物資采購與管理規(guī)范培訓物資采購、入出庫、倉儲規(guī)范

物資采購與管理

規(guī)范培訓

大綱一、物資管理部門的職責二、物資采購計劃申報管理三、物資驗收管理四、物資入出庫管理五、物資存儲保管六、物資盤點管理七、庫存控制管理八、物資裝卸、搬運及配送九、樹立服務意識、提高服務質(zhì)量

一、物資管理部門的職責

職責1職責2職責3職責4職責6職責5工作流程、操作標準的制定與監(jiān)督執(zhí)行組織物資入庫前的驗收，產(chǎn)品或物資出庫前的質(zhì)量檢查，對驗收不合格的物資拒絕辦理出入庫。物資的出入庫管理。規(guī)劃、合理利用倉容及各種資源，合理擺放各類物資。各類物資的合理存儲和保管，控制庫存，盡量減少庫存損失。物資倉儲管理制度的制定與貫徹實施。職責7職責8職責9職責10職責11職責12物資庫存盤點管理，為采購、生產(chǎn)等運營部門提供準確的庫存數(shù)據(jù)。合理處理滯料、廢料。物資的裝卸、搬運及配送管理。在庫物資的分揀、拆包、理貨、配貨、包裝及打包工作。倉庫消防、安全管理，避免出現(xiàn)安全事故。倉庫叉車、吊車等裝卸搬運工具的管理。

二、物資采購計劃申報使用部門按實申報物資采購計劃使用部門負責人審批倉管員核庫庫存有或有可替代的物資庫存無或庫存數(shù)量不足計劃不通過計劃通過采購三、物資驗收管理

1.入庫驗收的內(nèi)容1.1核對采購訂單與供貨商發(fā)貨單是否相符。1.2檢查物資的包裝是否牢固、包裝標志標簽是否符合要求。1.3開包檢查物資有無損壞。1.4所購物資的數(shù)量。1.5物資的氣味、顏色、手感等。2.入庫驗收的方式2.1入庫驗收有全檢和抽驗兩種方式。對大批量到貨一般只進行抽驗。2.2若采用抽驗的方式，則需要根據(jù)物資的特點、價值高低、物流環(huán)境等綜合考慮，確定合理的抽驗比例。

下表列出了一些常見的例子。

驗收項目抽驗比例規(guī)定質(zhì)量檢驗1．帶包裝的金屬材料，抽驗5%～10%，無包裝的金屬材料全部目測查驗。2．10臺以內(nèi)的機電設備，驗收率為100%，100臺以內(nèi)驗收不少于10%。3．運輸、起重設備100%查驗。4．儀器儀表外觀質(zhì)量缺陷查驗率為100%。5．易于發(fā)霉、變質(zhì)、受潮、變色、污染、蟲蛀、機械性損傷的貨物，抽驗率為5%～10%。6．外包裝有質(zhì)量缺陷的貨物檢驗率為100%。7．對于供貨穩(wěn)定，質(zhì)量、信譽較好的廠家產(chǎn)品，特大批量貨物可以通過抽查進行檢驗。8．進口貨物原則上逐件檢驗。數(shù)量檢驗1．不帶包裝的（散裝）貨物的檢斤率為100%，不清點件數(shù)；有包裝的毛檢斤率為100%，回皮率為5%～10%，件數(shù)清點率100%。2．定尺鋼材檢尺率為10%～20%，非定尺鋼材檢尺率為100%。3．貴重金屬材料100%過凈重。4．有標量或者標準定量的化工產(chǎn)品，按標量計算，核定總重量5．同一包裝、大批量、規(guī)格整齊的貨物以及包裝嚴密、符合國家標準且有合格證的貨物，可以采取抽查的方式驗量，抽查率為10%～20%。3.入庫驗收的時間3.1對于外觀等易識別的物資的檢驗，應于收到物資后一天內(nèi)完成。3.2屬用化學或物理手段檢驗的材料，驗收人員應于收到物資的樣件后三天內(nèi)完成。3.3對于必須試用才能實施檢驗者，由驗收主管于“物資驗收報告表”中注明預計完成日期，一般不超過七天。4.驗收流程貨到后倉管員通知采購部門、使用部門、技術(shù)部門現(xiàn)場驗貨或取樣合格不合格待判定出具驗收單相關人員簽字使用過程中才能檢驗質(zhì)量的入待檢區(qū)換貨入庫做好標識跟蹤使用質(zhì)量合格出具檢驗報告退貨5.入庫驗收結(jié)果的處理5.1合格物資的處理對于經(jīng)驗收合格的物資，辦理入庫手續(xù)5.2不合格物資的處理對不合格物資，倉管員在外包裝上貼“不合格”標簽，通知采購部處理。5.3交貨數(shù)量超額處理交貨數(shù)量超過“訂購量”部分，原則上應予以退回。但對于以重量或長度計算的材料，其超交量在3%以下時，可在“驗收單”備注欄內(nèi)注明超交數(shù)量，經(jīng)請示相關負責人同意后予以接收。5.4交貨數(shù)量短缺處理交貨數(shù)量未達“訂購量”時，原則上應要求供應商予以補足。但經(jīng)請購部門負責人同意后，可采用財務方式解決。5.5緊急物資入庫處理對于需急用的物資，若物資到達時倉儲部仍未收到“請購單”，倉管員應事先詢問采購部相關人員及其他負責人，經(jīng)確認無誤后，方可進行入庫驗收和辦理入庫手續(xù)。6.物料緊急放行控制

6.1緊急放行的定義

所謂緊急放行，即指因生產(chǎn)急需來不及驗收就讓來料入庫并投入生產(chǎn)的做法。6.2緊急放行的條件6.2.1對緊急放行的物料，要明確做號標識和記錄，以便追溯。6.2.2來料若不合格，在技術(shù)上可以糾正、在經(jīng)濟上不會發(fā)生較大損失。6.2.3緊急放行要經(jīng)過審批。6.2.4規(guī)定可追溯性標識的標記方法，規(guī)定識別記錄的內(nèi)容及記錄由誰保存等。

四、物資入出庫管理

1.庫區(qū)規(guī)劃原則

1.1符合作業(yè)流程倉庫儲存區(qū)域的劃分要根據(jù)倉庫作業(yè)的程序，保證貨物的裝卸、驗收、入庫、儲存、出庫、盤點、搬運等相對便利，從而提高倉儲作業(yè)的效率。1.2減少搬運距離倉庫儲存區(qū)域的劃分要盡可能減少儲存物資及倉庫規(guī)劃人員的運動距離，以提高倉儲勞動效率，節(jié)約倉儲費用。1.3減少無效工作應合理規(guī)劃倉庫儲存區(qū)域，使之有利于節(jié)約倉庫作業(yè)時間；應盡量減少人員、設備的窩工，防止物資堵塞。1.4合理利用空間倉庫儲存區(qū)域的布置要有利于充分利用倉庫面積和建筑物的空間，杜絕倉庫面積和建筑物空間的浪費，提高倉庫的利用率和倉庫的經(jīng)濟效益。1.5安排配套設施倉庫儲存區(qū)域的布置要有利于倉庫的各種設施、儲運機具效用的充分發(fā)揮，有利于提高設備效率及勞動效率。1.6注重倉庫安全倉庫儲存區(qū)域的合理布置還要有利于包括倉儲物資、倉儲人員、倉儲設施和倉儲機具在內(nèi)的整個倉庫的安全。

2.倉庫存儲區(qū)域布置

倉庫區(qū)域標識顏色作用位置要求待檢區(qū)黃色標識暫時存放處于檢驗過程中的貨物在倉庫入口附近，便于貨物的卸載及檢驗待處理區(qū)白色標識暫時存放不具備驗收條件或質(zhì)量暫時不能夠確認的貨物在倉庫入口附近，緊挨待檢區(qū)，以方便對貨物進行檢驗合格品儲存區(qū)綠色標識保存合格的貨物倉庫的主要存儲區(qū)域不合格品隔絕區(qū)紅色標識暫時存放質(zhì)量不合格的貨物在倉庫的出口附近，便于貨物的搬運

3.倉位規(guī)劃3.1根據(jù)貨物的儲備定額決定倉位為了保證貨物有足夠的空間存儲，倉庫規(guī)劃人員需要根據(jù)貨物儲備定額，規(guī)劃其在倉庫中的倉位。對于儲備定額量較大的貨物，應該規(guī)劃出較大倉位對其進行存放；對于儲備定額量較小的貨物，可以適當?shù)販p少存儲倉位。3.2根據(jù)貨物的使用頻率確定倉位為了加快貨物的流轉(zhuǎn)速度，對于那些使用頻率較高、周轉(zhuǎn)速度較快的貨物，應該將其倉位確定在距離倉庫進出口較近，便于裝卸及搬運的位置；而對那些使用頻率低的貨物，可以將其倉位確定在倉庫的中央。3.3根據(jù)貨物的保管要求劃分倉位為了方便貨物的保存及養(yǎng)護，倉庫規(guī)劃人員可以根據(jù)貨物的保管要求對貨物的倉位進行劃分，將需要相同的溫濕度、保養(yǎng)方法以及滅火方法的貨物進行分類保存。3.4根據(jù)貨物分類目錄規(guī)劃倉位為了便于倉庫中儲存貨物的管理，倉庫規(guī)劃人員可以根據(jù)貨物的分類目錄對其倉位進行規(guī)劃。例如，對建筑材料倉庫倉位進行規(guī)劃時，可以按照存儲貨物的屬性將其分為五金交電水暖類、化工（油漆）鋁鋼材類、板（木）材建材（包括瓷磚）類、手動工具和機具及配件類、日雜防護勞保用品類等，并對其進行分類保存。4.入庫管理4.1貨位安排。4.1.1本著安全、方便、節(jié)約的原則，合理安排貨位。4.1.2安排貨位時考慮物料自身的自然屬性，盡力避免物料因儲位不當發(fā)生霉腐、銹蝕、熔化、干裂、揮發(fā)等變化。4.1.3盡可能縮短入庫作業(yè)時間。4.1.4以最少的倉容，儲存最大限量的物料，提高倉容使用效能。

4.入庫管理4.2物料堆垛4.2.1堆垛條件a)物料數(shù)量清楚、質(zhì)量合格。b)物料包裝完好，標識清楚。c)外表的玷污、塵土等都已經(jīng)被清除，不影響物料質(zhì)量。d)分類堆放、牢固整齊、便于查找領用。e)庫區(qū)、庫房、貨場、貨架干凈干燥、通風、無積塵。4.入庫管理4.2.2堆垛要求a)合理不同品種、型號、規(guī)格、牌號、等級、批次、產(chǎn)地的物料，均應該分開堆垛，以便合理保管，并要合理地確定堆垛之間的距離和走道寬度，便于裝卸、搬運和檢查。b)牢固貨垛必須不偏不斜、不歪不倒、不壓壞底層的物料和地坪，與屋頂、梁柱、墻壁保持一定距離，確保堆垛牢固安全。c)定量每行每層的數(shù)量力求成整數(shù)，過秤的物料不成整數(shù)時，每層應該明顯分隔，標明重量，便于清點發(fā)貨。d)整齊垛形有一定的規(guī)格，各個垛排列整齊有序，包裝標志一律朝外。e)節(jié)約堆垛時，應考慮節(jié)省貨位，提高倉庫的利用率；還應考慮節(jié)省人力的要求，提高搬運人員的工作效率。4.入庫管理

4.3物料入庫手續(xù)4.3.1做好到貨登記記錄物料到貨時間、名稱、數(shù)量、供應商。4.3.2建立物料卡4.3.3建立入庫臺賬4.3.4賬、物、卡一致。

4.入庫管理

4.4入庫注意事項4.4.1物料入庫時，必須票貨同行，根據(jù)合法憑證收貨，及時清點數(shù)量。4.4.2收貨人要在送貨單上簽字，加蓋收貨專用章。4.4.3驗收過程中，若發(fā)現(xiàn)單貨不符、差錯損失或質(zhì)量問題，收貨人應當立即與有關部門聯(lián)系，并在隨貨同行聯(lián)上加以注明，做好記錄。4.4.4打印收貨單、驗收單、入庫單，相關人員在單據(jù)上簽字，單據(jù)作為財務付款的重要憑證。5.出庫管理5.1物料發(fā)放原則5.1.1未經(jīng)檢驗合格的物料不得發(fā)放。5.1.2已到有效期的物料不得發(fā)放。5.1.3物料發(fā)放按“先進先出”的原則進行。5.1.4接近有效期限的物料先發(fā)放。5.1.5領料手續(xù)不全的物料不得發(fā)放。5.1.6未辦理入庫的物料不得出庫。

5.出庫管理5.2物料發(fā)放程序5.2.1使用部門開具領料單（或限額領料單），部門負責人簽批。5.2.2出庫數(shù)量：領料單上寫清請領數(shù)，發(fā)貨數(shù)量原則上不得大于請領數(shù)。遇不能拆分的物料，實發(fā)數(shù)不得大于請領數(shù)5%。5.2.3物料出庫后，庫管員要及時過賬。5.2.4不得開此領彼。5.2.5整理料單，按時交財務部核算成本。五、物資存儲保管

5.1物料儲存保管規(guī)則5.1.1分區(qū)，合理、有效地使用倉庫面積。5.1.2物料置于明顯位置。5.1.3按“先進先出”的原則決定儲存方式及位置。5.1.4小型物料上貨架，按類別和規(guī)格次序擺放。5.1.5大型物料落地，設置通道和作業(yè)區(qū)，便于物料出入。5.1.6本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風良好”的原則規(guī)定地距、墻距、垛距、頂距。5.1.7除倉庫管理員外，其他人員未經(jīng)允許不得擅自進入。5.1.8對庫存物資進行定期保養(yǎng)。五、物資存儲保管5.2倉庫安全管理5.2.1倉庫安全保障措施

a)倉庫應配置完善的消防器材、防盜監(jiān)視報警設備。b)定期實施安全檢查，做好檢查記錄。c)掌握出入庫人員的情況，并對出入庫人員進行登記。d)阻止非倉庫人員進入倉庫，嚴禁火種、易燃、易爆等危險品被帶進倉庫。e)庫內(nèi)不得停放、維修車輛。f)庫內(nèi)安裝防爆燈。g)定期對倉庫作業(yè)人員進行安全教育、培訓，提高安全意識。h)庫內(nèi)外應有相應警示標識、報警電話。六、物資盤點管理

6.1盤點目的6.1.1核對物料實物與賬卡的準確度。6.1.2核查物料的有效期限，預防呆滯品與廢品發(fā)生。6.1.3掌握分析公司的損益。6.1.4掌握各類物料的庫存數(shù)，以防發(fā)生非正常的短缺。6.1.5預防并檢查登記差誤、計算差誤、編號差誤、放置差誤、保養(yǎng)差誤等庫存差誤，減少損失。6.1.6考核倉儲部人員的工作績效。

六、物資盤點管理6.2盤點工作原則6.2.1實事求是，不弄虛作假。6.2.2科學準確，注重細節(jié)。6.2.3分工明確，各司其職。6.2.4團隊協(xié)作，提高效率。六、物資盤點管理6.3盤點分類6.3.1每日盤點：由倉管員負責，倉儲部對當日的賬簿及實物進行確認，達到賬實相符的要求。6.3.2月度盤點：指每月月末進行賬務檢查核對。月度盤點一般由倉儲部經(jīng)理負責。盤點發(fā)現(xiàn)問題應及時糾正。6.3.3半年或年度盤點：指每年工作結(jié)束時進行的賬、卡、物全面檢查和確認。半年或年度盤點工作由財務部牽頭，財務經(jīng)理負責，倉儲和使用部門參與，檢查當年庫存總數(shù)和狀態(tài)。六、物資盤點管理6.4盤點準備6.4.1制定盤點方案、組織盤點小組、確定盤點人員、確定盤點日期和時間截點、盤點表準備。6.4.2整理倉庫，使物資排列整齊，便于盤點。6.5盤點方式6.5.1全盤6.5.2抽盤6.6編制盤點表

主要內(nèi)容：賬上存量、實際存量、賬實差異；呆滯品、廢品記錄。六、物資盤點管理6.7盤點差異原因分析6.7.1一般差異產(chǎn)生的原因主要有以下四點：a)出入庫數(shù)量不準確。b)賬務處理存在缺陷。如：出入庫口徑不一致。c)盤點方法存在缺陷。d)盤點有誤。6.7.2非正常差異，要徹底追查原因。

六、物資盤點管理6.8盤虧盤盈處理6.8.1若屬正常盈虧，財務部編制盤點報告，提出盈虧處理意見，報公司審批同意后作調(diào)賬處理。6.8.2若屬非正常盈虧，公司成立調(diào)查組，徹底追查，對責任人作出嚴肅處理。6.8.3倉儲人員不得擅自調(diào)賬。七、庫存控制管理7.1控制方法7.1.1采購計劃數(shù)量控制7.1.2定額管理七、庫存控制管理7.1.2定額管理1.庫存量基準建立1.1預測各類庫存物資的月用量1.1.1用量穩(wěn)定的材料：根據(jù)前兩年月平均物資用量，結(jié)合本年實際，預測常用物資的月用量。1.1.2用量不穩(wěn)定的材料：根據(jù)生產(chǎn)、采購、銷售提供的信息，結(jié)合上一用量周期內(nèi)的材料使用量，在每月最后十日內(nèi)預測用量不穩(wěn)定材料的下月使用量。七、庫存控制管理1.2確定請購點請購點的計算方法如下。1.2.1請購點＝物資在一定時期內(nèi)的需求量＋安全存量一定時期內(nèi)的需求量＝采購作業(yè)期限×預估月用量。安全存量＝一定時期內(nèi)的需求量×20%（根據(jù)物資種類可進行更改）＋運輸延誤日數(shù)用量七、庫存控制管理7.2呆廢料管理7.1.2呆料產(chǎn)生原因7.1.3呆料的處理方法

a)倉儲部每月統(tǒng)計各項呆料數(shù)，供生產(chǎn)部門、設計部門、采購部門參考。b)調(diào)撥其他生產(chǎn)車間。c)設計部設計能用上呆料的新產(chǎn)品。d)低價處理或與供貨商交換其他可用物料。e)銷毀呆料。

七、庫存控制管理7.3廢舊物資管理7.3.1廢舊物資回收、分類、儲存。a)鑒定b)回收、分類c)建立入庫臺賬7.3.2廢舊物資再利用a)修舊利廢b)鼓勵使用、優(yōu)先使用。c)建立再利用臺賬7.3.3廢舊物資處置a)銷毀b)外銷c)建立出庫臺賬

八、物資裝卸、搬運及配送

8.1搬運應遵循的原則8.1.1搬運設計盡量合理，如無必要，盡量不要搬運。8.1.2待運物資須在易于移動的狀態(tài)，以便有利于搬運。8.1.3利用重力減輕人力、物力的消耗，節(jié)約能源。8.1.4在公司條件允許的情況下，應盡可能采用機械化搬運，提高生產(chǎn)勞動率。8.1.5保持流程暢通。8.1.6將一定數(shù)量的物資集中并用托盤和集裝箱盛放，構(gòu)建有利于機械搬運、運輸、存儲的單元貨載系統(tǒng)。八、物資裝卸、搬運及配送

8.2一般物資搬運8.2.1不能因為搬運而使物資的種類和標準混亂不清。8.2.3在搬運物資前，應估計物資的重量和大小，太大或太重、不便于人力搬運時，最好采用其他方式搬運。8.2.4搬運物資前必須采取保護措施，如穿戴手套、口罩、工作服、安全帽等。8.2.5搬運物資時應先檢查物資是否有釘、各部件是否有松動現(xiàn)象，以免造成損傷。8.2.6搬運物資時應用手掌緊握物資，以免物資滑脫。腳步要穩(wěn)，小心行走，以防滑倒或絆倒。8.2.7放置物資時要小心輕放，不能猛撞，以防損壞物資。8.2.8標注了放置方法的物資，要按標注的方法放置。同時，要將物資的物料標簽向外，便于讀數(shù)和識別。八、物資裝卸、搬運及配送

8.3裝卸設備的使用8.3.1各種需用叉車等裝卸工具搬運的物資，在運輸前必須將物資合理疊放在卡板上，外包裝上有特別標識的物資，必須按標識要求疊放。8.3.2裝卸人員應根據(jù)包裝箱的大小及重量，選擇合適的卡板疊放物資，并將物資拉到指定的存放倉庫。8.3.3鏟車或叉車在對產(chǎn)品進行運輸作業(yè)前，為防止物資途中跌落，必須綁帶。8.3.4使用鏟車或叉車運輸作業(yè)時，應采用中速步伐行進，當轉(zhuǎn)彎或遇路面有變化以及進出電梯時，應預先減速，在整個裝卸作業(yè)過程中應做到對物資輕拿輕放，嚴禁野蠻裝卸。8.3.5物資的重心應擺向車頭方向，并在車箱加防護拉桿或防護帶，以防車輛在開、關門時，物資從車上跌落。8.3.6使用叉車搬運的人員，禁止站在叉車上滑行；使用鏟車作業(yè)人員，必須持有效的上崗合格證方可操作鏟車。九、樹立服務意識

提高服務質(zhì)量物資管理部門屬公司的后勤支持系統(tǒng)，物資管理部們的員工要建立為生產(chǎn)一線系統(tǒng)服務的意識，多為生產(chǎn)著想，提供物資保障。

同時，要不斷提高服務質(zhì)量，讓生產(chǎn)一線部門解除后顧之憂，全身心投入生產(chǎn)。

請多指正

謝謝大家

實物資產(chǎn)管理

一、實物資產(chǎn)的定義一、實物資產(chǎn)的定義實物資產(chǎn)指以實物形態(tài)存在的，有一定的使用期限和使用價值的有形資產(chǎn)。包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。一、實物資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。具體指企業(yè)使用期限超過1年，且單位價值達到或超過2000元（不含可以抵扣的增值稅）的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他的設備、器具、工具等。2000以上是固定資產(chǎn)2000以下低值易耗品一、實物資產(chǎn)的定義低值易耗品是指使用年限較短，單位價值在2000元以下，達不到固定資產(chǎn)價值標準的各種家具、用具、工具、器具、設備等物品。500以上？500以下？二、管理部門職責二、管理部門職責實物資產(chǎn)的管理原則：統(tǒng)一購置、歸口管理

誰使用、誰保管、誰負責

二、管理部門職責歸口管理部門辦公室信息中心安?？茖Ｙu科卷煙配送中心后勤服務中心實物管理部門實物使用部門實物使用部門實物管理部門實物使用部門實物使用部門實物管理部門實物使用部門實物使用部門二、管理部門職責（一）歸口管理部門1.后勤服務中心負責房屋、車輛、辦公家具、電器等后勤設施設備。2.市局辦公室負責辦公設備類、檔案管理專用設備類等資產(chǎn)。3.安?？曝撠煱踩芾韺Ｓ迷O備類資產(chǎn)。4.專賣監(jiān)督管理辦公室負責專賣管理專用設備類資產(chǎn)。5.信息中心負責計算機、輸入輸出設備、不間斷電源、網(wǎng)絡設備、機房專用設備及相關信息化設備。6.卷煙配送中心負責卷煙倉儲、分揀、配送等專用設備類資產(chǎn)的歸口管理。主要的職責：一是對實物資產(chǎn)增加、維修、處置、保險等有關事項的預算進行審核。二是對上述預算的執(zhí)行進行監(jiān)管。三是督促實物資產(chǎn)權(quán)證的辦理、年檢、變更等事項。四是負責組織實物資產(chǎn)的盤點工作。二、管理部門職責（二）實物管理部門市公司各歸口管理部門為市公司本部的實物管理部門，按歸口管理類別管理市公司本部的實物資產(chǎn)；各縣級營銷部、配送中心的綜合辦公室為各單位的實物管理部門，管理各單位的實物資產(chǎn)。主要的職責：一是對實物資產(chǎn)的購置、購建、維護、處置等項目的預算匯總、審核、執(zhí)行、分析、控制、調(diào)整等具體工作。二是實物資產(chǎn)的購置、購建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢、核銷及租賃等事項的審核、實施和上報。三是負責實物資產(chǎn)的修理（含維護、保養(yǎng)）、年檢、保險等日常維護工作的審核、管理。四是實物資產(chǎn)權(quán)證的辦理、年檢、變更等事項。五是建立實物資產(chǎn)管理明細表，實行動態(tài)管理，定期進行資產(chǎn)盤點,并與財務部門和使用部門核對，確保帳帳、帳實相符。二、管理部門職責（三）實物使用部門市公司本部各科室所為實物使用部門，管理本部門所使用的實物資產(chǎn)。各縣級營銷部以機關各股室、基層各部所為實物使用部門，管理本部門所使用的實物資產(chǎn)。主要的職責：一是維護和保管本部門使用的實物資產(chǎn)。二是負責本部門實物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢及租賃等事項的預算編制和啟動申請。三是對本部門閑置未用的實物資產(chǎn)，及時報備或退回實物資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一處置。四是建立本部門使用的實物資產(chǎn)管理臺賬，落實資產(chǎn)管理責任人，主動配合實物資產(chǎn)盤點清查工作，與實物資產(chǎn)管理部門對賬。二、管理部門職責財務部門的職責就是負責管賬，固定資產(chǎn)帳、低值易耗品帳，要及時登記相關賬簿，還要指導和監(jiān)督相關部門建立登記相關賬簿，并定期與資產(chǎn)管理部門和使用部門核對賬簿和實物。三、實物資產(chǎn)的新增三、實物資產(chǎn)新增實物資產(chǎn)新增的方式新建購買置換接受投資接受捐贈……三、實物資產(chǎn)新增編制預算實物資產(chǎn)使用部門提出購置申請，并提交實物資產(chǎn)管理部門審核批量、金額較小的由資產(chǎn)管理部門實施統(tǒng)一購置如果批量、金額較大，應由市局歸口管理部門的實行統(tǒng)一采購的，應匯總上報市局歸口管理部門，由市局歸口部門履行大額物資采購程序集中購買。三、實物資產(chǎn)新增實行驗收制度（一）實物資產(chǎn)管理部門對新增的實物資產(chǎn)要進行驗收，并附有文字記錄。（二）屬固定資產(chǎn)投資項目及維修工程、物資、服務項目的，要按照《黃岡市煙草商業(yè)系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項目及維修工程、物資、服務項目驗收管理辦法》的規(guī)定進行驗收。（三）對即時投入使用的實物資產(chǎn)，實行“誰使用，誰驗收”。（四）需要驗收入庫保管的，安排專人驗收，按資產(chǎn)類別分類存放，妥善保管，并嚴格履行好出入庫手續(xù)。（五）未辦理驗收及領用手續(xù)，財務部門不得付款。四、資產(chǎn)權(quán)證的管理四、資產(chǎn)權(quán)證的管理資產(chǎn)權(quán)證土地證房產(chǎn)證機動車行駛證機動車登記證書股權(quán)證知識產(chǎn)權(quán)證四、資產(chǎn)權(quán)證的管理1、辦理

對依法取得的資產(chǎn)，需要辦理權(quán)屬證明的，應依據(jù)國家法律法規(guī)，及時辦理相關資產(chǎn)的權(quán)屬證明并切實加強管理，保障企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的真實性和完整性。通過自建、購置、置換等各種方式增加的房屋建筑物、土地、車輛以及其他需要權(quán)屬證明的資產(chǎn)，必須以“湖北省煙草公司黃岡市公司”為權(quán)利人按國家規(guī)定及時辦理或變更相關資產(chǎn)使用權(quán)證。四、資產(chǎn)權(quán)證的管理2、變更

對涉及企業(yè)名稱、股權(quán)、土地權(quán)屬、性質(zhì)以及各種權(quán)證登載的其他事項發(fā)生變動的，應按國家規(guī)定及時辦理變更事項。

四、資產(chǎn)權(quán)證的管理3、權(quán)證的保管（一）土地證、房產(chǎn)證、股權(quán)證、知識產(chǎn)權(quán)等證明應與審批文件、交易合同、發(fā)票、付款憑證、登記票據(jù)等系列相關文件資料復印件一起，按照一證一檔的原則收集整理后，交由市公司綜合檔案室，按永久性檔案資料的保管要求，集中統(tǒng)一保管。（二）機動車行駛證原件由該機動車駕駛員按要求妥善保管，同時將機動車行駛證復印件和機動車登記證書（原件）等檔案資料交由車輛使用單位檔案室存檔備案。（三）借用、查詢權(quán)證應按照檔案管理辦法的規(guī)定辦理相關的審批和借用、查閱手續(xù)。如果權(quán)證不慎遺失，應及時報市公司辦公室登報遺失聲明，并依法依規(guī)及時補辦到位。

五、實物資產(chǎn)日常管理五、實物資產(chǎn)日常管理（一）建立動態(tài)管理體系建立賬、表、卡“三位一體”的動態(tài)資產(chǎn)管理體系。

實物資產(chǎn)管理臺賬是由資產(chǎn)使用部門建立，記載本部門使用的實物資產(chǎn)的信息。實物資產(chǎn)管理明細表以實物資產(chǎn)管理部門（即各縣市營銷部）為單位建立，記載本單位所管理實物資產(chǎn)的信息。實物資產(chǎn)卡片為一物一卡，是實物資產(chǎn)的“個人檔案”，卡隨物走，實物資產(chǎn)調(diào)到哪個部門，卡片也跟隨著到那個部門。帳、表、卡的信息必須要及時維護、更新，做到同步一致，還要與財務賬面數(shù)保持一致。

五、實物資產(chǎn)日常管理（二）資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥實物資產(chǎn)在不同的單位、單位內(nèi)部使用部門之間劃撥，須填制實物資產(chǎn)劃撥單，并辦理移交領用手續(xù)。不同的單位之間劃撥，需報歸口管理部門審核簽字同意、報財務部門備案后，才能進行劃轉(zhuǎn)調(diào)撥。單位內(nèi)部使用部門之間劃轉(zhuǎn)，需本單位資產(chǎn)管理部門審核簽字同意、報財務部門備案后，才能進行劃轉(zhuǎn)調(diào)撥。使用人因工作調(diào)動等原因離開原部門，所使用的資產(chǎn)原則上應移交給原部門，并辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。特殊情況需要繼續(xù)使用該項資產(chǎn)的，必須經(jīng)本單位資產(chǎn)管理部門、歸口管理部門審核同意、報財務部門備案后，辦理資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。五、實物資產(chǎn)日常管理（三）實物資產(chǎn)的維護實物資產(chǎn)日常的維護費用納入預算管理，由使用部門申請，管理部門具體負責實施。（四）實物資產(chǎn)的年檢。

資產(chǎn)年檢由實物資產(chǎn)管理部門指定專人按國家有關規(guī)定及時辦理。五、實物資產(chǎn)日常管理（五）實物資產(chǎn)的盤點資產(chǎn)盤點方式定期盤點不定期盤點歸口管理部門應會同財務部門每年定期或不定期對實物資產(chǎn)進行實地盤點，每年盤點次數(shù)應不少于2次。

資產(chǎn)盤點方式全面盤點局部盤點單獨盤點六、實物資產(chǎn)的處置六、實物資產(chǎn)的處置實物資產(chǎn)處置包括政府收回、無償劃轉(zhuǎn)、有償轉(zhuǎn)讓、實物捐贈、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)報廢等方式實物資產(chǎn)的處置應納入預算管理，由資產(chǎn)管理部門牽頭，報歸口管理部門核實，提交市公司經(jīng)理辦公會審核后，按照《湖北省煙草商業(yè)系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理辦法》及國家相關規(guī)定執(zhí)行。

《湖北省煙草商業(yè)系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理辦法》第二十五條規(guī)定“所屬企業(yè)要按年度開展存量資產(chǎn)分析評價工作，對閑置或不需用資產(chǎn)提出處置方案。設立董事會的企業(yè)由董事會審核，未設立董事會的企業(yè)由經(jīng)理辦公會審核”。

六、實物資產(chǎn)的處置1、政府收回。通常是指收回土地使用權(quán)。如果土地有償使用合同期限未滿提前收回的，政府需要給予適當補償；如果收回的土地有償使用合同期限已滿或劃撥的土地已停止使用的，政府收回是無償?shù)摹?、無償劃轉(zhuǎn)。企業(yè)國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)要按照財政部《關于企業(yè)國有資產(chǎn)辦理無償劃轉(zhuǎn)手續(xù)的規(guī)定》的規(guī)定執(zhí)行。本單位實物資產(chǎn)原則上不得無償劃轉(zhuǎn)給多元化企業(yè)及行業(yè)外單位。確實需要無償劃轉(zhuǎn)的，要報總公司審批后，報財政部審批。行業(yè)內(nèi)無償劃轉(zhuǎn)要報省局審批，然后報總公司備案。涉及到省公司一級的要報總公司審批。六、實物資產(chǎn)的處置3、有償轉(zhuǎn)讓。

審批。有償轉(zhuǎn)讓首先要審批，賬面凈值500萬以上的要報總公司審批，500萬以下的，企業(yè)經(jīng)理辦公會通過后報省公司審批，報總公司備案。

評估。實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣以及出租給非國有單位等行為，要按照國家相關法律法規(guī)的規(guī)定進行評估。未按要求進行評估的該行為無效。

交易。實物資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓要在依法成立的省會城市所在地的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，以公開掛牌方式或公開拍賣方式進行轉(zhuǎn)讓。資產(chǎn)處置后涉及相關權(quán)屬變更、產(chǎn)權(quán)變動、工商變更登記及企業(yè)財務上的帳務處理要按照國家有關規(guī)定及時辦理。資產(chǎn)管理部門對相關的資料應予以完整存檔，實施“一案一檔”。轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)應當權(quán)屬清晰，有糾紛的資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。

六、實物資產(chǎn)的處置4、實物捐贈。實物資產(chǎn)捐贈要嚴格按捐贈項目預算安排開支，要嚴格按照省公司關于捐贈的有關規(guī)定加強對捐贈支出的監(jiān)督和管理。實物捐贈應以實物購置發(fā)票確認價值，以捐贈資產(chǎn)交接清單確認支出。5、資產(chǎn)置換。資產(chǎn)換入如果屬于固定資產(chǎn)投資項目的，要履行投資項目審批程序，換出資產(chǎn)按照資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓的規(guī)定程序執(zhí)行。資產(chǎn)置換前也需要進行評估。六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報廢。（一）報廢的條件。符合下列條件之一的實物資產(chǎn)可申請報廢：（1）使用年限過長，功能喪失，完全失去使用價值，或不能使用并無修復價值的。能夠繼續(xù)使用的資產(chǎn)，不得報廢。（2）產(chǎn)品技術(shù)落后，質(zhì)量差，耗能高，效率低，已屬淘汰且不適于繼續(xù)使用，或技術(shù)指標已達不到使用要求的。（3）嚴重損壞，無法修復的或雖能修復，但累計修理費已接近或超過市場價值的。（就是說即使勉強修好了，所花的費用基本上可以買一個新的了）。

六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報廢。（二）資產(chǎn)報廢確認依據(jù)。資產(chǎn)報廢必須符合國家法律法規(guī)規(guī)定和上級公司要求，應有充分的確認依據(jù)。（1）本單位內(nèi)部有關部門組成的鑒定小組出具的鑒定證明。市公司本部的鑒定證明應有參與鑒定部門主要負責人簽字確認，縣級營銷部、配送中心的鑒定證明應有本單位主要負責人簽字確認。（2）單項或批量金額較大的實物資產(chǎn)報廢、毀損，應逐項作出專項說明，并委托有技術(shù)鑒定資格的機構(gòu)進行鑒定，出具鑒定證明；（3）不可抗力原因（自然災害、意外事故、戰(zhàn)爭等）造成實物資產(chǎn)毀損、報廢的，應當有相關職能部門（如消防部門、公安部門、房管部門、安檢部門等）出具的鑒定報告；（4）實物資產(chǎn)報廢、毀損情況說明及內(nèi)部審批文件；（5）涉及保險索賠的，應當有保險公司理賠情況說明。六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)