第五章貸款業(yè)務(wù)

第五章貸款業(yè)務(wù)1貸款業(yè)務(wù)第一節(jié)：貸款種類和政策第二節(jié)：貸款定價第三節(jié)：幾種貸款業(yè)務(wù)的要點第四節(jié)：貸款信用風(fēng)險管理第五節(jié)：貸款管理制度案例：信用評估2第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類二、貸款政策三、貸款程序3一、貸款種類按貸款的期限分類活期貸款、定期貸款和透支按貸款的保障條件分類信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的用途分類按照貸款對象的部門劃分按照貸款的具體用途來劃分4一、貸款種類活期貸款，也稱通知貸款，是貸款銀行在發(fā)放貸款時不確定償還期限，并可以根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時通知客戶收回貸款的一種貸款方式。商業(yè)銀行的貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類?；钇谫J款也稱通知貸款，是指沒有確立貸款期，銀行可隨時通知收回或借款人可以隨時償還的貸款。相對于銀行來講活期貸款流動性好，銀行可視銀根松緊隨意發(fā)放或收回，是銀行營運資金的良好途徑之一。5一、貸款種類定期貸款是貸款給公司的，通常是對他們的長期投資或者固定資產(chǎn)進(jìn)行融資，例如：工廠；機器設(shè)備；房屋等，期限一般超過一年。提款和還款方式本金可以根據(jù)借款人的需要和貸款合同中的條款提款。本金和利息是以事先約定的方式進(jìn)行分期償還的，可以是按月的，按季的，半年的，或者是一年的，因為這不是可循環(huán)的貸款，所以當(dāng)貸款的本金用完之后，不允許再提取貸款。在某些情況下，客戶會要求一定的寬限期，在寬限期內(nèi)，借款人只須支付利息，如果定期貸款的額度比較大，我們會和其他銀行合作，組織銀團(tuán)貸款。定期貸款具有彈性大、速度快和籌資成本低等優(yōu)點。這是因為定期貸款是由借貸雙方直接協(xié)商，可以根據(jù)貸款人的特定需要靈活安排，較富彈性；無需經(jīng)過相關(guān)政府部門審批，加快融資速度；無需做廣泛的宣傳和廣告工作，所需的正式文件也相對較少，大大降低了籌資費用。定期貸款包括固定利率貸款和浮動利率貸款兩類。商業(yè)銀行是定期貸款的主要貸款人，銀行貸款有兩種主要類型：信貸額度和貸款承諾。6一、貸款種類透支，銀行允許其存款戶在事先約定的限額內(nèi)，超過存款余額支用款項的一種放款形式。廣義的透支概念還包括財政透支，即財政部門在財政存款支用完畢以后，在規(guī)定限額內(nèi)繼續(xù)簽發(fā)支票，其款項由銀行墊支。存款戶對透支放款應(yīng)支付利息，并有隨時償還的義務(wù)。透支有3種情況：①透支時提供抵押品的，稱抵押透支；②不提供抵押品的，稱信用透支；③銀行同業(yè)間相互融通資金的透支，稱同業(yè)透支。7一、貸款種類信用貸款是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。其特征就是債務(wù)人無需提供抵押品或第三方擔(dān)保僅憑自己的信譽就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證的。這種信用貸款是中國銀行長期以來的主要放款方式。由于這種貸款方式風(fēng)險較大，一般要對借款方的經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進(jìn)行詳細(xì)的考察，以降低風(fēng)險。主要適用于經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶，并符合《貸款通則》和銀行規(guī)定的要求。8一、貸款種類擔(dān)保貸款，是指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。1、保證貸款：是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。2、抵押貸款：是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。3、質(zhì)押貸款：是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。9一、貸款種類票據(jù)貼現(xiàn)是指資金的需求者，將自己手中未到期的商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)或短期債券向銀行或貼現(xiàn)公司要求變成現(xiàn)款，銀行或貼現(xiàn)公司(融資公司)收進(jìn)這些未到期的票據(jù)或短期債券，按票面金額扣除貼現(xiàn)日至到期日的利息后付給現(xiàn)款，到票據(jù)到期時再向出票人收款。

10一、貸款種類按貸款的償還方式分類一次性償還和分期償還按貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險程度)分類正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款11一、貸款種類正常貸款借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%?？梢少J款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失貸款指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。12二、貸款政策貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針措施和程序的總稱。商業(yè)銀行的貸款政策由于其經(jīng)營品種、方式、規(guī)模、所處的市場環(huán)境的不同而各有差別，但其基本內(nèi)容主要有以下幾個方面。13二、貸款政策1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略銀行貸款政策首先應(yīng)當(dāng)明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務(wù)品種和希望達(dá)到的業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和速度。在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出，貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，并對銀行貸款業(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進(jìn)行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，首先應(yīng)明確銀行開展貸款業(yè)務(wù)須遵循的基本方針。在明確了銀行貸款應(yīng)遵循的經(jīng)營方針的基礎(chǔ)上，還必須根據(jù)需要和可能，確定銀行貸款發(fā)展的范圍（包括行業(yè)、地域和業(yè)務(wù)品種）、速度和規(guī)模。14二、貸款政策2.貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分為了保證貸款業(yè)務(wù)操作過程的規(guī)范化，貸款政策必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作規(guī)程。貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。款程序通常包含三個階段：

第一階段是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。這是貸款科學(xué)決策的基礎(chǔ)；第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段，是整個貸款過程的關(guān)鍵；第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。這一階段也是關(guān)系到貸款能否及時、足值收回的重要環(huán)節(jié)15二、貸款政策3.貸款的規(guī)模和比率控制評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理，可以用一些指標(biāo)來衡量。主要有：1）貸款/存款比率。這一指標(biāo)反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過75%。2）貸款/資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的國際標(biāo)準(zhǔn)，確定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于8%，核心資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于4%。3）單個企業(yè)貸款比率。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風(fēng)險狀況。我國中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。4）中長期貸款比率。這是銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據(jù)目前我國中央銀行的規(guī)定，這一比率必須低于120%。16二、貸款政策4.貸款的種類及地區(qū)貸款的種類及其構(gòu)成，形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。而貸款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。因此，銀行貸款政策必須對本行貸款種類及其結(jié)構(gòu)作出明確的規(guī)定。貸款地區(qū)是指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機構(gòu)眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區(qū)作出限制；中小銀行則往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。

5.貸款的擔(dān)保貸款政策中，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律確定貸款的擔(dān)保政策。貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：1）明確擔(dān)保的方式．如《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式有：保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置以及定金；2）規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；3）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；4）確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。17二、貸款政策6.貸款定價在市場經(jīng)濟(jì)條件下，貸款的定價是一個復(fù)雜的過程，銀行貸款政策應(yīng)當(dāng)進(jìn)行明確的規(guī)定。銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔(dān)費等），因此，貸款定價已不僅僅是一個確定貸款利率的過程。在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。

7.貸款檔案管理政策貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：1）貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件；2）貸款檔案的保管責(zé)任人；3）明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方；4）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。18二、貸款政策8.貸款的日常管理和催收制度貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。

9.不良貸款的管理對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。

19二、貸款政策制定貸款政策應(yīng)考慮的因素有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策銀行的資本金狀況銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期銀行信貸人員的素質(zhì)20三、貸款程序貸款申請貸款調(diào)查對借款人的信用評估貸款審批借款合同的簽訂和擔(dān)保貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回21第二節(jié)貸款定價一、貸款定價原則二、貸款價格的構(gòu)成三、影響貸款價格的主要因素四、貸款定價方法22一、貸款定價原則利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則維護(hù)銀行形象原則23二、貸款價格的構(gòu)成貸款利率貸款承諾費向銀行借用的貸款中，對已生效但未支用的部分，借方應(yīng)交承諾費。補償余額補償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比（一般為10%至20%）計算的最低存款余額。補償性余額有助于銀行降低貸款風(fēng)險，補償其可能遭受的風(fēng)險；對借款企業(yè)來說，補償性余額則提高了借款的實際利率，加重了企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)。隱含價格24三、影響貸款價格的主要因素資金成本貸款風(fēng)險程度貸款費用借款人的信用及其與銀行的關(guān)系銀行貸款的目標(biāo)收益率貸款供求狀況25四、貸款定價方法目標(biāo)收益率定價法基礎(chǔ)利率定價法成本加成定價法優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法保留補償余額定價法26第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點一、信用貸款二、擔(dān)保貸款三、票據(jù)貼現(xiàn)四、消費者貸款27一、信用貸款特點無擔(dān)保、風(fēng)險大、手續(xù)簡單操作程序及要點選擇對象合理確定貸款額度和期限貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款到期收回28二、擔(dān)保貸款擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款保證貸款的操作要點抵押貸款的操作和管理重點29三、票據(jù)貼現(xiàn)概念與特點票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。特點在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面與其他貸款不同操作要點審批、期限與額度、到期處理30四、消費者貸款概念與種類指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。種類分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款、一次性償還貸款操作要點住房按揭貸款的程序31第四節(jié)貸款信用風(fēng)險管理一、信用分析二、信用分析技術(shù)三、貸款損失的控制與處理32一、信用分析“5C”原則借款人的品格(Character)借款人的能力(Capacity)借款人的資本(Capital)借款人貸款的擔(dān)保(Collateral)借款人經(jīng)營的環(huán)境條件(Condition)33二、信用分析技術(shù)財務(wù)報表分析財務(wù)比率分析現(xiàn)金流量分析34三、貸款損失的控制與處理貸款分類貸款五級分類不良貸款發(fā)生的表象銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號企業(yè)財務(wù)報表上反映的預(yù)警信號企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號企業(yè)經(jīng)營管理方面的預(yù)警信號不良貸款的控制與處理35第五節(jié)貸款管理制度一、審貸崗位設(shè)置二、貸款責(zé)任制度三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核36一、審貸崗位設(shè)置貸款調(diào)查崗位貸款審查崗位貸款決策崗位貸款檢查崗位貸款稽核監(jiān)督崗位

37二、貸款責(zé)任制度建立以行長負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級落實到部門、崗位和個人明確獎懲條件和標(biāo)準(zhǔn)建立信貸人員離職審計制度38三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法建立貸款質(zhì)量監(jiān)測考核指標(biāo)體系建立不良貸款的跟蹤管理制度39案例：信用評估“一對申請按揭貸款的夫妻，雙方職業(yè)穩(wěn)定，給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的初步印象非常好。但銀行通過個人信息系統(tǒng)查詢發(fā)現(xiàn)：該夫婦已在多家銀行辦理按揭貸款購房11套，貸款余額600余萬元。借款人月收入雖高，但遠(yuǎn)不足以支付每月的按揭還款，該行業(yè)務(wù)人員果斷地否決了這單貸款申請。”這是在濟(jì)南某銀行通過