房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理制度

房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理制度總則為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，及時(shí)了解、把握公司賬面資產(chǎn)的數(shù)量、金額、分布等狀況，特制定本制度。本制度所指資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、往來(lái)賬、樣板間、出租資產(chǎn)、庫(kù)存材料、、待售產(chǎn)品、在建工程等。固定資產(chǎn)、低值易耗品按集團(tuán)行政人力資源中心下發(fā)的制度執(zhí)行。如有不全都，以財(cái)務(wù)制度為準(zhǔn)。資產(chǎn)盤點(diǎn)每半年一次，財(cái)務(wù)人員必需參加監(jiān)盤，盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)報(bào)告在財(cái)務(wù)存檔。固定資產(chǎn)管理制度總則為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和維護(hù)管理，提高固定資本的使用壽命和效率，特制定本制度。本制度適用于XXXX（中國(guó)）房地產(chǎn)有限公司所屬的各中心、各分子公司和外派機(jī)構(gòu)。實(shí)施細(xì)則本制度所稱固定資產(chǎn)的范圍：固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)關(guān)于的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備、公司價(jià)值在1000元以上并且使用年限超過(guò)2年的也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。（1）辦公類：辦公桌（椅）、電腦桌（椅）、會(huì)議桌（椅）、板臺(tái)（椅）、沙發(fā)、茶幾、資料文件柜、保險(xiǎn)柜、書柜、空調(diào)、微機(jī)（含軟件）、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、報(bào)架、白板、臺(tái)燈、飲水機(jī)、驗(yàn)鈔（票）機(jī)等。（2）通訊類：手機(jī)、電話機(jī)、對(duì)講機(jī)等（3）其他類：車輛、刻錄機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)、投影機(jī)、采訪機(jī)、音響、VCD、微波爐、消毒柜、冰柜、冰箱、煤氣罐（灶）、營(yíng)銷推廣部樣板間物品、床（含床上用品）、電風(fēng)扇等。集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和分子公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)配，各部門經(jīng)理為本部門所使用固定資產(chǎn)的責(zé)任人，負(fù)責(zé)進(jìn)行保管和維護(hù)。集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政人事部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和分子公司所擁有的固定資產(chǎn)的管理。集團(tuán)因工作需要購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，須由使用部門填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批表》，由部門總經(jīng)理簽字交集團(tuán)行政人力資源中心總經(jīng)理審批后，交集團(tuán)副CEO批準(zhǔn)。分子公司因工作需要購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，須由使用部門填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批表》，由行政人事部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有固定資產(chǎn)原則上須由集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政人事部統(tǒng)一購(gòu)置；特殊固定資產(chǎn)（如計(jì)算機(jī)軟件等），經(jīng)批準(zhǔn)后也可以由申請(qǐng)人自行購(gòu)置。固定資產(chǎn)購(gòu)置除可以進(jìn)行招標(biāo)的以外，其它固定資產(chǎn)購(gòu)置必需進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)（至少3家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)）,由行政人力資源中心總經(jīng)理或分子公司總經(jīng)理審批。預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置由各分子公司自行審批，預(yù)算外的固定資產(chǎn)購(gòu)置5000元（含5000元）以內(nèi)而且沒(méi)有超出總體預(yù)算的由分子公司總經(jīng)理提出，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批；超出5000元的固定資產(chǎn)購(gòu)買而且超出總體預(yù)算的，需要經(jīng)分子公司總經(jīng)理提出，集團(tuán)CEO批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)購(gòu)置到位，由集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人辦理驗(yàn)收登記手續(xù)后，由申請(qǐng)購(gòu)置部門辦理領(lǐng)用手續(xù)后方可投入使用。因工作需要須將固定資產(chǎn)移交其他部門使用和保管時(shí)，必須由調(diào)出、調(diào)入部門各方的總經(jīng)理共同填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單》，并由各方部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后，交集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政人事部的經(jīng)理審批，審批同意后，交固定資產(chǎn)管理人員備案。嚴(yán)禁各部門之間未經(jīng)審批擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。盤點(diǎn)和檢查集團(tuán)行政人力資源中心會(huì)同財(cái)務(wù)中心，分子公司行政人事部會(huì)同財(cái)務(wù)部每半年對(duì)公司所有固定資產(chǎn)的使用和保管狀況進(jìn)行一次盤點(diǎn)。集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)每月對(duì)特殊固定資產(chǎn)（計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等）的使用和保管狀況進(jìn)行一次抽查。各部門必需由專門人員對(duì)特殊辦公用品及時(shí)進(jìn)行保養(yǎng)、維護(hù)，若人為損毀，則由其保管人與部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。固定資產(chǎn)送修處理固定資產(chǎn)需報(bào)修時(shí)，須向集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政人事部說(shuō)明其損毀原因，并填寫《固定資產(chǎn)報(bào)修單》，集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政人事部將依據(jù)狀況確定修理修繕?lè)桨?，?yīng)由使用部門負(fù)責(zé)的，使用部門自行負(fù)責(zé)修理；若人為損毀，由責(zé)任人承擔(dān)修理修繕費(fèi)，并視情節(jié)輕重，賜予相應(yīng)處分。報(bào)損（廢）處理報(bào)損（廢）時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)損（廢）單》，注明報(bào)損（廢）原因，并由部門負(fù)責(zé)人簽字后，送集團(tuán)行政人力資源中心或分子公司行政人事部負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門處理；若屬重要固定資產(chǎn)，須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理或分子公司總經(jīng)辦審批后方可報(bào)損（廢）；若人為損毀或丟失的固定資產(chǎn)，由責(zé)任人現(xiàn)金賠償或原物賠償，并視情節(jié)輕重，賜予相應(yīng)處分。其它本管理制度由集團(tuán)行政人力資源中心制定，自公布下發(fā)之日起實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。本管理制度的說(shuō)明權(quán)歸集團(tuán)行政人力資源中心。低值易耗品管理方法為了加強(qiáng)低值易耗品的管理，規(guī)范低值易耗品的核算，特制定本方法。一、低值易耗品的范圍：低值易耗品包括資料文件柜、保險(xiǎn)柜、檔案柜、打印機(jī)、辦公桌椅、會(huì)議桌椅、電話機(jī)、飲水機(jī)、電風(fēng)扇、碎紙機(jī)、裝訂機(jī)、裁紙機(jī)、白板、DVD、U盤、傳真號(hào)碼機(jī)等單個(gè)價(jià)值在50元以上，并且使用年限在一年以上、并達(dá)不到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的工具用具作為低值易耗品管理。二、低值易耗品的攤銷方法：依照現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，低值易耗品的核算攤銷方法有三種，即一次攤銷法、分期攤銷法、五五攤銷法。房地產(chǎn)類公司采納一次攤銷法，這種方法是在低值易耗品領(lǐng)用時(shí)，將其價(jià)值一次轉(zhuǎn)作費(fèi)用或成本支出。非房地產(chǎn)類公司可依據(jù)實(shí)際狀況選擇采納分期攤銷法或五五攤銷法。三、低值易耗品的管理：1、單價(jià)在500元上的低值耗品和總價(jià)超過(guò)10002、采購(gòu)人在辦理低值易耗品報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫入庫(kù)單，交由驗(yàn)收人驗(yàn)收簽字，經(jīng)關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可報(bào)賬。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦理個(gè)人或部門領(lǐng)用手續(xù)，填寫出庫(kù)單。報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)資產(chǎn)費(fèi)用會(huì)計(jì)要依據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單在金蝶中嚴(yán)格按數(shù)量金額賬要求進(jìn)行賬務(wù)處理。3、各單位資產(chǎn)管理員對(duì)本公司使用的低值易耗品進(jìn)行管理。資產(chǎn)管理員應(yīng)建立低值易耗品臺(tái)賬（按資產(chǎn)類別），在低值易耗品入庫(kù)、出庫(kù)時(shí)進(jìn)行登記管理，臺(tái)賬內(nèi)容應(yīng)至少包括登記資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額、購(gòu)入時(shí)間、使用部門、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人簽名、現(xiàn)有狀態(tài)等。必需貼上號(hào)碼標(biāo)簽方能辦理領(lǐng)用手續(xù)。財(cái)務(wù)部門與資產(chǎn)管理員每月就本月新增、領(lǐng)用和報(bào)廢進(jìn)行核對(duì)，出具當(dāng)月低值易耗品確認(rèn)表。4、個(gè)人使用的低值易耗品必需妥善保管和使用，若丟失或損毀應(yīng)報(bào)行政部門認(rèn)可責(zé)任后方可重新領(lǐng)用。報(bào)損的低值易耗品，由相關(guān)人員驗(yàn)舊，并出具報(bào)損報(bào)告，由行政部門經(jīng)理審批，行政部門在低值易耗品臺(tái)賬中做核銷處理。低值易耗品報(bào)損時(shí)原則上應(yīng)以舊換新；對(duì)盤虧的低值易耗品應(yīng)落實(shí)責(zé)任人，并由行政部門進(jìn)行評(píng)估，按評(píng)估值賠償，必需將賠償款上交財(cái)務(wù)。5、低值易耗品的實(shí)際使用人轉(zhuǎn)移或離職時(shí)，應(yīng)向行政部門交回領(lǐng)用的工具、用品，辦理清交手續(xù)。行政部門保管人員應(yīng)依據(jù)各類用品所領(lǐng)用時(shí)間和估計(jì)的使用壽命，查驗(yàn)收回物品的完好程度，如有不符合常規(guī)的損耗，應(yīng)向行政部門經(jīng)理提出報(bào)告，并落實(shí)責(zé)任人，合理考慮使用狀況、對(duì)損毀程度進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)該賠償?shù)谋匦鑼①r償款上交財(cái)務(wù)。6、公司規(guī)定每半年進(jìn)行一次低值易耗品盤點(diǎn)，由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門監(jiān)盤，并抽查入賬保管和領(lǐng)用制度的執(zhí)行狀況。財(cái)務(wù)部門登記的低值易耗品數(shù)量金額明細(xì)賬和行政部門登記的臺(tái)賬共同核對(duì)，盤點(diǎn)低值易耗品數(shù)量和使用現(xiàn)狀，登記盤點(diǎn)表、出具盤點(diǎn)報(bào)告并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。四、低值易耗品的號(hào)碼和分類1、低值易耗品的號(hào)碼規(guī)則：第三位第二位第一位第一位集團(tuán)各分子公司名稱代碼，具體如下集團(tuán)及各分子公司編號(hào)：序號(hào)集團(tuán)及各分子公司名稱代碼1XXXX（中國(guó)）房地產(chǎn)有限公司002xxXXXX房地產(chǎn)有限公司013xxXXXX房地產(chǎn)有限公司024xxXXXX房地產(chǎn)有限公司035xxXXXX房地產(chǎn)進(jìn)展有限公司046XXXX房地產(chǎn)（xx）有限公司057xx建投XXXX房地產(chǎn)有限公司06備注：新設(shè)立房地產(chǎn)公司，依據(jù)設(shè)立時(shí)間挨次順延編號(hào)。第二位低值易耗品類別編號(hào)，具體如下序號(hào)低值易耗品類別編號(hào)1辦公桌BGZ2辦公椅BGY3資料文件柜WJG4電器類DQL5電子類DZL6工具類GJ7其他QT第三位三位挨次號(hào)，如001如XXXX(中國(guó))資料文件柜編號(hào)：00-WJG-0012、低值易耗品的分類（1）辦公桌包括所有辦公用桌，如電腦桌、會(huì)議桌、板臺(tái)；（2）辦公椅包括所有辦公用椅，如折疊椅、沙發(fā)；（3）資料文件柜包括所有用于存放辦公資料文件資料的柜式家具；（4）電器類主要指除上述辦公家具以外的辦公用電器設(shè)備，如冰箱、飲水機(jī)、微波爐、風(fēng)扇等；電子類指計(jì)算機(jī)及其配套設(shè)備，如U盤、移動(dòng)硬盤等；工具類指修理修繕或施工用工器具；其他指不屬于上述類別的其他低值易耗品。五、低值易耗品的配備原則：1、低值易耗品的配備堅(jiān)持“精減有用、就低不就高”的原則。2、中心及各分子公司總經(jīng)理可配備2米大班臺(tái)1張、班前椅1把；接待椅2把；木制書柜3套；會(huì)議桌1張帶8把木椅；沙發(fā)1組；茶幾1張；電話機(jī)2部；飲水機(jī)13、中心及各分子公司副總可各配1.6米大班臺(tái)1張、班前椅1把；接待椅2把；木制書柜2套；沙發(fā)1組；茶幾1張；電話機(jī)2部；飲水機(jī)14、公司中層管理人中每人配備1.4米辦公桌椅1套，接待椅2把；資料文件資料柜1組，2部電話機(jī)；每個(gè)辦公室配5、其他管理人員每人配備1套1.2米辦公桌椅，6、檔案管理部門可依據(jù)需要配備檔案柜。7、會(huì)議室可視大小配備會(huì)議桌椅；配