九江有色金屬冶煉廠-會計報表附注

九江有色金屬冶煉廠會計報表附注年月日（單位：人民幣元）一、公司基本情況概況，公司注冊資本、法定代表人、公司經(jīng)營范圍及營業(yè)執(zhí)照號。若公司在報告

精品文檔放心下載二、不符合會計核算前提的說明公司無不符合會計核算前提的情況。三、重要會計政策和會計估計的說明1.會計制度公司執(zhí)行《2.會計年度公司會計年度自公歷1月1日起至月日止。精品文檔放心下載3.記賬基礎(chǔ)和計價原則公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。4.記賬本位幣和外幣換算感謝閱讀按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月一日（或當(dāng)日）中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人謝謝閱讀民幣記賬。期末，對所有外幣賬戶余額，按資產(chǎn)負(fù)債表日市場匯價進(jìn)行調(diào)整，產(chǎn)謝謝閱讀生的匯兌損益計入當(dāng)期損益或相關(guān)項目。5.現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)精品文檔放心下載已知金額現(xiàn)金且價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價物。謝謝閱讀6.壞賬核算方法公司采用備抵法/直接轉(zhuǎn)銷法核算壞賬損失。壞賬準(zhǔn)備按年末應(yīng)收賬款余額謝謝閱讀的‰計提【如用其他方法則如實寫明】。7.存貨核算方法謝謝閱讀本差異科目將計劃成本調(diào)整為實際成本記賬存貨的發(fā)出按移動平均法。低值易耗品、包裝物的領(lǐng)用按五五攤銷法。8.短期投資核算方法公司短期投資是指能夠隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券以及不超精品文檔放心下載過一年的其他投資。短期投資按取得時的實際成本計價。9.長期投資核算方法成本計價。感謝閱讀公司對被投資企業(yè)沒有實際控制權(quán)的，采用成本法核算；擁有實際控制權(quán)的，采用權(quán)益法核算。謝謝閱讀10.固定資產(chǎn)核算方法房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等，

以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價值在元以上，并且使用期限超過

2年的物品。感謝閱讀固定資產(chǎn)折舊采用直線法/雙倍余額遞減法/年數(shù)總和法/工作量法計算，并

按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用年限和預(yù)計殘值率（%）確定折舊率。固定資產(chǎn)預(yù)

計使用年限及年折舊率列表如下。感謝閱讀固定資產(chǎn)類別使用年限（年）年折舊率（）房屋及建筑物10-3510%-2.86%機器

設(shè)備11.11%-8.33%運輸

工具其他設(shè)

備5謝謝閱讀11.在建工程核算方法感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀正式辦理竣工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)和已提折舊。精品文檔放心下載精品文檔放心下載12.無形資產(chǎn)核算方法公司的無形資產(chǎn)是指企業(yè)/公司為生產(chǎn)商品或者提供勞務(wù)、出租給他人、或權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)。謝謝閱讀公司的無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。感謝閱讀產(chǎn)的有效使用期限按照下列原則確定：謝謝閱讀定有效期限與合同或者企業(yè)申請書規(guī)定的受益年限孰短的原則確定。謝謝閱讀精品文檔放心下載照合同或者企業(yè)申請書規(guī)定的受益年限確定。謝謝閱讀少于10年的期限確定。13.遞延資產(chǎn)核算方法各項費用，包括開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出、固定資產(chǎn)大修理支出等，以實際發(fā)生額核算，按預(yù)計受益期限平均攤銷。謝謝閱讀14.收入確認(rèn)原則提供/價款已經(jīng)收訖或者已經(jīng)取得收取價款的權(quán)利，即作為銷售收入實現(xiàn)。感謝閱讀謝謝閱讀15.所得稅的會計處理方法謝謝閱讀四、主要稅項公司主要應(yīng)納稅稅種如下：1.所得稅所得稅按應(yīng)納稅所得額的計繳。2.增值稅公司為增值稅一般納稅人，其中：內(nèi)銷產(chǎn)品銷項稅率為17%、13%；出口產(chǎn)謝謝閱讀品銷項稅率為零。公司的增值稅應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項稅抵減當(dāng)期進(jìn)項稅后的余額。精品文檔放心下載3.營業(yè)稅公司營業(yè)稅按業(yè)務(wù)收入的5計繳。4.消費稅公司消費稅按銷售額（銷售數(shù)量）計繳。5.個人所得稅公司個人所得稅由員工個人/本公司負(fù)擔(dān)，本公司為其代扣代繳。感謝閱讀6.城市維護建設(shè)稅公司按流轉(zhuǎn)稅7計繳。7.教育費附加公司按流轉(zhuǎn)稅3計繳?！救缬卸愂諆?yōu)惠的批準(zhǔn)文件應(yīng)加說明】五、重要會計政策和會計估計變更的說明，以及重大會計差錯更正的說明感謝閱讀1.會計政策變更的內(nèi)容和理由2.會計政策變更的影響數(shù)3.累計影響數(shù)不能合理確定的理由4.會計估計變更的內(nèi)容和理由5.會計估計變更的影響數(shù)6.會計估計變更的影響數(shù)不能合理確定的理由7.重大會計差錯的內(nèi)容8.重大會計差錯的更正金額六、會計報表重要項目的注釋．短期投資項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)（）股權(quán)投資其中：股票投資（）債權(quán)投資其中：國債投資其他債券（）其他投資合計200,000200,000200,000200,000謝謝閱讀．應(yīng)收賬款（）賬齡分析賬齡6感謝閱讀61年1-2年精品文檔放心下載精品文檔放心下載2-3年精品文檔放心下載3謝謝閱讀合計謝謝閱讀（）年末余額前十位的應(yīng)收賬款明細(xì)比例100%單位名稱金額欠款欠款原因

時間1年以內(nèi)6個月以內(nèi)1年以美國PIDC內(nèi)1年以謝謝閱讀內(nèi)1-2年江西南方照明電器有限公804,522.261-2年司精品文檔放心下載合計5,819,933.84精品文檔放心下載精品文檔放心下載．其他應(yīng)收款賬齡分析賬齡比例期初數(shù)比例

6個月以下222,375.670.21646,381.100.26

6個月－1年272,231.120.25894,301.120.36

1-2年191,452.660.18471,856.450.19

2-3年241,917.690.22374,932.620.15

3年以上152,308.000.14123,534.360.05

合計1,080,285.14100%2,511,005.65100%

--感謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載．存貨項目期末數(shù)期初數(shù)在途物資959,917.62原材料4,203,978.09-47,506.11庫存商品謝謝閱讀低值易耗品712,241.63822,061.46

包裝物2,000.002,000.00

在產(chǎn)品21,423,145.0819,877,896.25

產(chǎn)成品21,827,070.6823,724,512.51

委托加工物資36,248.516,307.65

委托代銷商品精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀受托代銷商品分期收款發(fā)出商品材料成本差異52,127.17189,243.36

自制半成品5,296,639.457,267,509.64

其他精品文檔放心下載謝謝閱讀合計54,513,368.2351,842,024.76謝謝閱讀．長期投資本本期期增減加少精品文檔放心下載資精品文檔放心下載對合營謝謝閱讀對聯(lián)營資資謝謝閱讀--注、本公司對九江金晶公司投資695015.70司股權(quán)，采用成本法核算。實際持股比例與注冊

資本不一致。精品文檔放心下載注、對子公司九江南方熒光粉有限公司初始投資成本

1102.6萬元，采用權(quán)益法核算，已納入合并范圍，

．固定資產(chǎn)感謝閱讀類別（一）按使用情況劃分（原價）1、在用固定資產(chǎn)精品文檔放心下載2、未使用固定資產(chǎn)3、不需用固定資產(chǎn)（二）固定資產(chǎn)原價其中：土地資產(chǎn)感謝閱讀屋建筑物謝謝閱讀房器設(shè)備感謝閱讀機輸工具感謝閱讀運計感謝閱讀?。ㄈ├塾嬚叟f中：房屋建筑物感謝閱讀其器設(shè)備精品文檔放心下載機輸工具精品文檔放心下載運計感謝閱讀?。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)凈值中：土地資產(chǎn)感謝閱讀--其房屋建筑物感謝閱讀器設(shè)備精品文檔放心下載機輸工具謝謝閱讀運計精品文檔放心下載合注1、元，感謝閱讀大部分為未進(jìn)行房改的職工住宅，已收職工房改款2,851,811.14元謝謝閱讀注2、。土地使用權(quán)抵押情況如下：三塊地面積52萬精品文檔放心下載平方米抵押給銀行，抵押貸款4880萬元。

注3、土地資產(chǎn)為93．在建工程精品文檔放心下載合計謝謝閱讀．無形資產(chǎn)種類實際成本期初數(shù)本期增加本期本期攤銷剩余感謝閱讀轉(zhuǎn)出攤銷年限專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)土地使用權(quán)1,282,513.0051,300.52精品文檔放心下載1,282,513.001,231,212.4848年謝謝閱讀專有技術(shù)1,142,201.73--114,220.17感謝閱讀1,047,018.25932,798.089年謝謝閱讀合計2,424,714.73--165,520.69精品文檔放心下載2,329,531.252,164,010.56注、期初土地使用權(quán)，282，513元，系九江有色金屬冶煉廠對南方熒光粉有限公司投資評估增值形成，無土地使用權(quán)證。感謝閱讀注、非專利技術(shù)為三色熒光粉生產(chǎn)技術(shù)，系九江有色金屬冶煉廠對南方熒光粉有限公司投資評估增值形成，無專利權(quán)證。謝謝閱讀．遞延資產(chǎn)（長期待攤費用）種類期初數(shù)本期增加本期攤銷期末數(shù)開辦費租入固定資產(chǎn)改良支出固定資產(chǎn)大修理支出其他3,068,934.782,992,819.411,142,421.414,919,332.78精品文檔放心下載合計3,068,934.782,992,819.411,142,421.414,919,332.78謝謝閱讀注399感謝閱讀生產(chǎn)耗用情況分三年攤銷。．短期借款限1年以內(nèi)合計感謝閱讀、其他應(yīng)付款債權(quán)人名稱期末數(shù)房改基金2,851,811.14職工集資3,883,640.00冶金建設(shè)公司下崗中心1,000,000.00九江開發(fā)區(qū)集資514,000.00合計8,249,451.14精品文檔放心下載謝謝閱讀．未交稅金稅種稅率期末數(shù)所得稅增值稅、13%-628,965.51790,564.53感謝閱讀營業(yè)稅-1,248.30-1,248.30精品文檔放心下載消費稅城建稅關(guān)稅房產(chǎn)稅1.20%土地使用稅0.5m2車船使用稅5,452.50個人所得稅合計-630,213.81794,768.73精品文檔放心下載．長期借款期末數(shù)年利率感謝閱讀銀行精品文檔放心下載擔(dān)保精品文檔放心下載擔(dān)保感謝閱讀謝謝閱讀擔(dān)保抵押感謝閱讀合計謝謝閱讀注、長期借款中130萬元已到期，未歸還亦未輸展期手續(xù)。謝謝閱讀21專項應(yīng)付款種類期限初始金額專用撥款60,000.00

濃縮反萃與設(shè)備工藝研究5,657.44

TAC標(biāo)準(zhǔn)助費4,020.89

鉭鈮化學(xué)防腐研究3,274.42

熒光粉擴建2,000,000.00

其他30,000.00精品文檔放心下載精品文檔放心下載合計2,102,952.75注、精品文心下載檔放家計委拔款。．實收資本類別比例（%）-謝謝閱讀感謝閱讀資本集體法人資本合計--感謝閱讀．資本公積項目資產(chǎn)評估增值精品文檔放心下載其他資本公積感謝閱讀合計--精品文檔放心下載注100萬元。

注、資產(chǎn)評估增值中原清產(chǎn)核資時土地評估增值2443萬元，投入九江南方熒

光粉有限公司資產(chǎn)評估增值4,145,504.57.元.精品文檔放心下載．未分配利潤金額備注期初余額-23,545,570.38

本期增加-14,371,722.52

其中：本年凈利-14,371,722.52

潤感謝閱讀其他增加本期減少其中：提取法定盈余公積提取公益金提取任意盈余公積分配股利期末余額-37,917,292.90．財務(wù)費用項目本年數(shù)上年數(shù)利息支出6,500,722.666,447,463.58

減：利息收入56,613.5887,821.56

匯兌損失精品文檔放心下載謝謝閱讀減：匯兌收益其他40,096.4455,466.24

合計6,484,205.526,415,108.26

--精品文檔放心下載七、或有事項的說明1.或有負(fù)債的類型及其影響（）已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成的或有負(fù)債；未決訴訟、仲裁形成的或有負(fù)債；（）為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債；精品文檔放心下載（）或有負(fù)債獲得補償?shù)目赡苄浴Ｖx謝閱讀及其產(chǎn)生的財務(wù)影響八、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的說明產(chǎn)損失以及外匯匯率發(fā)生較大變動等非調(diào)整事項的內(nèi)容，估計對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響；如無法做出估計，應(yīng)說明其原因。感謝閱讀九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明．關(guān)聯(lián)方關(guān)系（）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊地址主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系經(jīng)濟性質(zhì)感謝閱讀（）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)（）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化企業(yè)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)名稱金額%金額%金額%金額%【在存在控制關(guān)系的情況下，關(guān)聯(lián)方如為企業(yè)時，不論他們之間有無交易，精品文檔放心下載都應(yīng)披露】．關(guān)聯(lián)方交易【關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以說明，類型相同的關(guān)聯(lián)方交感謝閱讀（）不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)企業(yè)名稱與本企業(yè)的聯(lián)系同一母公司同一母公司（）采購貨物本年上年企業(yè)名稱金額金額或：占年度購貨百分比%貨百分比%（）銷售貨物：本年上年企業(yè)名稱金額金額