物料部盤點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃流程講義

盤點(diǎn)流程編碼:版本:公布日期: 2001年7月責(zé)任人: 物料部經(jīng)理編寫人: =會(huì)簽表部門姓名簽字日期部門姓名簽字日期合同執(zhí)行部財(cái)務(wù)部修訂履歷版本修編人日期審核會(huì)簽/批準(zhǔn)簡述A02001年7月目的建立庫存存貨循環(huán)盤點(diǎn)的制度和程序，以確保庫存記錄持續(xù)的準(zhǔn)確性。范圍該方針適用XXX所有營運(yùn)部門3術(shù)語及定義3.1循環(huán)盤點(diǎn)：循環(huán)盤點(diǎn)是一種盤存的類型，它對(duì)物料進(jìn)行循環(huán)周期的盤存以代替每次的季度盤點(diǎn)。每種存貨被計(jì)算定義為相應(yīng)的類型；對(duì)高額、流淌快的物料頻繁盤點(diǎn)；而對(duì)低額、流淌慢的物料予以相對(duì)少一些的關(guān)注。循環(huán)盤點(diǎn)的目標(biāo)是：維持庫存準(zhǔn)確性迅速地發(fā)覺錯(cuò)誤并能趕忙解決庫存差異維持一個(gè)正確的資產(chǎn)報(bào)告循環(huán)盤點(diǎn)的益處包括盡可能減少對(duì)生產(chǎn)的阻礙，系統(tǒng)性地提高記錄的準(zhǔn)確性，季末盤點(diǎn)的取消和客戶服務(wù)的改進(jìn)。3.2ABC代碼：ABC代碼依照它們?cè)趲齑娼痤~中的相應(yīng)阻礙所決定的?；谑诸^凈數(shù)量的分布，ABC代碼被定義如下：“A”類為庫存物料中累計(jì)金額占總金額達(dá)到80%的存貨?！癇”類為庫存物料中累計(jì)金額占總金額達(dá)到15%的存貨?！癈”類為所剩物料中累計(jì)金額占總金額達(dá)到5%的存貨。引用參照文件無職責(zé)庫存操縱部門負(fù)責(zé)履行循環(huán)盤點(diǎn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)該盤點(diǎn)過程和結(jié)果進(jìn)行定期稽核。工作程序循環(huán)盤點(diǎn)具體步驟見流程圖（附后）循環(huán)盤點(diǎn)必須按系統(tǒng)規(guī)定的到期日或財(cái)務(wù)部門所選的日期按時(shí)執(zhí)行。每筆發(fā)生的差異必須得以解決。每次循環(huán)盤點(diǎn)需在盤點(diǎn)24小時(shí)內(nèi)進(jìn)行事務(wù)處理。未解決的盤點(diǎn)差異要進(jìn)行同樣處理的數(shù)據(jù)更新。最小的循環(huán)盤點(diǎn)周期為：“A”類為每月一次“B”類為每季度一次“C”類為一年一次每種存貨差異在RMB1,000元以內(nèi)的能夠由物料部經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整而無需上報(bào)研究?！癈”類物料中每種數(shù)量差異在5%或更少的也作同樣處理。任何更高的差異則在作存貨調(diào)整前需上報(bào)調(diào)查研究得到批準(zhǔn)并備案。存貨調(diào)整申請(qǐng)(SOP504INV-03

盤盈盤虧表）需由物料部門經(jīng)理簽名。關(guān)于單項(xiàng)差異金額超過RMB1,000或總差異金額超過RMB5,000的，必須提出糾正措施并在規(guī)定的時(shí)刻內(nèi)完成。所有調(diào)整的批準(zhǔn)權(quán)限如下所示，更高授權(quán)的批準(zhǔn)前需有低一級(jí)授權(quán)人的核實(shí)及意見簽署。RMB<=5,000RMB<=5,000RMB5,001~20,000RMB20,001~50,000RMB>50,000物料部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理中國COO及財(cái)務(wù)總監(jiān)董事會(huì)正式批準(zhǔn)循環(huán)盤點(diǎn)審查:每個(gè)月財(cái)務(wù)部門對(duì)循環(huán)盤點(diǎn)的審查金額必須達(dá)到總庫存金額的50%以上.循環(huán)到期日的存貨將被任意和獨(dú)立地選擇進(jìn)行抽查。審查包括衡量庫存的精確性及循環(huán)盤點(diǎn)方針的執(zhí)行情況，具體如下：?計(jì)錄的精確度正確的授權(quán)和文檔治理ABC盤點(diǎn)的時(shí)刻安排差異調(diào)查充分程度財(cái)務(wù)部門將保存每月的庫存準(zhǔn)確度報(bào)表和盤點(diǎn)審查結(jié)果且每季度公布循環(huán)盤點(diǎn)評(píng)估報(bào)表。6.6季度盤點(diǎn)的取消：假如循環(huán)盤點(diǎn)達(dá)到董事會(huì)所有的要求，季盤則能夠被取消。這些要求如下：a.循環(huán)盤點(diǎn)凈額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的2%。b.循環(huán)盤點(diǎn)絕對(duì)額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的5%。c.95%的循環(huán)盤點(diǎn)記錄符合董事會(huì)的要求。其中包括正確的調(diào)整授權(quán)簽字，差異進(jìn)行充分的調(diào)查以及循環(huán)盤點(diǎn)打算的及時(shí)完成。7輸出文件：SOP501INV-01盤點(diǎn)標(biāo)簽（MR