤點(diǎn)計(jì)劃表。通知有關(guān)部門，定時(shí)進(jìn)行全面盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)期間除急用料外，原則上一律停止收發(fā)料。年終或搬遷盤點(diǎn)，原則上采用全面盤點(diǎn)方式，如確因特殊情況，無法辦理時(shí)，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)采用精確的計(jì)量方式，避免用目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的數(shù)量應(yīng)確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)數(shù)量不得更改。盤點(diǎn)時(shí)，記錄人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄于各類盤存表中，盤點(diǎn)完畢確認(rèn)無誤后，相關(guān)人員應(yīng)在盤存表上簽字。若有出入的，必須重新盤點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢后，記錄人應(yīng)將各類表格進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，一聯(lián)送倉(cāng)庫(kù)管理員，一聯(lián)送財(cái)務(wù)部。現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券盤點(diǎn)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券等項(xiàng)目的盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同總經(jīng)辦共同進(jìn)行盤點(diǎn)，可采用不定期抽點(diǎn)方式?，F(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上下班未發(fā)生業(yè)務(wù)前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。盤點(diǎn)完畢后，記錄人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)情況填寫盤點(diǎn)報(bào)告，以雙方確認(rèn)后簽字。一聯(lián)送財(cái)務(wù)部，一聯(lián)送總經(jīng)理室。其他事項(xiàng)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休息，并按時(shí)到達(dá)指定的工作地點(diǎn)。所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)以靜態(tài)為原則，盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止物料的進(jìn)出及移動(dòng)。盤點(diǎn)單據(jù)或報(bào)表內(nèi)任何欄目若有修改，都應(yīng)由盤點(diǎn)人員簽字生效。所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為依據(jù)，不得以猜測(cè)數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)作為記錄。盤點(diǎn)完畢后，各盤點(diǎn)組成員必須在盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)人同意后方可離開。盤點(diǎn)人員記錄的數(shù)據(jù)有記錄不清楚或弄虛作假的，應(yīng)報(bào)送總經(jīng)辦進(jìn)行處理。第九條賠償處理財(cái)物管理人員、保管人員有下列情況的，應(yīng)報(bào)送總經(jīng)理進(jìn)行處理或賠償：對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換、化公為私等行為的。對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)移，外借、損壞不報(bào)告的。未盡保管責(zé)任或由于過失使財(cái)物遭受盜竊、損失、盤虧的。第十條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)實(shí)施。附：盤存表明細(xì)目錄：CSHYB0421-01A1存貨盤存表CSHYB0421-01A2債務(wù)盤存表CSHYB0421-01A3債權(quán)盤存表CSHYB0421-01A4銀行借款盤存表CSHYB0421-01A5房屋、建筑物盤存表CSHYB0421-01A6設(shè)備盤存表CSHYB0421-01A7低價(jià)財(cái)產(chǎn)盤存表CSHYB0421-01A8其他財(cái)產(chǎn)盤存表CSHYB0421-01A9資產(chǎn)存盤匯總表精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔版本：A/0文件控制程序日期：2010-09-01編號(hào)：KBL/GQP422-01物資盤點(diǎn)管理制度頁(yè)次：1/21、目的：為規(guī)范工廠盤點(diǎn)工作，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的管理，了解掌握物資庫(kù)存量，保證工廠物資安全，減少工廠損失，特制定本制度。2、范圍：本制度適用于工廠庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作。3、責(zé)任劃分：3.1倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)組織工廠庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作。3.2財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部等相關(guān)部門配合。4、盤點(diǎn)的目的。4.1核對(duì)物資實(shí)物與賬卡的準(zhǔn)確度。4.2核查物資的有效期限，預(yù)防滯成品與廢品產(chǎn)生。4.3掌握分析工廠的損益。4.4掌握各類物資的庫(kù)存數(shù)，以防物資短缺。4.5預(yù)防并檢查登記差誤、計(jì)算差誤、編號(hào)差誤、放置差誤、保養(yǎng)差誤等庫(kù)存差誤，減少損失。4.6考核倉(cāng)儲(chǔ)人員的工作績(jī)效。5、盤點(diǎn)工作原則：5.1實(shí)事求是，不弄虛作假。5.2科學(xué)準(zhǔn)確，注重細(xì)節(jié)。5.3分工明確，各司其職。5.4團(tuán)隊(duì)協(xié)作，提高效率。6、盤點(diǎn)分類：工廠的盤點(diǎn)工作分為每日盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。6.1每日盤點(diǎn)，指每日工作結(jié)束時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)人員對(duì)當(dāng)日的賬簿及實(shí)物進(jìn)行確認(rèn)，達(dá)到平衡。6.2月度盤點(diǎn)，指每月工作結(jié)束時(shí)進(jìn)行賬務(wù)檢查核對(duì)。月度盤點(diǎn)由倉(cāng)儲(chǔ)人員負(fù)責(zé)在當(dāng)月月末進(jìn)行，其盤點(diǎn)的重點(diǎn)是當(dāng)月收發(fā)和搬動(dòng)的成品，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。6.3年度盤點(diǎn)，指每年工作結(jié)束時(shí)進(jìn)行的賬、物全面檢查和確認(rèn)，其目的是對(duì)年度工作結(jié)果進(jìn)行全面的檢討，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。年度盤點(diǎn)工作由資源部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部等配合檢查當(dāng)年庫(kù)存總數(shù)和狀態(tài)。7、盤點(diǎn)準(zhǔn)備：為提高盤點(diǎn)工作效率，提高盤點(diǎn)質(zhì)量，盤點(diǎn)前需做好以下準(zhǔn)備工作。7.1做好相關(guān)的人力配置與任務(wù)分工，包括盤點(diǎn)、復(fù)盤、監(jiān)盤人員。7.2明確盤點(diǎn)的流程與方法，確定盤點(diǎn)日期，制訂盤點(diǎn)計(jì)劃。7.3整理倉(cāng)庫(kù)，將物料整齊排列。7.4準(zhǔn)備盤點(diǎn)所需的相關(guān)庫(kù)存資料、檔案及工具儀器。7.5打印盤點(diǎn)所需的表單等。7.6培訓(xùn)盤點(diǎn)小組人員（物資培訓(xùn)、盤點(diǎn)方法培訓(xùn)等），熟悉盤點(diǎn)各項(xiàng)工作。8、盤點(diǎn)工作分工：將倉(cāng)庫(kù)分成幾個(gè)區(qū)域，確保各區(qū)之間不重合，人員各自負(fù)責(zé)不同區(qū)域，以提高工作效率。版本：A/0文件控制程序日期：2010-09-01編號(hào)：KBL/GQP422-01物資盤點(diǎn)管理制度頁(yè)次：2/29、數(shù)量清點(diǎn)。盤點(diǎn)人員按順序?qū)Τ善贰?、五金電料等進(jìn)行清點(diǎn)。10、填寫盤點(diǎn)表。10.1盤點(diǎn)人員根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果填寫盤點(diǎn)表單，盤點(diǎn)表填寫錯(cuò)誤時(shí)不得撕毀；更改涂寫時(shí)，用紅筆在更改處簽名。10.2初盤結(jié)束后，出盤人員將盤點(diǎn)表交予復(fù)盤人員。10.3盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括倉(cāng)位區(qū)域號(hào)、倉(cāng)位編號(hào)、包裝單位、數(shù)量、賬上存量、實(shí)際存量、待整理、不良品、廢品、包裝破損等記錄。11、復(fù)盤復(fù)盤人員不應(yīng)受初盤人員的影響，仔細(xì)清點(diǎn)成品。復(fù)盤與初盤有差異的，應(yīng)與初盤人員共同找出原因，確認(rèn)在盤點(diǎn)表上注明。12、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)表匯總統(tǒng)計(jì)物資的庫(kù)存數(shù)等，就統(tǒng)計(jì)結(jié)果填寫相應(yīng)的表單，例如制成品統(tǒng)計(jì)表、廢品統(tǒng)計(jì)表、待整理成品統(tǒng)計(jì)表、差異表等。13、盤點(diǎn)差異原因分析。盤點(diǎn)結(jié)束，盤點(diǎn)人員發(fā)現(xiàn)所得數(shù)據(jù)與賬簿資料不符時(shí)，應(yīng)追查差異的原因。一般情況下，盤點(diǎn)差異的原因主要有以下七種。13.1記賬人員能力欠缺，致使貨品數(shù)目與賬簿存在差異。13.2成品賬務(wù)處理制度存在缺點(diǎn)，致使貨品數(shù)目與賬簿存在差異。13.3盤點(diǎn)制度存在缺點(diǎn)，導(dǎo)致貨賬不符。13.4盤點(diǎn)人員沒有盡責(zé)，產(chǎn)生盈虧。13.5盤點(diǎn)人員產(chǎn)生漏盤、重盤、錯(cuò)盤等狀況。13.6盤點(diǎn)的差異事先可預(yù)防，但是沒有很好地執(zhí)行預(yù)防措施。13.7盤點(diǎn)所得的數(shù)據(jù)與賬簿差異是在容許誤差范圍內(nèi)的。14、盤虧盤盈處理：14.1差異原因追查后，應(yīng)針對(duì)差異原因進(jìn)行調(diào)整與處理，呆廢品、不良品的部分與盤虧一并處理。14.2成品除了盤點(diǎn)時(shí)產(chǎn)生數(shù)量的盈虧外，有些在價(jià)格上會(huì)產(chǎn)生增減，在主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，填寫