財務(wù)管理工作細(xì)則其他會計

PAGE1崗位職責(zé)信托單的轉(zhuǎn)讓。儲蓄定期存款中途提取及逾期的處理。各項信托憑證掛失止付處理。辦理“員工信托資金”的事宜。開發(fā)信托單(一)顧客申請委托時，應(yīng)填具"信托申請書(印鑒卡)一份(各市縣應(yīng)填寫二份，副本留存，正本寄總公司列帳)。lC每千元為單位。本信托資金得隨時接受委托，并以委托日為滿期日。(二)經(jīng)辦員接到"信托申請書(印鑒卡)驗對身份證統(tǒng)一號碼。(三)出納員據(jù)經(jīng)辦員送來之傳票依照“收款程序”處理后，將“號碼牌”交給委托戶憑領(lǐng)“信托單”，傳票送還經(jīng)辦員。(五)信托科長應(yīng)在信托單金額上，信托單與帳卡合蓋騎縫私章，并在信托單上加蓋信托單專用鋼印后呈送主管檢章。騎縫私章。(七)經(jīng)辦員按傳票所注號數(shù)唱號，收回委托戶所執(zhí)"號碼牌"，詢明委托戶信托資金名稱、期間及金額，經(jīng)核對無誤后將"信托單"交與委托戶收執(zhí)(各縣市留存第四聯(lián)，將第一聯(lián)送總公司信托科)。3滿期領(lǐng)款（帳卡）信托單己否到期。信托單上委托戶有否簽蓋原留印鑒。信托單上之號碼、帳號是否與帳上記載相符。信托單與圖章有無掛失止付等情況。信托單有無涂改。有無設(shè)定質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓過戶等情況。(二)經(jīng)辦員經(jīng)核對無誤后應(yīng)根據(jù)會計科所分類的收益分配明細(xì)(均請委托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，同時注銷“申請書兼印鑒卡”及結(jié)清“帳卡”(附于傳票作為附件)后，信托單(須收回注銷作為傳票附件)及憑條等一并送會計科長核算后轉(zhuǎn)呈主管人員核章，同時時付款。(四)信托資金運用的收益明細(xì)帳，會計科應(yīng)切實配合有關(guān)部門，依照各種信托資金設(shè)立的種別、期別予以分類，伸便于委托期間屆滿時結(jié)算付息(收益金)4領(lǐng)取收益及中途解約(一)本信托資金收益分配均訂為每三個月結(jié)算一次。其收益的領(lǐng)取方法有下列二種即:委托戶親自前來領(lǐng)取現(xiàn)款者(訂為每三個月計付一次)。(指定滾人本金生息者，經(jīng)辦員應(yīng)根據(jù)委托戶所委托金額、期間、最低(三)委托戶如系攜帶"信托單"前來領(lǐng)取收益時，經(jīng)辦員應(yīng)詳細(xì)(四)會計科據(jù)經(jīng)辦員送來憑證核算無誤后呈送主管人員核章。(五)委托戶領(lǐng)取現(xiàn)款者，出納員應(yīng)依照“付款程序”處理。唱號收回“號碼牌”，同時付款?！?中途解約公司購回。5信托單位轉(zhuǎn)讓(一)凡委托戶申請過戶時，應(yīng)于覓妥“受讓人”后，經(jīng)雙方依式填具“過戶申請書”一份簽名蓋章后，送交營業(yè)部門，經(jīng)辦員辦理?？?，經(jīng)查明下列各項無誤后于印鑒核對欄蓋章并記入過戶備查簿，然后連同“帳卡”一并呈送主管人員核章。申請書應(yīng)填各項是否齊全。出讓人有無借款或提供本人或第三人為質(zhì)押。出讓人對本公司所負(fù)或保證其他債務(wù)有無延不償還。(三)“過戶申請書”經(jīng)主管核準(zhǔn)后，經(jīng)辦員應(yīng)請委托戶提出“信托單”辦理過戶手續(xù)(未帶信托單或有關(guān)債務(wù)及擔(dān)保末清者均不得辦理)。辦理過戶的程序為:1．整理出讓人之印鑒卡(帳卡):受讓人的“印鑒卡（帳卡，經(jīng)辦員應(yīng)請受讓人填具“新?。◣たā白謽硬⒓由w經(jīng)辦員印章。經(jīng)辦妥前項手續(xù)后，經(jīng)辦員應(yīng)在出讓人“印鑒卡”(帳卡)第xx筆記人受讓人新帳卡內(nèi)。2．信托單:經(jīng)辦妥過戶手續(xù)后應(yīng)在信托單背面過戶記錄欄，填記過戶年月日、出讓人姓名、受讓人姓名，加蓋主管職章及經(jīng)辦員印章。34兼“印鑒卡（帳卡）及轉(zhuǎn)讓的“信托單”手續(xù)費收人傳票等，一并呈送有關(guān)主管人員核章。備查簿注明日期。(五)委托戶如經(jīng)過一年以上，申請過戶而無受讓人者，其“信托單”得由本公司購回之。其購回手續(xù)除比照前項規(guī)定的"過戶程序"辦理外，應(yīng)注意下列各點:信托單是否自設(shè)立日起己經(jīng)過一年以上。1%的手續(xù)費。照過戶手續(xù)在信托單背面注明由本公司承受字樣)并將購回價款依照規(guī)定付款手續(xù)將款項付給出讓委托戶。經(jīng)辦員應(yīng)請顧客依照開發(fā)信托單手續(xù)填制“信托申請書信托期間為該承受原“信托單”信托期間所剩余的部分。續(xù)并據(jù)原委托戶帳卡資料，計算該“信托單”過戶時的相當(dāng)收益額連同本金填制現(xiàn)金收人傳票請承受委托戶繳款。說明“某年某月某日由本公司再轉(zhuǎn)讓與某某人”等字樣。經(jīng)辦員應(yīng)整理有關(guān)帳卡以便結(jié)算。PAGE6售托單位質(zhì)押(一)委托戶以“信托單”向本公司質(zhì)押借款或保證債務(wù)時，經(jīng)辦員應(yīng)驗對“信托單”及“印鑒辦員辦理質(zhì)押手續(xù)。(三)因違反放款契約而將“信托單”解約抵償債務(wù)時，如有尾數(shù)應(yīng)轉(zhuǎn)人“暫收款項”，并函請委托戶前來領(lǐng)款，以清懸?guī)ぁ：顐鶆?wù)清償退還“信托單”時與“帳卡”核對。但委托戶如有未了債務(wù)，應(yīng)同時請有關(guān)部門辦理。稅捐(一)營業(yè)稅:應(yīng)由本信托資金運用所獲收益中扣繳之。(二)印花稅:應(yīng)由本信托資金運用所獲收益中扣繳之。(三)所得稅:二年期以上定期信托資金依法得免扣繳所得稅外，在其期間未滿二年前中途解約領(lǐng)取收益者，仍應(yīng)依法代扣所得稅。信托單的補發(fā)印鑒的更換信托單的設(shè)定質(zhì)