國有子（分）公司、公司項目經(jīng)理部對公司現(xiàn)款上繳管模版

子（分）公司、公司項目經(jīng)理部對公司現(xiàn)款上繳管理暫行辦法第一章總則第一條為嚴格公司與子（分）公司、公司直管項目經(jīng)理部（以下簡稱各單位）之間資金清算，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范各單位對公司現(xiàn)款上繳的管理，特制定本辦法。第二條以下上繳款納入年度現(xiàn)款上繳考核口徑：按規(guī)定應(yīng)上繳公司利潤分配及所得稅。按公司收益計取管理辦法計算應(yīng)上繳公司的收益。第三條以下各項上繳款作為現(xiàn)款上繳的統(tǒng)計范圍，但不納入年度上繳款考核指標。當年新增，當年應(yīng)償還公司財務(wù)部資金結(jié)算中心（以下簡稱資金中心）各類到期融資、逾期融資和賬戶透支。根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定計算的資金占用費、手續(xù)費。其他應(yīng)現(xiàn)款上繳公司的各項費用及代墊款。第四條現(xiàn)款上繳是指各單位以貨幣資金形式上繳本辦法第二條、第三條所述款項的行為。其中公司直管及子（分）公司代管并履行公司指揮部職能的項目，各參建單位應(yīng)上繳的收益由所管項目部代扣代繳。第五條現(xiàn)款上繳管理遵循“按月預(yù)繳、季度結(jié)算、年終清算考核”的原則。第二章現(xiàn)款上繳計劃下達第六條各單位年度現(xiàn)款上繳額分別由公司財務(wù)部、工程經(jīng)濟部為主責部門進行計算，并按規(guī)定公布，作為各單位年度現(xiàn)款上繳額的依據(jù)。第七條每季初，公司財務(wù)部根據(jù)各單位應(yīng)上繳公司收益、年度預(yù)算應(yīng)上繳公司利潤分配和應(yīng)償還資金中心的各類到期、逾期融資、透支等，下達當季現(xiàn)款上繳計劃。同時對上季度現(xiàn)款上繳情況進行結(jié)算，未完成上季度現(xiàn)款上繳計劃的，未完成部分納入當季現(xiàn)款上繳計劃。第八條每年初，公司財務(wù)部根據(jù)各單位上年實際應(yīng)上繳現(xiàn)款，對上年現(xiàn)款上繳完成情況進行清算考核。未完成年度現(xiàn)款上繳計劃的，未完成部分作為次年度歷史債務(wù)，納入次年度現(xiàn)款上繳計劃。第三章現(xiàn)款上繳匯繳方式、還款原則及順序第九條子（分）公司現(xiàn)款上繳：根據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)需要，子（分）公司須在資金中心開設(shè)現(xiàn)款上繳專用賬戶（上繳戶），各單位應(yīng)根據(jù)公司下達的現(xiàn)款上繳計劃，于每月月底前將該月應(yīng)上繳現(xiàn)款通過銀行匯繳。各單位上繳的現(xiàn)款，按照下列細目順序依次償還：(1)、上年度欠繳款。(2)、當年新增，當年應(yīng)償還資金中心各類到期融資、逾期融資和賬戶透支及資金占用費。(3)、應(yīng)現(xiàn)款上繳的各項費用及代墊款。(4)、按公司收益計取管理辦法計算應(yīng)上繳公司的收益。(5)、按規(guī)定應(yīng)上繳公司利潤分配及所得稅。各單位上繳上條所列項目的資金按以下原則在各償還細目之間進行分配：(1)、償還金額小于或等于最先償還細目余額的，直接償還；(2)、償還金額大于最先償還細目余額的，首先償還最先償還細目，超出部分，按照償還順序，償還下一級細目，依次類推；4、歸還特定項目、特定用途的融資不受上述順序和原則的限制。5、公司資金中心于每月末按上述規(guī)定的順序和原則開具“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬”憑證從各單位現(xiàn)款上繳賬戶劃款。第十條公司直管及子（分）公司代管項目經(jīng)理部現(xiàn)款上繳公司直管項目部根據(jù)每季度上繳款計劃，按月將款項匯至公司指定賬戶。凡是工程項目由子（分）公司代管并履行公司指揮部職能的，其自身上繳及代各單位上繳的收益，現(xiàn)款由代管項目直接上繳公司，但年度考核時作為該子（分）公司現(xiàn)款上繳考核范圍。第四章現(xiàn)款上繳的統(tǒng)計與考核第十一條現(xiàn)款上繳統(tǒng)計截止時點為：季度為當季最后一個工作日，年度為次年1月31日。第十二條公司財務(wù)部按上述時點對各單位現(xiàn)款上繳完成情況進行統(tǒng)計，并按季通報現(xiàn)款上繳任務(wù)完成情況。第十三條公司統(tǒng)計考核各單位年度現(xiàn)款上繳情況時，各單位上繳的資金首先補繳上年度的欠繳款，其次保證本文第三條各項應(yīng)繳款，剩余部分才是各單位當年實際現(xiàn)款上繳額。第十四條財務(wù)部應(yīng)督促各單位按時上繳現(xiàn)款，對未完成當季現(xiàn)款上繳任務(wù)的