物資采購(gòu)與管理規(guī)范培訓(xùn)物資采購(gòu)、入出庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)范

物資采購(gòu)與管理

規(guī)范培訓(xùn)

大綱一、物資管理部門(mén)的職責(zé)二、物資采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)管理三、物資驗(yàn)收管理四、物資入出庫(kù)管理五、物資存儲(chǔ)保管六、物資盤(pán)點(diǎn)管理七、庫(kù)存控制管理八、物資裝卸、搬運(yùn)及配送九、樹(shù)立服務(wù)意識(shí)、提高服務(wù)質(zhì)量

一、物資管理部門(mén)的職責(zé)

職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)6職責(zé)5工作流程、操作標(biāo)準(zhǔn)的制定與監(jiān)督執(zhí)行組織物資入庫(kù)前的驗(yàn)收，產(chǎn)品或物資出庫(kù)前的質(zhì)量檢查，對(duì)驗(yàn)收不合格的物資拒絕辦理出入庫(kù)。物資的出入庫(kù)管理。規(guī)劃、合理利用倉(cāng)容及各種資源，合理擺放各類物資。各類物資的合理存儲(chǔ)和保管，控制庫(kù)存，盡量減少庫(kù)存損失。物資倉(cāng)儲(chǔ)管理制度的制定與貫徹實(shí)施。職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9職責(zé)10職責(zé)11職責(zé)12物資庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理，為采購(gòu)、生產(chǎn)等運(yùn)營(yíng)部門(mén)提供準(zhǔn)確的庫(kù)存數(shù)據(jù)。合理處理滯料、廢料。物資的裝卸、搬運(yùn)及配送管理。在庫(kù)物資的分揀、拆包、理貨、配貨、包裝及打包工作。倉(cāng)庫(kù)消防、安全管理，避免出現(xiàn)安全事故。倉(cāng)庫(kù)叉車、吊車等裝卸搬運(yùn)工具的管理。

二、物資采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)使用部門(mén)按實(shí)申報(bào)物資采購(gòu)計(jì)劃使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審批倉(cāng)管員核庫(kù)庫(kù)存有或有可替代的物資庫(kù)存無(wú)或庫(kù)存數(shù)量不足計(jì)劃不通過(guò)計(jì)劃通過(guò)采購(gòu)三、物資驗(yàn)收管理

1.入庫(kù)驗(yàn)收的內(nèi)容1.1核對(duì)采購(gòu)訂單與供貨商發(fā)貨單是否相符。1.2檢查物資的包裝是否牢固、包裝標(biāo)志標(biāo)簽是否符合要求。1.3開(kāi)包檢查物資有無(wú)損壞。1.4所購(gòu)物資的數(shù)量。1.5物資的氣味、顏色、手感等。2.入庫(kù)驗(yàn)收的方式2.1入庫(kù)驗(yàn)收有全檢和抽驗(yàn)兩種方式。對(duì)大批量到貨一般只進(jìn)行抽驗(yàn)。2.2若采用抽驗(yàn)的方式，則需要根據(jù)物資的特點(diǎn)、價(jià)值高低、物流環(huán)境等綜合考慮，確定合理的抽驗(yàn)比例。

下表列出了一些常見(jiàn)的例子。

驗(yàn)收項(xiàng)目抽驗(yàn)比例規(guī)定質(zhì)量檢驗(yàn)1．帶包裝的金屬材料，抽驗(yàn)5%～10%，無(wú)包裝的金屬材料全部目測(cè)查驗(yàn)。2．10臺(tái)以內(nèi)的機(jī)電設(shè)備，驗(yàn)收率為100%，100臺(tái)以內(nèi)驗(yàn)收不少于10%。3．運(yùn)輸、起重設(shè)備100%查驗(yàn)。4．儀器儀表外觀質(zhì)量缺陷查驗(yàn)率為100%。5．易于發(fā)霉、變質(zhì)、受潮、變色、污染、蟲(chóng)蛀、機(jī)械性損傷的貨物，抽驗(yàn)率為5%～10%。6．外包裝有質(zhì)量缺陷的貨物檢驗(yàn)率為100%。7．對(duì)于供貨穩(wěn)定，質(zhì)量、信譽(yù)較好的廠家產(chǎn)品，特大批量貨物可以通過(guò)抽查進(jìn)行檢驗(yàn)。8．進(jìn)口貨物原則上逐件檢驗(yàn)。數(shù)量檢驗(yàn)1．不帶包裝的（散裝）貨物的檢斤率為100%，不清點(diǎn)件數(shù)；有包裝的毛檢斤率為100%，回皮率為5%～10%，件數(shù)清點(diǎn)率100%。2．定尺鋼材檢尺率為10%～20%，非定尺鋼材檢尺率為100%。3．貴重金屬材料100%過(guò)凈重。4．有標(biāo)量或者標(biāo)準(zhǔn)定量的化工產(chǎn)品，按標(biāo)量計(jì)算，核定總重量5．同一包裝、大批量、規(guī)格整齊的貨物以及包裝嚴(yán)密、符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)且有合格證的貨物，可以采取抽查的方式驗(yàn)量，抽查率為10%～20%。3.入庫(kù)驗(yàn)收的時(shí)間3.1對(duì)于外觀等易識(shí)別的物資的檢驗(yàn)，應(yīng)于收到物資后一天內(nèi)完成。3.2屬用化學(xué)或物理手段檢驗(yàn)的材料，驗(yàn)收人員應(yīng)于收到物資的樣件后三天內(nèi)完成。3.3對(duì)于必須試用才能實(shí)施檢驗(yàn)者，由驗(yàn)收主管于“物資驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”中注明預(yù)計(jì)完成日期，一般不超過(guò)七天。4.驗(yàn)收流程貨到后倉(cāng)管員通知采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)、技術(shù)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨或取樣合格不合格待判定出具驗(yàn)收單相關(guān)人員簽字使用過(guò)程中才能檢驗(yàn)質(zhì)量的入待檢區(qū)換貨入庫(kù)做好標(biāo)識(shí)跟蹤使用質(zhì)量合格出具檢驗(yàn)報(bào)告退貨5.入庫(kù)驗(yàn)收結(jié)果的處理5.1合格物資的處理對(duì)于經(jīng)驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫(kù)手續(xù)5.2不合格物資的處理對(duì)不合格物資，倉(cāng)管員在外包裝上貼“不合格”標(biāo)簽，通知采購(gòu)部處理。5.3交貨數(shù)量超額處理交貨數(shù)量超過(guò)“訂購(gòu)量”部分，原則上應(yīng)予以退回。但對(duì)于以重量或長(zhǎng)度計(jì)算的材料，其超交量在3%以下時(shí)，可在“驗(yàn)收單”備注欄內(nèi)注明超交數(shù)量，經(jīng)請(qǐng)示相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后予以接收。5.4交貨數(shù)量短缺處理交貨數(shù)量未達(dá)“訂購(gòu)量”時(shí)，原則上應(yīng)要求供應(yīng)商予以補(bǔ)足。但經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后，可采用財(cái)務(wù)方式解決。5.5緊急物資入庫(kù)處理對(duì)于需急用的物資，若物資到達(dá)時(shí)倉(cāng)儲(chǔ)部仍未收到“請(qǐng)購(gòu)單”，倉(cāng)管員應(yīng)事先詢問(wèn)采購(gòu)部相關(guān)人員及其他負(fù)責(zé)人，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后，方可進(jìn)行入庫(kù)驗(yàn)收和辦理入庫(kù)手續(xù)。6.物料緊急放行控制

6.1緊急放行的定義

所謂緊急放行，即指因生產(chǎn)急需來(lái)不及驗(yàn)收就讓來(lái)料入庫(kù)并投入生產(chǎn)的做法。6.2緊急放行的條件6.2.1對(duì)緊急放行的物料，要明確做號(hào)標(biāo)識(shí)和記錄，以便追溯。6.2.2來(lái)料若不合格，在技術(shù)上可以糾正、在經(jīng)濟(jì)上不會(huì)發(fā)生較大損失。6.2.3緊急放行要經(jīng)過(guò)審批。6.2.4規(guī)定可追溯性標(biāo)識(shí)的標(biāo)記方法，規(guī)定識(shí)別記錄的內(nèi)容及記錄由誰(shuí)保存等。

四、物資入出庫(kù)管理

1.庫(kù)區(qū)規(guī)劃原則

1.1符合作業(yè)流程倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存區(qū)域的劃分要根據(jù)倉(cāng)庫(kù)作業(yè)的程序，保證貨物的裝卸、驗(yàn)收、入庫(kù)、儲(chǔ)存、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)、搬運(yùn)等相對(duì)便利，從而提高倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)的效率。1.2減少搬運(yùn)距離倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存區(qū)域的劃分要盡可能減少儲(chǔ)存物資及倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃人員的運(yùn)動(dòng)距離，以提高倉(cāng)儲(chǔ)勞動(dòng)效率，節(jié)約倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。1.3減少無(wú)效工作應(yīng)合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存區(qū)域，使之有利于節(jié)約倉(cāng)庫(kù)作業(yè)時(shí)間；應(yīng)盡量減少人員、設(shè)備的窩工，防止物資堵塞。1.4合理利用空間倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存區(qū)域的布置要有利于充分利用倉(cāng)庫(kù)面積和建筑物的空間，杜絕倉(cāng)庫(kù)面積和建筑物空間的浪費(fèi)，提高倉(cāng)庫(kù)的利用率和倉(cāng)庫(kù)的經(jīng)濟(jì)效益。1.5安排配套設(shè)施倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存區(qū)域的布置要有利于倉(cāng)庫(kù)的各種設(shè)施、儲(chǔ)運(yùn)機(jī)具效用的充分發(fā)揮，有利于提高設(shè)備效率及勞動(dòng)效率。1.6注重倉(cāng)庫(kù)安全倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存區(qū)域的合理布置還要有利于包括倉(cāng)儲(chǔ)物資、倉(cāng)儲(chǔ)人員、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和倉(cāng)儲(chǔ)機(jī)具在內(nèi)的整個(gè)倉(cāng)庫(kù)的安全。

2.倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)區(qū)域布置

倉(cāng)庫(kù)區(qū)域標(biāo)識(shí)顏色作用位置要求待檢區(qū)黃色標(biāo)識(shí)暫時(shí)存放處于檢驗(yàn)過(guò)程中的貨物在倉(cāng)庫(kù)入口附近，便于貨物的卸載及檢驗(yàn)待處理區(qū)白色標(biāo)識(shí)暫時(shí)存放不具備驗(yàn)收條件或質(zhì)量暫時(shí)不能夠確認(rèn)的貨物在倉(cāng)庫(kù)入口附近，緊挨待檢區(qū)，以方便對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)合格品儲(chǔ)存區(qū)綠色標(biāo)識(shí)保存合格的貨物倉(cāng)庫(kù)的主要存儲(chǔ)區(qū)域不合格品隔絕區(qū)紅色標(biāo)識(shí)暫時(shí)存放質(zhì)量不合格的貨物在倉(cāng)庫(kù)的出口附近，便于貨物的搬運(yùn)

3.倉(cāng)位規(guī)劃3.1根據(jù)貨物的儲(chǔ)備定額決定倉(cāng)位為了保證貨物有足夠的空間存儲(chǔ)，倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃人員需要根據(jù)貨物儲(chǔ)備定額，規(guī)劃其在倉(cāng)庫(kù)中的倉(cāng)位。對(duì)于儲(chǔ)備定額量較大的貨物，應(yīng)該規(guī)劃出較大倉(cāng)位對(duì)其進(jìn)行存放；對(duì)于儲(chǔ)備定額量較小的貨物，可以適當(dāng)?shù)販p少存儲(chǔ)倉(cāng)位。3.2根據(jù)貨物的使用頻率確定倉(cāng)位為了加快貨物的流轉(zhuǎn)速度，對(duì)于那些使用頻率較高、周轉(zhuǎn)速度較快的貨物，應(yīng)該將其倉(cāng)位確定在距離倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出口較近，便于裝卸及搬運(yùn)的位置；而對(duì)那些使用頻率低的貨物，可以將其倉(cāng)位確定在倉(cāng)庫(kù)的中央。3.3根據(jù)貨物的保管要求劃分倉(cāng)位為了方便貨物的保存及養(yǎng)護(hù)，倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃人員可以根據(jù)貨物的保管要求對(duì)貨物的倉(cāng)位進(jìn)行劃分，將需要相同的溫濕度、保養(yǎng)方法以及滅火方法的貨物進(jìn)行分類保存。3.4根據(jù)貨物分類目錄規(guī)劃倉(cāng)位為了便于倉(cāng)庫(kù)中儲(chǔ)存貨物的管理，倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃人員可以根據(jù)貨物的分類目錄對(duì)其倉(cāng)位進(jìn)行規(guī)劃。例如，對(duì)建筑材料倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)位進(jìn)行規(guī)劃時(shí)，可以按照存儲(chǔ)貨物的屬性將其分為五金交電水暖類、化工（油漆）鋁鋼材類、板（木）材建材（包括瓷磚）類、手動(dòng)工具和機(jī)具及配件類、日雜防護(hù)勞保用品類等，并對(duì)其進(jìn)行分類保存。4.入庫(kù)管理4.1貨位安排。4.1.1本著安全、方便、節(jié)約的原則，合理安排貨位。4.1.2安排貨位時(shí)考慮物料自身的自然屬性，盡力避免物料因儲(chǔ)位不當(dāng)發(fā)生霉腐、銹蝕、熔化、干裂、揮發(fā)等變化。4.1.3盡可能縮短入庫(kù)作業(yè)時(shí)間。4.1.4以最少的倉(cāng)容，儲(chǔ)存最大限量的物料，提高倉(cāng)容使用效能。

4.入庫(kù)管理4.2物料堆垛4.2.1堆垛條件a)物料數(shù)量清楚、質(zhì)量合格。b)物料包裝完好，標(biāo)識(shí)清楚。c)外表的玷污、塵土等都已經(jīng)被清除，不影響物料質(zhì)量。d)分類堆放、牢固整齊、便于查找領(lǐng)用。e)庫(kù)區(qū)、庫(kù)房、貨場(chǎng)、貨架干凈干燥、通風(fēng)、無(wú)積塵。4.入庫(kù)管理4.2.2堆垛要求a)合理不同品種、型號(hào)、規(guī)格、牌號(hào)、等級(jí)、批次、產(chǎn)地的物料，均應(yīng)該分開(kāi)堆垛，以便合理保管，并要合理地確定堆垛之間的距離和走道寬度，便于裝卸、搬運(yùn)和檢查。b)牢固貨垛必須不偏不斜、不歪不倒、不壓壞底層的物料和地坪，與屋頂、梁柱、墻壁保持一定距離，確保堆垛牢固安全。c)定量每行每層的數(shù)量力求成整數(shù)，過(guò)秤的物料不成整數(shù)時(shí)，每層應(yīng)該明顯分隔，標(biāo)明重量，便于清點(diǎn)發(fā)貨。d)整齊垛形有一定的規(guī)格，各個(gè)垛排列整齊有序，包裝標(biāo)志一律朝外。e)節(jié)約堆垛時(shí)，應(yīng)考慮節(jié)省貨位，提高倉(cāng)庫(kù)的利用率；還應(yīng)考慮節(jié)省人力的要求，提高搬運(yùn)人員的工作效率。4.入庫(kù)管理

4.3物料入庫(kù)手續(xù)4.3.1做好到貨登記記錄物料到貨時(shí)間、名稱、數(shù)量、供應(yīng)商。4.3.2建立物料卡4.3.3建立入庫(kù)臺(tái)賬4.3.4賬、物、卡一致。

4.入庫(kù)管理

4.4入庫(kù)注意事項(xiàng)4.4.1物料入庫(kù)時(shí)，必須票貨同行，根據(jù)合法憑證收貨，及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量。4.4.2收貨人要在送貨單上簽字，加蓋收貨專用章。4.4.3驗(yàn)收過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)單貨不符、差錯(cuò)損失或質(zhì)量問(wèn)題，收貨人應(yīng)當(dāng)立即與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，并在隨貨同行聯(lián)上加以注明，做好記錄。4.4.4打印收貨單、驗(yàn)收單、入庫(kù)單，相關(guān)人員在單據(jù)上簽字，單據(jù)作為財(cái)務(wù)付款的重要憑證。5.出庫(kù)管理5.1物料發(fā)放原則5.1.1未經(jīng)檢驗(yàn)合格的物料不得發(fā)放。5.1.2已到有效期的物料不得發(fā)放。5.1.3物料發(fā)放按“先進(jìn)先出”的原則進(jìn)行。5.1.4接近有效期限的物料先發(fā)放。5.1.5領(lǐng)料手續(xù)不全的物料不得發(fā)放。5.1.6未辦理入庫(kù)的物料不得出庫(kù)。

5.出庫(kù)管理5.2物料發(fā)放程序5.2.1使用部門(mén)開(kāi)具領(lǐng)料單（或限額領(lǐng)料單），部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批。5.2.2出庫(kù)數(shù)量：領(lǐng)料單上寫(xiě)清請(qǐng)領(lǐng)數(shù)，發(fā)貨數(shù)量原則上不得大于請(qǐng)領(lǐng)數(shù)。遇不能拆分的物料，實(shí)發(fā)數(shù)不得大于請(qǐng)領(lǐng)數(shù)5%。5.2.3物料出庫(kù)后，庫(kù)管員要及時(shí)過(guò)賬。5.2.4不得開(kāi)此領(lǐng)彼。5.2.5整理料單，按時(shí)交財(cái)務(wù)部核算成本。五、物資存儲(chǔ)保管

5.1物料儲(chǔ)存保管規(guī)則5.1.1分區(qū)，合理、有效地使用倉(cāng)庫(kù)面積。5.1.2物料置于明顯位置。5.1.3按“先進(jìn)先出”的原則決定儲(chǔ)存方式及位置。5.1.4小型物料上貨架，按類別和規(guī)格次序擺放。5.1.5大型物料落地，設(shè)置通道和作業(yè)區(qū)，便于物料出入。5.1.6本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風(fēng)良好”的原則規(guī)定地距、墻距、垛距、頂距。5.1.7除倉(cāng)庫(kù)管理員外，其他人員未經(jīng)允許不得擅自進(jìn)入。5.1.8對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行定期保養(yǎng)。五、物資存儲(chǔ)保管5.2倉(cāng)庫(kù)安全管理5.2.1倉(cāng)庫(kù)安全保障措施

a)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配置完善的消防器材、防盜監(jiān)視報(bào)警設(shè)備。b)定期實(shí)施安全檢查，做好檢查記錄。c)掌握出入庫(kù)人員的情況，并對(duì)出入庫(kù)人員進(jìn)行登記。d)阻止非倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，嚴(yán)禁火種、易燃、易爆等危險(xiǎn)品被帶進(jìn)倉(cāng)庫(kù)。e)庫(kù)內(nèi)不得停放、維修車輛。f)庫(kù)內(nèi)安裝防爆燈。g)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)作業(yè)人員進(jìn)行安全教育、培訓(xùn)，提高安全意識(shí)。h)庫(kù)內(nèi)外應(yīng)有相應(yīng)警示標(biāo)識(shí)、報(bào)警電話。六、物資盤(pán)點(diǎn)管理

6.1盤(pán)點(diǎn)目的6.1.1核對(duì)物料實(shí)物與賬卡的準(zhǔn)確度。6.1.2核查物料的有效期限，預(yù)防呆滯品與廢品發(fā)生。6.1.3掌握分析公司的損益。6.1.4掌握各類物料的庫(kù)存數(shù)，以防發(fā)生非正常的短缺。6.1.5預(yù)防并檢查登記差誤、計(jì)算差誤、編號(hào)差誤、放置差誤、保養(yǎng)差誤等庫(kù)存差誤，減少損失。6.1.6考核倉(cāng)儲(chǔ)部人員的工作績(jī)效。

六、物資盤(pán)點(diǎn)管理6.2盤(pán)點(diǎn)工作原則6.2.1實(shí)事求是，不弄虛作假。6.2.2科學(xué)準(zhǔn)確，注重細(xì)節(jié)。6.2.3分工明確，各司其職。6.2.4團(tuán)隊(duì)協(xié)作，提高效率。六、物資盤(pán)點(diǎn)管理6.3盤(pán)點(diǎn)分類6.3.1每日盤(pán)點(diǎn)：由倉(cāng)管員負(fù)責(zé)，倉(cāng)儲(chǔ)部對(duì)當(dāng)日的賬簿及實(shí)物進(jìn)行確認(rèn)，達(dá)到賬實(shí)相符的要求。6.3.2月度盤(pán)點(diǎn)：指每月月末進(jìn)行賬務(wù)檢查核對(duì)。月度盤(pán)點(diǎn)一般由倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)糾正。6.3.3半年或年度盤(pán)點(diǎn)：指每年工作結(jié)束時(shí)進(jìn)行的賬、卡、物全面檢查和確認(rèn)。半年或年度盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部牽頭，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，倉(cāng)儲(chǔ)和使用部門(mén)參與，檢查當(dāng)年庫(kù)存總數(shù)和狀態(tài)。六、物資盤(pán)點(diǎn)管理6.4盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備6.4.1制定盤(pán)點(diǎn)方案、組織盤(pán)點(diǎn)小組、確定盤(pán)點(diǎn)人員、確定盤(pán)點(diǎn)日期和時(shí)間截點(diǎn)、盤(pán)點(diǎn)表準(zhǔn)備。6.4.2整理倉(cāng)庫(kù)，使物資排列整齊，便于盤(pán)點(diǎn)。6.5盤(pán)點(diǎn)方式6.5.1全盤(pán)6.5.2抽盤(pán)6.6編制盤(pán)點(diǎn)表

主要內(nèi)容：賬上存量、實(shí)際存量、賬實(shí)差異；呆滯品、廢品記錄。六、物資盤(pán)點(diǎn)管理6.7盤(pán)點(diǎn)差異原因分析6.7.1一般差異產(chǎn)生的原因主要有以下四點(diǎn)：a)出入庫(kù)數(shù)量不準(zhǔn)確。b)賬務(wù)處理存在缺陷。如：出入庫(kù)口徑不一致。c)盤(pán)點(diǎn)方法存在缺陷。d)盤(pán)點(diǎn)有誤。6.7.2非正常差異，要徹底追查原因。

六、物資盤(pán)點(diǎn)管理6.8盤(pán)虧盤(pán)盈處理6.8.1若屬正常盈虧，財(cái)務(wù)部編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，提出盈虧處理意見(jiàn)，報(bào)公司審批同意后作調(diào)賬處理。6.8.2若屬非正常盈虧，公司成立調(diào)查組，徹底追查，對(duì)責(zé)任人作出嚴(yán)肅處理。6.8.3倉(cāng)儲(chǔ)人員不得擅自調(diào)賬。七、庫(kù)存控制管理7.1控制方法7.1.1采購(gòu)計(jì)劃數(shù)量控制7.1.2定額管理七、庫(kù)存控制管理7.1.2定額管理1.庫(kù)存量基準(zhǔn)建立1.1預(yù)測(cè)各類庫(kù)存物資的月用量1.1.1用量穩(wěn)定的材料：根據(jù)前兩年月平均物資用量，結(jié)合本年實(shí)際，預(yù)測(cè)常用物資的月用量。1.1.2用量不穩(wěn)定的材料：根據(jù)生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售提供的信息，結(jié)合上一用量周期內(nèi)的材料使用量，在每月最后十日內(nèi)預(yù)測(cè)用量不穩(wěn)定材料的下月使用量。七、庫(kù)存控制管理1.2確定請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)的計(jì)算方法如下。1.2.1請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)＝物資在一定時(shí)期內(nèi)的需求量＋安全存量一定時(shí)期內(nèi)的需求量＝采購(gòu)作業(yè)期限×預(yù)估月用量。安全存量＝一定時(shí)期內(nèi)的需求量×20%（根據(jù)物資種類可進(jìn)行更改）＋運(yùn)輸延誤日數(shù)用量七、庫(kù)存控制管理7.2呆廢料管理7.1.2呆料產(chǎn)生原因7.1.3呆料的處理方法

a)倉(cāng)儲(chǔ)部每月統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)呆料數(shù)，供生產(chǎn)部門(mén)、設(shè)計(jì)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)參考。b)調(diào)撥其他生產(chǎn)車間。c)設(shè)計(jì)部設(shè)計(jì)能用上呆料的新產(chǎn)品。d)低價(jià)處理或與供貨商交換其他可用物料。e)銷毀呆料。

七、庫(kù)存控制管理7.3廢舊物資管理7.3.1廢舊物資回收、分類、儲(chǔ)存。a)鑒定b)回收、分類c)建立入庫(kù)臺(tái)賬7.3.2廢舊物資再利用a)修舊利廢b)鼓勵(lì)使用、優(yōu)先使用。c)建立再利用臺(tái)賬7.3.3廢舊物資處置a)銷毀b)外銷c)建立出庫(kù)臺(tái)賬

八、物資裝卸、搬運(yùn)及配送

8.1搬運(yùn)應(yīng)遵循的原則8.1.1搬運(yùn)設(shè)計(jì)盡量合理，如無(wú)必要，盡量不要搬運(yùn)。8.1.2待運(yùn)物資須在易于移動(dòng)的狀態(tài)，以便有利于搬運(yùn)。8.1.3利用重力減輕人力、物力的消耗，節(jié)約能源。8.1.4在公司條件允許的情況下，應(yīng)盡可能采用機(jī)械化搬運(yùn)，提高生產(chǎn)勞動(dòng)率。8.1.5保持流程暢通。8.1.6將一定數(shù)量的物資集中并用托盤(pán)和集裝箱盛放，構(gòu)建有利于機(jī)械搬運(yùn)、運(yùn)輸、存儲(chǔ)的單元貨載系統(tǒng)。八、物資裝卸、搬運(yùn)及配送

8.2一般物資搬運(yùn)8.2.1不能因?yàn)榘徇\(yùn)而使物資的種類和標(biāo)準(zhǔn)混亂不清。8.2.3在搬運(yùn)物資前，應(yīng)估計(jì)物資的重量和大小，太大或太重、不便于人力搬運(yùn)時(shí)，最好采用其他方式搬運(yùn)。8.2.4搬運(yùn)物資前必須采取保護(hù)措施，如穿戴手套、口罩、工作服、安全帽等。8.2.5搬運(yùn)物資時(shí)應(yīng)先檢查物資是否有釘、各部件是否有松動(dòng)現(xiàn)象，以免造成損傷。8.2.6搬運(yùn)物資時(shí)應(yīng)用手掌緊握物資，以免物資滑脫。腳步要穩(wěn)，小心行走，以防滑倒或絆倒。8.2.7放置物資時(shí)要小心輕放，不能猛撞，以防損壞物資。8.2.8標(biāo)注了放置方法的物資，要按標(biāo)注的方法放置。同時(shí)，要將物資的物料標(biāo)簽向外，便于讀數(shù)和識(shí)別。八、物資裝卸、搬運(yùn)及配送

8.3裝卸設(shè)備的使用8.3.1各種需用叉車等裝卸工具搬運(yùn)的物資，在運(yùn)輸前必須將物資合理疊放在卡板上，外包裝上有特別標(biāo)識(shí)的物資，必須按標(biāo)識(shí)要求疊放。8.3.2裝卸人員應(yīng)根據(jù)包裝箱的大小及重量，選擇合適的卡板疊放物資，并將物資拉到指定的存放倉(cāng)庫(kù)。8.3.3鏟車或叉車在對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行運(yùn)輸作業(yè)前，為防止物資途中跌落，必須綁帶。8.3.4使用鏟車或叉車運(yùn)輸作業(yè)時(shí)，應(yīng)采用中速步伐行進(jìn)，當(dāng)轉(zhuǎn)彎或遇路面有變化以及進(jìn)出電梯時(shí)，應(yīng)預(yù)先減速，在整個(gè)裝卸作業(yè)過(guò)程中應(yīng)做到對(duì)物資輕拿輕放，嚴(yán)禁野蠻裝卸。8.3.5物資的重心應(yīng)擺向車頭方向，并在車箱加防護(hù)拉桿或防護(hù)帶，以防車輛在開(kāi)、關(guān)門(mén)時(shí)，物資從車上跌落。8.3.6使用叉車搬運(yùn)的人員，禁止站在叉車上滑行；使用鏟車作業(yè)人員，必須持有效的上崗合格證方可操作鏟車。九、樹(shù)立服務(wù)意識(shí)

提高服務(wù)質(zhì)量物資管理部門(mén)屬公司的后勤支持系統(tǒng)，物資管理部們的員工要建立為生產(chǎn)一線系統(tǒng)服務(wù)的意識(shí)，多為生產(chǎn)著想，提供物資保障。

同時(shí)，要不斷提高服務(wù)質(zhì)量，讓生產(chǎn)一線部門(mén)解除后顧之憂，全身心投入生產(chǎn)。

請(qǐng)多指正

謝謝大家

實(shí)物資產(chǎn)管理

一、實(shí)物資產(chǎn)的定義一、實(shí)物資產(chǎn)的定義實(shí)物資產(chǎn)指以實(shí)物形態(tài)存在的，有一定的使用期限和使用價(jià)值的有形資產(chǎn)。包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。一、實(shí)物資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。具體指企業(yè)使用期限超過(guò)1年，且單位價(jià)值達(dá)到或超過(guò)2000元（不含可以抵扣的增值稅）的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他的設(shè)備、器具、工具等。2000以上是固定資產(chǎn)2000以下低值易耗品一、實(shí)物資產(chǎn)的定義低值易耗品是指使用年限較短，單位價(jià)值在2000元以下，達(dá)不到固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的各種家具、用具、工具、器具、設(shè)備等物品。500以上？500以下？二、管理部門(mén)職責(zé)二、管理部門(mén)職責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的管理原則：統(tǒng)一購(gòu)置、歸口管理

誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)

二、管理部門(mén)職責(zé)歸口管理部門(mén)辦公室信息中心安?？茖Ｙu(mài)科卷煙配送中心后勤服務(wù)中心實(shí)物管理部門(mén)實(shí)物使用部門(mén)實(shí)物使用部門(mén)實(shí)物管理部門(mén)實(shí)物使用部門(mén)實(shí)物使用部門(mén)實(shí)物管理部門(mén)實(shí)物使用部門(mén)實(shí)物使用部門(mén)二、管理部門(mén)職責(zé)（一）歸口管理部門(mén)1.后勤服務(wù)中心負(fù)責(zé)房屋、車輛、辦公家具、電器等后勤設(shè)施設(shè)備。2.市局辦公室負(fù)責(zé)辦公設(shè)備類、檔案管理專用設(shè)備類等資產(chǎn)。3.安?？曝?fù)責(zé)安全管理專用設(shè)備類資產(chǎn)。4.專賣(mài)監(jiān)督管理辦公室負(fù)責(zé)專賣(mài)管理專用設(shè)備類資產(chǎn)。5.信息中心負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)、輸入輸出設(shè)備、不間斷電源、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、機(jī)房專用設(shè)備及相關(guān)信息化設(shè)備。6.卷煙配送中心負(fù)責(zé)卷煙倉(cāng)儲(chǔ)、分揀、配送等專用設(shè)備類資產(chǎn)的歸口管理。主要的職責(zé)：一是對(duì)實(shí)物資產(chǎn)增加、維修、處置、保險(xiǎn)等有關(guān)事項(xiàng)的預(yù)算進(jìn)行審核。二是對(duì)上述預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)管。三是督促實(shí)物資產(chǎn)權(quán)證的辦理、年檢、變更等事項(xiàng)。四是負(fù)責(zé)組織實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作。二、管理部門(mén)職責(zé)（二）實(shí)物管理部門(mén)市公司各歸口管理部門(mén)為市公司本部的實(shí)物管理部門(mén)，按歸口管理類別管理市公司本部的實(shí)物資產(chǎn)；各縣級(jí)營(yíng)銷部、配送中心的綜合辦公室為各單位的實(shí)物管理部門(mén)，管理各單位的實(shí)物資產(chǎn)。主要的職責(zé)：一是對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、購(gòu)建、維護(hù)、處置等項(xiàng)目的預(yù)算匯總、審核、執(zhí)行、分析、控制、調(diào)整等具體工作。二是實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、購(gòu)建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢、核銷及租賃等事項(xiàng)的審核、實(shí)施和上報(bào)。三是負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的修理（含維護(hù)、保養(yǎng)）、年檢、保險(xiǎn)等日常維護(hù)工作的審核、管理。四是實(shí)物資產(chǎn)權(quán)證的辦理、年檢、變更等事項(xiàng)。五是建立實(shí)物資產(chǎn)管理明細(xì)表，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn),并與財(cái)務(wù)部門(mén)和使用部門(mén)核對(duì)，確保帳帳、帳實(shí)相符。二、管理部門(mén)職責(zé)（三）實(shí)物使用部門(mén)市公司本部各科室所為實(shí)物使用部門(mén)，管理本部門(mén)所使用的實(shí)物資產(chǎn)。各縣級(jí)營(yíng)銷部以機(jī)關(guān)各股室、基層各部所為實(shí)物使用部門(mén)，管理本部門(mén)所使用的實(shí)物資產(chǎn)。主要的職責(zé)：一是維護(hù)和保管本部門(mén)使用的實(shí)物資產(chǎn)。二是負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢及租賃等事項(xiàng)的預(yù)算編制和啟動(dòng)申請(qǐng)。三是對(duì)本部門(mén)閑置未用的實(shí)物資產(chǎn)，及時(shí)報(bào)備或退回實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一處置。四是建立本部門(mén)使用的實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任人，主動(dòng)配合實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查工作，與實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)賬。二、管理部門(mén)職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)就是負(fù)責(zé)管賬，固定資產(chǎn)帳、低值易耗品帳，要及時(shí)登記相關(guān)賬簿，還要指導(dǎo)和監(jiān)督相關(guān)部門(mén)建立登記相關(guān)賬簿，并定期與資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)核對(duì)賬簿和實(shí)物。三、實(shí)物資產(chǎn)的新增三、實(shí)物資產(chǎn)新增實(shí)物資產(chǎn)新增的方式新建購(gòu)買(mǎi)置換接受投資接受捐贈(zèng)……三、實(shí)物資產(chǎn)新增編制預(yù)算實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)提出購(gòu)置申請(qǐng)，并提交實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)審核批量、金額較小的由資產(chǎn)管理部門(mén)實(shí)施統(tǒng)一購(gòu)置如果批量、金額較大，應(yīng)由市局歸口管理部門(mén)的實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)的，應(yīng)匯總上報(bào)市局歸口管理部門(mén)，由市局歸口部門(mén)履行大額物資采購(gòu)程序集中購(gòu)買(mǎi)。三、實(shí)物資產(chǎn)新增實(shí)行驗(yàn)收制度（一）實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)新增的實(shí)物資產(chǎn)要進(jìn)行驗(yàn)收，并附有文字記錄。（二）屬固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目及維修工程、物資、服務(wù)項(xiàng)目的，要按照《黃岡市煙草商業(yè)系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目及維修工程、物資、服務(wù)項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。（三）對(duì)即時(shí)投入使用的實(shí)物資產(chǎn)，實(shí)行“誰(shuí)使用，誰(shuí)驗(yàn)收”。（四）需要驗(yàn)收入庫(kù)保管的，安排專人驗(yàn)收，按資產(chǎn)類別分類存放，妥善保管，并嚴(yán)格履行好出入庫(kù)手續(xù)。（五）未辦理驗(yàn)收及領(lǐng)用手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不得付款。四、資產(chǎn)權(quán)證的管理四、資產(chǎn)權(quán)證的管理資產(chǎn)權(quán)證土地證房產(chǎn)證機(jī)動(dòng)車行駛證機(jī)動(dòng)車登記證書(shū)股權(quán)證知識(shí)產(chǎn)權(quán)證四、資產(chǎn)權(quán)證的管理1、辦理

對(duì)依法取得的資產(chǎn)，需要辦理權(quán)屬證明的，應(yīng)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)，及時(shí)辦理相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)屬證明并切實(shí)加強(qiáng)管理，保障企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的真實(shí)性和完整性。通過(guò)自建、購(gòu)置、置換等各種方式增加的房屋建筑物、土地、車輛以及其他需要權(quán)屬證明的資產(chǎn)，必須以“湖北省煙草公司黃岡市公司”為權(quán)利人按國(guó)家規(guī)定及時(shí)辦理或變更相關(guān)資產(chǎn)使用權(quán)證。四、資產(chǎn)權(quán)證的管理2、變更

對(duì)涉及企業(yè)名稱、股權(quán)、土地權(quán)屬、性質(zhì)以及各種權(quán)證登載的其他事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定及時(shí)辦理變更事項(xiàng)。

四、資產(chǎn)權(quán)證的管理3、權(quán)證的保管（一）土地證、房產(chǎn)證、股權(quán)證、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等證明應(yīng)與審批文件、交易合同、發(fā)票、付款憑證、登記票據(jù)等系列相關(guān)文件資料復(fù)印件一起，按照一證一檔的原則收集整理后，交由市公司綜合檔案室，按永久性檔案資料的保管要求，集中統(tǒng)一保管。（二）機(jī)動(dòng)車行駛證原件由該機(jī)動(dòng)車駕駛員按要求妥善保管，同時(shí)將機(jī)動(dòng)車行駛證復(fù)印件和機(jī)動(dòng)車登記證書(shū)（原件）等檔案資料交由車輛使用單位檔案室存檔備案。（三）借用、查詢權(quán)證應(yīng)按照檔案管理辦法的規(guī)定辦理相關(guān)的審批和借用、查閱手續(xù)。如果權(quán)證不慎遺失，應(yīng)及時(shí)報(bào)市公司辦公室登報(bào)遺失聲明，并依法依規(guī)及時(shí)補(bǔ)辦到位。

五、實(shí)物資產(chǎn)日常管理五、實(shí)物資產(chǎn)日常管理（一）建立動(dòng)態(tài)管理體系建立賬、表、卡“三位一體”的動(dòng)態(tài)資產(chǎn)管理體系。

實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬是由資產(chǎn)使用部門(mén)建立，記載本部門(mén)使用的實(shí)物資產(chǎn)的信息。實(shí)物資產(chǎn)管理明細(xì)表以實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)（即各縣市營(yíng)銷部）為單位建立，記載本單位所管理實(shí)物資產(chǎn)的信息。實(shí)物資產(chǎn)卡片為一物一卡，是實(shí)物資產(chǎn)的“個(gè)人檔案”，卡隨物走，實(shí)物資產(chǎn)調(diào)到哪個(gè)部門(mén)，卡片也跟隨著到那個(gè)部門(mén)。帳、表、卡的信息必須要及時(shí)維護(hù)、更新，做到同步一致，還要與財(cái)務(wù)賬面數(shù)保持一致。

五、實(shí)物資產(chǎn)日常管理（二）資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥實(shí)物資產(chǎn)在不同的單位、單位內(nèi)部使用部門(mén)之間劃撥，須填制實(shí)物資產(chǎn)劃撥單，并辦理移交領(lǐng)用手續(xù)。不同的單位之間劃撥，需報(bào)歸口管理部門(mén)審核簽字同意、報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案后，才能進(jìn)行劃轉(zhuǎn)調(diào)撥。單位內(nèi)部使用部門(mén)之間劃轉(zhuǎn)，需本單位資產(chǎn)管理部門(mén)審核簽字同意、報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案后，才能進(jìn)行劃轉(zhuǎn)調(diào)撥。使用人因工作調(diào)動(dòng)等原因離開(kāi)原部門(mén)，所使用的資產(chǎn)原則上應(yīng)移交給原部門(mén)，并辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。特殊情況需要繼續(xù)使用該項(xiàng)資產(chǎn)的，必須經(jīng)本單位資產(chǎn)管理部門(mén)、歸口管理部門(mén)審核同意、報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案后，辦理資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。五、實(shí)物資產(chǎn)日常管理（三）實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)實(shí)物資產(chǎn)日常的維護(hù)費(fèi)用納入預(yù)算管理，由使用部門(mén)申請(qǐng)，管理部門(mén)具體負(fù)責(zé)實(shí)施。（四）實(shí)物資產(chǎn)的年檢。

資產(chǎn)年檢由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)指定專人按國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理。五、實(shí)物資產(chǎn)日常管理（五）實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方式定期盤(pán)點(diǎn)不定期盤(pán)點(diǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)每年定期或不定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，每年盤(pán)點(diǎn)次數(shù)應(yīng)不少于2次。

資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方式全面盤(pán)點(diǎn)局部盤(pán)點(diǎn)單獨(dú)盤(pán)點(diǎn)六、實(shí)物資產(chǎn)的處置六、實(shí)物資產(chǎn)的處置實(shí)物資產(chǎn)處置包括政府收回、無(wú)償劃轉(zhuǎn)、有償轉(zhuǎn)讓、實(shí)物捐贈(zèng)、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)報(bào)廢等方式實(shí)物資產(chǎn)的處置應(yīng)納入預(yù)算管理，由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，報(bào)歸口管理部門(mén)核實(shí)，提交市公司經(jīng)理辦公會(huì)審核后，按照《湖北省煙草商業(yè)系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》及國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

《湖北省煙草商業(yè)系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》第二十五條規(guī)定“所屬企業(yè)要按年度開(kāi)展存量資產(chǎn)分析評(píng)價(jià)工作，對(duì)閑置或不需用資產(chǎn)提出處置方案。設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)由董事會(huì)審核，未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)由經(jīng)理辦公會(huì)審核”。

六、實(shí)物資產(chǎn)的處置1、政府收回。通常是指收回土地使用權(quán)。如果土地有償使用合同期限未滿提前收回的，政府需要給予適當(dāng)補(bǔ)償；如果收回的土地有償使用合同期限已滿或劃撥的土地已停止使用的，政府收回是無(wú)償?shù)摹?、無(wú)償劃轉(zhuǎn)。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)要按照財(cái)政部《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)辦理無(wú)償劃轉(zhuǎn)手續(xù)的規(guī)定》的規(guī)定執(zhí)行。本單位實(shí)物資產(chǎn)原則上不得無(wú)償劃轉(zhuǎn)給多元化企業(yè)及行業(yè)外單位。確實(shí)需要無(wú)償劃轉(zhuǎn)的，要報(bào)總公司審批后，報(bào)財(cái)政部審批。行業(yè)內(nèi)無(wú)償劃轉(zhuǎn)要報(bào)省局審批，然后報(bào)總公司備案。涉及到省公司一級(jí)的要報(bào)總公司審批。六、實(shí)物資產(chǎn)的處置3、有償轉(zhuǎn)讓。

審批。有償轉(zhuǎn)讓首先要審批，賬面凈值500萬(wàn)以上的要報(bào)總公司審批，500萬(wàn)以下的，企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)后報(bào)省公司審批，報(bào)總公司備案。

評(píng)估。實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣(mài)以及出租給非國(guó)有單位等行為，要按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行評(píng)估。未按要求進(jìn)行評(píng)估的該行為無(wú)效。

交易。實(shí)物資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓要在依法成立的省會(huì)城市所在地的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，以公開(kāi)掛牌方式或公開(kāi)拍賣(mài)方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。資產(chǎn)處置后涉及相關(guān)權(quán)屬變更、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、工商變更登記及企業(yè)財(cái)務(wù)上的帳務(wù)處理要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)相關(guān)的資料應(yīng)予以完整存檔，實(shí)施“一案一檔”。轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，有糾紛的資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。

六、實(shí)物資產(chǎn)的處置4、實(shí)物捐贈(zèng)。實(shí)物資產(chǎn)捐贈(zèng)要嚴(yán)格按捐贈(zèng)項(xiàng)目預(yù)算安排開(kāi)支，要嚴(yán)格按照省公司關(guān)于捐贈(zèng)的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)支出的監(jiān)督和管理。實(shí)物捐贈(zèng)應(yīng)以實(shí)物購(gòu)置發(fā)票確認(rèn)價(jià)值，以捐贈(zèng)資產(chǎn)交接清單確認(rèn)支出。5、資產(chǎn)置換。資產(chǎn)換入如果屬于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，要履行投資項(xiàng)目審批程序，換出資產(chǎn)按照資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓的規(guī)定程序執(zhí)行。資產(chǎn)置換前也需要進(jìn)行評(píng)估。六、實(shí)物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報(bào)廢。（一）報(bào)廢的條件。符合下列條件之一的實(shí)物資產(chǎn)可申請(qǐng)報(bào)廢：（1）使用年限過(guò)長(zhǎng)，功能喪失，完全失去使用價(jià)值，或不能使用并無(wú)修復(fù)價(jià)值的。能夠繼續(xù)使用的資產(chǎn)，不得報(bào)廢。（2）產(chǎn)品技術(shù)落后，質(zhì)量差，耗能高，效率低，已屬淘汰且不適于繼續(xù)使用，或技術(shù)指標(biāo)已達(dá)不到使用要求的。（3）嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)法修復(fù)的或雖能修復(fù)，但累計(jì)修理費(fèi)已接近或超過(guò)市場(chǎng)價(jià)值的。（就是說(shuō)即使勉強(qiáng)修好了，所花的費(fèi)用基本上可以買(mǎi)一個(gè)新的了）。

六、實(shí)物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報(bào)廢。（二）資產(chǎn)報(bào)廢確認(rèn)依據(jù)。資產(chǎn)報(bào)廢必須符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定和上級(jí)公司要求，應(yīng)有充分的確認(rèn)依據(jù)。（1）本單位內(nèi)部有關(guān)部門(mén)組成的鑒定小組出具的鑒定證明。市公司本部的鑒定證明應(yīng)有參與鑒定部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，縣級(jí)營(yíng)銷部、配送中心的鑒定證明應(yīng)有本單位主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（2）單項(xiàng)或批量金額較大的實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、毀損，應(yīng)逐項(xiàng)作出專項(xiàng)說(shuō)明，并委托有技術(shù)鑒定資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，出具鑒定證明；（3）不可抗力原因（自然災(zāi)害、意外事故、戰(zhàn)爭(zhēng)等）造成實(shí)物資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)當(dāng)有相關(guān)職能部門(mén)（如消防部門(mén)、公安部門(mén)、房管部門(mén)、安檢部門(mén)等）出具的鑒定報(bào)告；（4）實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、毀損情況說(shuō)明及內(nèi)部審批文件；（5）涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說(shuō)明。六、實(shí)物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)