學(xué)校財務(wù)管理制度

學(xué)校財務(wù)管理制度為進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，收、管、用好有限的教育經(jīng)費，提高資金的使用效益，更好地為我校教育事業(yè)改革和進展服務(wù)。依據(jù)《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)制度》、《中學(xué)校校會計制度》、〈〈定海區(qū)財政局關(guān)于進一步加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理實施建議或意見的通知〉〉等關(guān)于規(guī)定，特制定本制度。一、收入管理1．進一步加強學(xué)校票據(jù)管理。學(xué)校收費時必需嚴格依照《定海區(qū)財政票據(jù)管理實施方法》的關(guān)于規(guī)定，使用財政統(tǒng)一印刷的收費票據(jù)，同時，票據(jù)實行專人管理，嚴格“票款同行”和“收支兩條線”管理。2．學(xué)校收取的學(xué)費、雜費、借讀費、住宿費及其他由入應(yīng)按規(guī)定全額上交同級財政專戶，同時納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算；各學(xué)校收取的課本費、作業(yè)本費、服務(wù)性收費不繳入財政專戶，但必需統(tǒng)一納入學(xué)校財務(wù)核算中心，不準擅立帳戶，否則追究帳戶人責(zé)任。3．學(xué)校必需嚴格執(zhí)行國家的所有收費政策，禁止各種形式的亂收費。學(xué)校除按規(guī)定統(tǒng)一收取學(xué)生的費用外，各處室、各年級和老師不得再向?qū)W生收取其他任何費用，如擅自收取，按私設(shè)“小金庫”從嚴處理相關(guān)人員。學(xué)校收取所有費用必需開具正規(guī)票據(jù)，學(xué)校有違規(guī)收費或收費不開據(jù)的，將對直接責(zé)任人和其他相關(guān)人員從嚴處理。二、支出管理4．學(xué)校財務(wù)支出實行校長一支筆審批。所有支出必需嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準，所有支出票據(jù)必需有經(jīng)辦人、審核人等二人以上簽字證明支出事項，校長才能簽字報銷。所有支出：2千元以下的，由校長直接審批報銷；2千元至10萬元以內(nèi)的，由校長辦公會議或?qū)W校行政會議爭論??并附會議確定，校長簽字報銷；10萬元以上的，由學(xué)校召開教代會寓言通過并附教代會決議，校長簽字報銷，同時報區(qū)教育局備案，1千元以上的支出，應(yīng)轉(zhuǎn)帳支付。5．除工資由銀行統(tǒng)發(fā)外，績效工資發(fā)放按《城西學(xué)?？冃ЧべY實施方案執(zhí)行，每人每月1000元計提。工資報銷單一律使用電腦填寫，不得使用手工提寫，原則上通過銀行代發(fā)。6．辦公電話費。學(xué)校應(yīng)加強辦公電話費的管理，本著工作和節(jié)省相結(jié)合的原則，嚴格依照辦公電話管理的關(guān)于規(guī)定執(zhí)行，并制定學(xué)校辦公電話的管理制度。7．xx費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費。按《xx市行政機關(guān)事業(yè)單位工作人員差旅費會議費開支規(guī)定》標(biāo)準據(jù)實報銷。8．水電氣費。本著節(jié)省的原則，學(xué)校應(yīng)加強水電氣的管理。9．基本xx及修繕工程支出。學(xué)?；靶蘅樄こ逃珊笄诓块T提出方案，報校行政會爭論??確定后，按規(guī)定程序報批，并嚴格依照《基本xx財務(wù)管理規(guī)定》和《xx市學(xué)校基本xx管理制度》執(zhí)行。支動身票必需附工程協(xié)議、工程項目預(yù)決算等相關(guān)資料文件資料。10．設(shè)備、物品采購支出。納入政府采購范圍的所有辦公、教學(xué)設(shè)備等購置及小車燃料、修理修繕、保險等所有支出按政府采購管理方法和《xx市學(xué)校設(shè)備設(shè)備及物品采購制度》執(zhí)行。11．專項支出。所有專項支出必需嚴格按相關(guān)專項資金管理方法，做到?？顚Ｓ?，嚴禁挪著他用。12．借款支出。學(xué)校教職工借款必需先填寫制統(tǒng)一印制的借據(jù)，由部門負責(zé)人審核后，報校長審批并按期歸還。原則上不允許因私借用公款，若發(fā)生因私借用公款無法收回，從審批人工資中扣回。13．學(xué)校財務(wù)部門必需依據(jù)審批手續(xù)齊全的原始發(fā)票報銷所有費用開支。凡報帳的所有開支票據(jù)必需是統(tǒng)一發(fā)票或合法的正式收據(jù)，嚴禁白條入帳。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，并向單位負責(zé)人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，對原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章，原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重新出具票據(jù)，不得在原始憑證上更改。三、財產(chǎn)物資管理14．學(xué)校財產(chǎn)物資管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，按需配備，誰使用誰管理”的原則，確保資產(chǎn)不流失。15．固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)標(biāo)準是：儀器設(shè)備單價在500元以上、專用設(shè)備單價在800元以上，單價雖未達到規(guī)定標(biāo)準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。固定資產(chǎn)管理應(yīng)明確專門管理機構(gòu)，配備相應(yīng)管理人員；建立健全帳卡制度，學(xué)校財務(wù)部門負責(zé)固定資產(chǎn)的總帳、明細帳，使用部門負責(zé)建卡或臺帳；學(xué)校鷺儀器、設(shè)備要指派專人管理，并制訂操作規(guī)程，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)使用等制度，財務(wù)部門要定時對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到帳實相符，帳卡相符；；固定資產(chǎn)的調(diào)出、報廢、出租、出借等必需報市教委、國資辦審批，具體報批程序，嚴格依照《xx市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理試行方法》執(zhí)行。16．其他物品的管理。一般用品可采納“以舊換新”的管理方法：消耗性物品應(yīng)按定額進行管理，報損的物品及時進行補充。學(xué)校各處室需要物品時，填寫領(lǐng)用單或領(lǐng)物申請，經(jīng)總務(wù)處審核后，方可在實物保管處領(lǐng)用物品，領(lǐng)取人員必需在物品出庫單或領(lǐng)物登記簿上簽字；依據(jù)會計制度規(guī)定，管帳不管物的原則，財務(wù)部門要對各種物資建立明細帳或備查帳簿，定時對發(fā)出的物品進行核銷并盤點清理，做到帳實相符，發(fā)覺盈虧，要及時查明原因進行帳務(wù)調(diào)整。四、帳戶管理17．學(xué)校不得擅自在銀行開設(shè)帳戶，不昨公款私存，不得私設(shè)“小金庫”。學(xué)校需新開設(shè)或變更帳戶，報區(qū)教委審核后按關(guān)于法規(guī)程序報批。五、財務(wù)檔案的管理與移交18．學(xué)校財務(wù)人員負責(zé)學(xué)校財務(wù)檔案的收集與保管，保證財務(wù)檔案的完整性、真實性。財務(wù)人員變更必需按以下程序進行財務(wù)檔案移交工作：已經(jīng)受受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢；尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加經(jīng)辦人員印章；整理應(yīng)該移交的所有資料文件資料，對未了事項寫出書面材料；編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、資料文件、其他會計資料文件資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應(yīng)當(dāng)在移交清山中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶）及關(guān)于資料文件資料、實物等內(nèi)容；會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員移交時，還必需將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的狀況等，向接替人員具體介紹，寫出書面移交清單，監(jiān)交人、移交人、接交人三方簽字。六、財務(wù)人員的管理與培訓(xùn)19．學(xué)校財務(wù)人員必需由政治素養(yǎng)高、業(yè)務(wù)能力強，有任職資格/資質(zhì)的人員擔(dān)任。學(xué)校不得擅自更換財務(wù)人員，財務(wù)人員的確定、變更，學(xué)校須報區(qū)教委審批，以保證財務(wù)工作的連續(xù)性。學(xué)校財務(wù)人員每年必需參加由區(qū)里統(tǒng)一組織的財務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)管理能力。七、學(xué)校財務(wù)監(jiān)督與內(nèi)審20．學(xué)校教代委要充分發(fā)揮主管