XXXX融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

XXXX融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度總則第一條為了增加X(jué)XXX融資擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱本公司)防范和限制風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《XX市融資性擔(dān)保公司管理試行方法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度。其次條風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，改進(jìn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增加識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保平安經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。第三條風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。(一)全面管理原則。資產(chǎn)、全部者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)限制人人參加、各司其職。(二)制度優(yōu)先原則。開(kāi)展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格依據(jù)制度執(zhí)行，并對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。(三)預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問(wèn)題剛好實(shí)行針對(duì)性措施予以處置化解。(四)職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門(mén)和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)因?yàn)^職、失職或假公濟(jì)私造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。其次章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素第四條風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生不利(負(fù)面)影響的事務(wù)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)類型包括：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問(wèn)題引起自身外部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?shū)、制度或違法行為自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭遇法律制裁、監(jiān)管懲罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由被擔(dān)保人違約所造成的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由市場(chǎng)價(jià)格(擔(dān)保費(fèi)率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)所造成業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問(wèn)題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事務(wù)(如自然災(zāi)難)所造成的風(fēng)險(xiǎn)。第五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由董事會(huì)(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營(yíng)管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事務(wù)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受實(shí)力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)供應(yīng)合理保證。第六條全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力求實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源，以實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個(gè)構(gòu)成要素，并能有效運(yùn)行。(一)內(nèi)部環(huán)境。即：董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營(yíng)決策和重要政策，了解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，明確可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)行必要的步驟，識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和限制這些風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)事負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履行狀況；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)制度的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到剛好整改。公司管理層實(shí)施董事會(huì)通過(guò)的經(jīng)營(yíng)策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用于識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保給予的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對(duì)內(nèi)限制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測(cè)。董事會(huì)和公司管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種限制文化，向內(nèi)部各員工強(qiáng)調(diào)和宣揚(yáng)內(nèi)部限制的重要性。全部員工都要了解各自由內(nèi)部限制中的作用，全面投入內(nèi)限制度建設(shè)。(二)目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)限制度要與本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部限制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度目標(biāo)，增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。(三)事務(wù)識(shí)別。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的特地部門(mén)，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立函蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全部范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事務(wù)發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)，都不得由一人獨(dú)自確定。(四)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。即：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部限制制度，必需有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，特殊是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)限制度還必需隨時(shí)加以修改和完善，對(duì)新的或者以前沒(méi)有限制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行限制。(五)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。即：指公司管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部限制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部限制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)。定期或不定期組織審計(jì)、檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部限制的健全性和有效性，訂正內(nèi)部限制存在的問(wèn)題。建立內(nèi)部限制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)內(nèi)部限制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部限制失效造成的重大損失擔(dān)當(dāng)責(zé)任；業(yè)務(wù)部門(mén)剛好訂正內(nèi)部限制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任；對(duì)違反內(nèi)部限制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并擔(dān)當(dāng)處理不力的責(zé)任。(六)限制活動(dòng)。即：內(nèi)部限制要成為日常業(yè)務(wù)中不行分別的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級(jí)都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門(mén)實(shí)行的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi)部限制，必需建立適應(yīng)的責(zé)任分別制度，員工不能擔(dān)當(dāng)有利益沖突的工作，且進(jìn)行細(xì)致、獨(dú)立地監(jiān)督。(七)信息與溝通。即：有效的內(nèi)部限制同時(shí)也是一個(gè)有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，駕馭全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)測(cè)信息，以及對(duì)內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事務(wù)和條件改變的外部市場(chǎng)信息；保證全部員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的全部政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。(八)監(jiān)控。即：對(duì)內(nèi)部限制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)成為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的組成部分，并在日常運(yùn)營(yíng)中隨時(shí)發(fā)覺(jué)、提示可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)參加改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系第八條風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)包括整個(gè)董事會(huì)、公司管理層、各職能部門(mén)。各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的目標(biāo)；每個(gè)層次都必需從八個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。第九條規(guī)范、完善的法人治理機(jī)制通過(guò)合理劃分股東、董事(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營(yíng)管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵(lì)約束的合理性。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。第十一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理是單位風(fēng)險(xiǎn)限制的關(guān)健人員之一，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理對(duì)于內(nèi)部限制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)在第一時(shí)間向公司總經(jīng)理報(bào)告的同時(shí)，剛好向董事會(huì)報(bào)告。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和文化第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位與全員參加的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此須要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于擔(dān)保業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)管理須要全員參加，全體員工必需營(yíng)造“全員重視、主動(dòng)參加、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化。第十三條通過(guò)加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化的灌輸、培育和提高，有效增加員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性、主動(dòng)性和自學(xué)性。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和過(guò)程第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍涵蓋各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和各類型的風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)行通盤(pán)管理，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并針對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)的特征實(shí)行相應(yīng)的管理流程和方法。第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理須要實(shí)行全程管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、管理到位。完善擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，保證全部環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效限制，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，駕駛操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量和方法第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。主要有：(一)既重視審保分別，又重視全程管理；(二)既重視單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理，又重視信用、市場(chǎng)、操作多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理；(三)既重視單筆交易單一風(fēng)險(xiǎn)，又重視全部信用敞口總體風(fēng)險(xiǎn)；(四)事前主動(dòng)引導(dǎo)和事后被動(dòng)督導(dǎo)并重管理；(五)懲戒功能和激勵(lì)功能并重管理；(六)源頭限制管理和未端治理管理相結(jié)合；(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第十七條通過(guò)定性和定量方法，歸集、分析在不同時(shí)期、不同部門(mén)、不同項(xiàng)目以及每個(gè)環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量自身總體風(fēng)險(xiǎn)承受實(shí)力。通過(guò)對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，推斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。定量主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。(一)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)*100%，限制在<2%；2、不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款*100%，限制在<2%；3、資產(chǎn)損失打算足夠率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提打算/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提打算*100%，限制在>120%；(二)盈利性指標(biāo)1、資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/全部者權(quán)益*100%2、成本收入比率=(營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加)/營(yíng)業(yè)凈收入*100%第七章風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)第十八條政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”與小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營(yíng)方向，以“流淌、小額、分散、效益”為融資擔(dān)保策略。要重視國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和探討，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)改變對(duì)各產(chǎn)業(yè)(擔(dān)?？蛻舻男袠I(yè)、發(fā)展對(duì)象)的負(fù)面影響。第十九條法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的緣由通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如學(xué)問(wèn)產(chǎn)權(quán))等。法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來(lái)嚴(yán)峻的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的。法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)強(qiáng)化法人法律治理來(lái)限制。本公司實(shí)行預(yù)防性法律措施來(lái)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對(duì)自身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作。安排給預(yù)防性法律措施肯定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比。其次十條授權(quán)。本公司對(duì)高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清晰和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其限制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格限制轉(zhuǎn)授權(quán)。其次十一條授信。本公司實(shí)行統(tǒng)一授信擔(dān)保管理，健全客戶擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，依據(jù)審保分別原則，授信審批部門(mén)與授信執(zhí)行部門(mén)相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制，不得合二為一；防止違反擔(dān)保原則發(fā)放人情擔(dān)保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔(dān)保。實(shí)行最高授信擔(dān)保額度管理，對(duì)同一客戶實(shí)施最高額度擔(dān)保授信。其次十二條會(huì)計(jì)。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部限制。確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息(報(bào)表)。