某公司財務(wù)部考核制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔xx公司財務(wù)部考核制度依據(jù)總部財務(wù)大綱要求，為保證數(shù)據(jù)的及時、準確、完整，做到日事日畢，明確各崗位職責(zé)，在原分工基礎(chǔ)上對相關(guān)職位的職責(zé)予以明確。從目前執(zhí)行的情況來看，各方面工作基本符合公司的要求，但仍存在不盡人意或須改進的地方。針對目前存在的一些問題，同時為進一步提高財務(wù)各崗位的工作效率、調(diào)動員工積極性和明確責(zé)任，特制定本考核制度。一、考核內(nèi)容：包括日常工作內(nèi)容和具體考核內(nèi)容工作兩項。因日常工作內(nèi)容大綱及各崗位都有明確的規(guī)定，在此不在贅述。只列具體考核的相關(guān)內(nèi)容。(一）主辦會計1、每月30日（31日）對本部庫房安排實地盤點，并按公司要求在次月5日前核對并上報盤點表。若在盤點和制作盤點表的工作過程中，因人為因素或主觀原因?qū)е麓嬖诘膯栴}未及時發(fā)現(xiàn)，由此而造成的貨損，由其承擔。每月盤點底單等原始資料必須同當月盤點表一起裝訂保存。2、每月25日按時向公司上報當月開票明細表，開票明細表各欄目內(nèi)容必須按公司要求的格式填寫。在上報開票明細表前須做好本月利潤、稅款等的測算工作，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字同意后方可上報。3、每月7日前關(guān)帳：在關(guān)帳前必須檢查總帳各科目的余額情況、物流同總帳之間及物流與物流各模塊之間的對應(yīng)關(guān)系等。當月的帳務(wù)必須在關(guān)帳前處理完畢，否則，不允許關(guān)帳。主辦會計應(yīng)對公司整個帳務(wù)正確性、真實性、及時性負責(zé)，及時全面監(jiān)督檢查財務(wù)部各崗位的工作情況。4、關(guān)帳后，按總部要求做好報表的上報及同總部的對帳工作。5、必須按月以總部要求的內(nèi)容和附件裝訂每月的會計憑證并保存。6、負責(zé)裝訂并保存每月納稅申報表等資料，保證上述相關(guān)資料的真實完整。7、經(jīng)銷商之間轉(zhuǎn)款必須以三方簽定的《轉(zhuǎn)款協(xié)議》為準（轉(zhuǎn)款協(xié)議作為憑證的附件）。否則，不允許隨意在經(jīng)銷商之間轉(zhuǎn)帳。8、按時完成上級領(lǐng)導(dǎo)布置的其它臨時性工作。(二）費用會計嚴格執(zhí)行銷售公司[2004]001號、002號關(guān)于《分子公司資金和費用管理辦法》和《分子公司廣告促銷費管理辦法》之規(guī)定。1、次月10日前將《分公司日常費用、零星廣告促銷、工資、資金劃款跟蹤表》、《資金分類明細表》報銷售公司費用會計及大區(qū)財務(wù)專員。2、當天費用支出及時入帳，制作憑證后交出納支付款。3、及時對辦事處的費用核銷，在收到費用單據(jù)時對費用單據(jù)進行初審，簽字后交財務(wù)總監(jiān)和分公司經(jīng)理審核簽字，制作記帳憑證。4、沒有分公司經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)簽字的費用單據(jù)，不得制作記帳憑證。對借款5000元以上、單項費用支出10000元以上的需要報大區(qū)財務(wù)專員審批，分公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)單次或單項超過5000元的開支或月累計超過10000元的所有開支由大區(qū)財專員審批。5、每月6日前制作帳務(wù)監(jiān)督表中《其他應(yīng)收款》部分。6、每月10日前制作并上報財務(wù)總監(jiān)、分公司經(jīng)理上月辦事處和本部各部門費用明細表。7、對專項劃款支付前，編制《專項劃款申請單》，經(jīng)分公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、大區(qū)財務(wù)專員審批后報銷售公司相關(guān)費用責(zé)任會計，批復(fù)后?？顚Ｓ?，當月已批已劃未付的，應(yīng)督促出納劃回，下月需用的，必須重新報批。8、按照“非零星廣告促銷費實行預(yù)算審批、方案審批、支付審批”三分開審批原則，根據(jù)總部下發(fā)次月“非零星廣告促銷預(yù)算總額度”由分公司活動推廣經(jīng)理、產(chǎn)品推廣經(jīng)理、分公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)共同確定，負責(zé)督促策劃部文員及時編制《非零星廣告促銷預(yù)算申請表》，并于每月28日前通過財務(wù)總監(jiān)郵箱將下月《非零星廣告促銷預(yù)算申請表》報銷售公司費用責(zé)任會計處，同時抄送大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員，市場管理部在下月2月前審批完畢，未經(jīng)上述人員批準不得申請《方案審批》。9、綜合部每月對員工工資表的編制必須在次月5日前，獎金表的編制必須在次月10日前完成，費用會計負責(zé)督促綜合部將工資表及獎金表報送室財務(wù)總監(jiān)、大區(qū)財務(wù)專員，經(jīng)大區(qū)財務(wù)專員審批報銷售公司費用責(zé)任會計處。10、督促并及時清理個人借款，對跨月借款未核銷又無正當理由的，提供明細由綜合部在每月工資中全額扣除。11、裝訂并保管費用憑證。12、按時完成上級領(lǐng)布置的其它工作。(三）銷售會計1、嚴格執(zhí)行款到發(fā)貨的原則，如k/3系統(tǒng)預(yù)收帳款經(jīng)銷商帳面余額不夠，不允許開具銷售出庫單，并及時反饋市場部計調(diào)。2、對公司與運營商合作的項目，屬于先發(fā)貨后收款的機型，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和分公司經(jīng)理同意后方可開具出庫單。3、調(diào)價按總部的要求和實盤統(tǒng)計提供的數(shù)量金額為標準將經(jīng)銷商的調(diào)價款正確反映到經(jīng)銷帳面。時間為：除公司測算利潤等因素影響外，調(diào)價款應(yīng)在統(tǒng)計提供數(shù)據(jù)的三日內(nèi)反映到經(jīng)銷帳面。4、每月10日前上報上月各辦事處關(guān)于經(jīng)銷商對帳單和銷售出庫單返回情況。5、月末負責(zé)同庫房核對好機庫的數(shù)量，對帳結(jié)束后雙方簽字認可。6、經(jīng)銷商的退、換機，必須經(jīng)公司審批同意后，才可開銷售出庫單（紅字）。7、對銷售出庫單、對帳單、每日分貨表等原始資料按月進行裝訂并保存，同時必須附清單。8、每月6日前制作帳務(wù)監(jiān)督表中《應(yīng)收、預(yù)收帳款轉(zhuǎn)帳憑證》部分。9、每月8日前按照市場部制訂上月經(jīng)銷商、零售店獎勵政策計算出經(jīng)銷商和零售店的獎勵金額并報分公司和大區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。10、月末分公司實物倉管一起進行盤點，并在次月4日前編制好盤點表，經(jīng)主辦會計審核無誤后上報總公司責(zé)任會計。11、按時完成上級領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作。(四）售后會計：1、每月10日前上報財務(wù)總監(jiān)各辦事處《客服中心收入明細表》。2、負責(zé)各客服中心《維修工單》和《客服受理單》的領(lǐng)、用、存的發(fā)放、核銷及登記工作，以及根據(jù)客服中心的維修量等實際情況控制該辦事處維修工單的庫存數(shù)。3、負責(zé)空白保修卡保管、領(lǐng)用，在經(jīng)客服部經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)同意后，可按其申請量發(fā)放辦事處。4、填制《客服收支明細表》中除費用部分的內(nèi)容。5、月末同辦事處核對客服中心的銷售機、備機、周轉(zhuǎn)機、配件及售后材料的庫存數(shù)，填制《盤點表》售后材料部分，將核對結(jié)果報銷售會計。6、負責(zé)同本部庫房核對壞機、配件及售后材料的庫存數(shù)。同時雙方簽字確認。7、負責(zé)裝訂并保存客服中心回款明細表。8、按時完成上級領(lǐng)布置的其它工作。(五）出納1、每天確認建行網(wǎng)上銀行經(jīng)銷商回款額，將經(jīng)主辦會計復(fù)核后的批量代發(fā)代扣款轉(zhuǎn)公司的收入戶；將建行戶的款項及時轉(zhuǎn)入工行收入戶以備總公司網(wǎng)上銀行匯劃，轉(zhuǎn)款兩日后到工行提取回執(zhí)單。確認總部劃款額，據(jù)此在月末做回款報表，并檢查該帳戶余額與現(xiàn)金管理系統(tǒng)中對應(yīng)帳帳戶余額是否一致。2、根據(jù)費用會計審核的費用審批單金額于當日下午兩點前從工行收入劃到工行支出戶中（總部網(wǎng)上劃款時間在下午三點半），當月未用完的專項劃款在月末及時劃回收入戶中。3、審核經(jīng)銷商轉(zhuǎn)帳支票以銀行回單為依據(jù)，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中做收款單，據(jù)主辦會計審核的銀收憑證錄入現(xiàn)金日記帳。4、每月末同辦事處核對當月辦事處回款額，并簽字確認。同時制作貨款明細表上報財務(wù)總監(jiān)；辦事處費用報銷款打入辦事處財務(wù)主管的費用卡中，打款單附于費用報銷后。5、當天的業(yè)務(wù)全部登記現(xiàn)金（銀行）日記帳，保證帳實相符、現(xiàn)金編碼、摘要、對方科目等正確無誤。6、每次對辦事處匯款時，必須制作匯款明細表同時發(fā)至各辦事處郵箱。月末將本月匯款匯總表上報財務(wù)總監(jiān)。7、每月末核對各銀行帳戶余額，調(diào)節(jié)有差的帳戶存款余額，次月2日前將《資金余額表》上報責(zé)任會計處，《劃款跟蹤表》上報總部費用責(zé)任會計，并以電子表格方式存檔備查。8、根據(jù)費用支出的實際情況提取現(xiàn)金，現(xiàn)金余額不超過5000元。9、預(yù)留銀行印鑒中的法人印章，保證其的正確使用。10、用會計及時核對帳務(wù)，保證總帳費用余額和現(xiàn)金系統(tǒng)費用余額相符。11、據(jù)經(jīng)銷售出單開具增值稅專用發(fā)票，保證所開發(fā)票的真實性。并于每次調(diào)價時，分析并上報財務(wù)總監(jiān)一般納稅人經(jīng)銷商調(diào)價機型的提貨、開票及保價數(shù)量情況。12、按時完成上級領(lǐng)布置的其它工作。(六）庫管1、按公司規(guī)定流程收取貨物，如因此發(fā)生貨損導(dǎo)致公司失去索賠機會，相應(yīng)損失由其個人承擔。2、按公司規(guī)定流程發(fā)放貨物，不允許出現(xiàn)私自出庫的現(xiàn)象。情節(jié)嚴重者，予以辭退。3、對于經(jīng)銷商的退、換機，必須在取得紅字銷售出庫單后，才能辦理入庫手續(xù)。4、貨物收發(fā)及時錄入銷售系統(tǒng)，同時保證發(fā)出貨物串碼錄入銷售系統(tǒng)的信息同實際情況相符。5、對所管貨物做到每天盤點，保證帳實相符。帳實差異無原因的，由庫管本人承擔。6、按時完成上級領(lǐng)布置的其它工作。(七）網(wǎng)絡(luò)管理員1、保證帳套每天按時傳回總部，每周下午對基礎(chǔ)資料與總公司進行比對，并及時調(diào)整；每天下班前對K3進行備份。2、按總部月末對各辦事處終端錄入的考核要求，每天監(jiān)督辦事處錄入情況，并以周為考核期對辦事處進行考核排名。保證月末總部對分公司的考核合格。3、負責(zé)維護公司電腦設(shè)備的采購、安裝、維修等，保證公司各級網(wǎng)絡(luò)的暢通，同時根據(jù)各部門尤其是辦事處的需要，提供必要的技術(shù)指導(dǎo)。4、每月3日前對保修卡進行審核并報綜合部。5、及時對服務(wù)器進行維護，并對病毒庫進行升級。6、按時完成上級領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作。二、內(nèi)容對應(yīng)類別：上述各崗位所列考核內(nèi)容根據(jù)該崗位的工作內(nèi)容和《財務(wù)大綱》相關(guān)要求分為兩類，即A類和B類，具體見明細表格。A類對應(yīng)分值為2分，B類對應(yīng)分值為1分。每分50元。其中涉及到總部對分公司考核得分情況的，每分200元。三、考核方法：1、考核內(nèi)容中涉及到與總部或辦事處相關(guān)的工作的，由總部或辦事處反饋的信息做為考核標準。其中涉及到總部對分公司考核內(nèi)容的，以總部對分公司的考核結(jié)果為標準。2、考核內(nèi)容中涉及到按時上報財務(wù)總監(jiān)和分公司經(jīng)理各種報表的，由財務(wù)總監(jiān)根據(jù)實際完成情況進行考核。3、考核內(nèi)容中除第1條和第2條涉及到的內(nèi)容以外的，由財務(wù)總監(jiān)每月檢查執(zhí)行情況，根據(jù)實際執(zhí)行情況進行考核。4、每項考核內(nèi)容得分情況在-2（-1）分至2（1）分之間，月末根據(jù)上述考核三種方法及單項考核得分情況匯總各崗位總體得分，據(jù)以計算相應(yīng)金額并體現(xiàn)在當月獎金中。如該項考核內(nèi)容由總部考核并發(fā)放獎金，則公司不在另行兌現(xiàn)獎金。5、該考核內(nèi)容根據(jù)公司相關(guān)制度及帳務(wù)處理的具體要求可做修改。四、本考核制度從2004年3月起執(zhí)行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔考核制度一、總則第一條為加強和提升員工績效和本公司績效，提高勞動生產(chǎn)率，增強企業(yè)活力，調(diào)動員工的工作積極性，制定此考核制度。第二條績效考核針對員工的工作表現(xiàn)。第三條本制度適用于公司內(nèi)所有員工，包括試用期內(nèi)的員工和臨時工。二、考核方法第四條對部門經(jīng)理以上人員的考核，采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每半年考核一次，并以次為基礎(chǔ)給出年度綜合評判。具體見表。第五條對外地辦事處經(jīng)理和一般管理人員的考核，采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每個季度考核一次，并以次為基礎(chǔ)給出年度綜合評判，具體見表。第六條自我述職報告和上級考核在薪資待遇方面有如下體現(xiàn)：年度綜合評判為"A"者，在下一年將得到10%工資（不包括工齡工資）的增長；年度綜合評判為"B"者，在下一年將得到5%工資（不包括工齡工資）的增長；年度綜合評判為"C"者，其薪資待遇保持不變；綜合評判兩個為"D"者，行政及人事部將視情況給予其警告、降級使用或辭退。第七條對操作層面員工的考核，采取月度工作表現(xiàn)考核的方法。具體見表。1.月度業(yè)績考核為A者，本月工資增加3%；2.月度業(yè)績考核為B者，本月工資保持不變；3.月度業(yè)績考核為C者，本月工資減少5%；4.月度業(yè)績考核為D者，本月工資減少12%；5.月度業(yè)績考核為12個A者，即全年的月度考核都為A，其下一年工資（工齡工資不在其內(nèi)）增加5%；6.月度業(yè)績考核為10個A，2個B者，其下一年工資（工齡工資不在其內(nèi)）增加2%；7.月度業(yè)績考核有6個D者，公司將辭退該員工。第八條操作層面員工的年度綜合考核以其月度考核為基礎(chǔ)，由直接上級給出綜合判斷。綜合判斷的結(jié)果將與該員工的年底獎金掛鉤。具體情況如下：1.月度業(yè)績考核結(jié)果相應(yīng)的分值A(chǔ)：0.5；B：0.0；C：-0.3；D：-0.5。由12個月的累計分數(shù)確定對該員工的綜合評判。2.累計分數(shù)大于等于5分者，年度為"A"；3.累計分數(shù)小于