第四章-商業(yè)銀行

第四章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的定義與性質(zhì)（一）商業(yè)銀行是以吸收活期存款、經(jīng)營短期工商業(yè)貸款為主的，并以利潤為其主要經(jīng)營目標(biāo)的信用機(jī)構(gòu)。20世紀(jì)90年代以來，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)生了深刻的變化。1、銀行業(yè)務(wù)全能化2、銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營證券化3、銀行資本集中化4、金融工具不斷創(chuàng)新5、銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營科技化（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)以追求最大利潤為經(jīng)營目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。1、商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征追求利潤最大化2、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)它的經(jīng)營對象是特殊商品——貨幣3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)可提供全面、廣泛的金融服務(wù)二、商業(yè)銀行的作用1、充當(dāng)信用中介和支付中介2、變社會各階層的積蓄和收入為資本3、創(chuàng)造信用流通工具三、商業(yè)銀行的組織制度與類型（一）商業(yè)銀行的組織制度是指一個國家用法律形式所確定的商業(yè)銀行的體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。1、單元銀行制度優(yōu)點(diǎn)：可以防止銀行壟斷。有利于協(xié)調(diào)地方政府、工商企業(yè)與銀行的關(guān)系。銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性較大。銀行管理層次少，便于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。缺點(diǎn)：限制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新。銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。會削弱銀行的競爭力。2、總分行制度，即分支銀行制。是指法律上允許在總行以外，可在本地或外地設(shè)立若干分支機(jī)構(gòu)的銀行制度?？偡中兄瓶煞譃榭傂兄婆c總管理處制。優(yōu)點(diǎn)：便于銀行擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)銀行實(shí)力。有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的安全性。可以采用先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和管理手段。便于宏觀管理水平的提高。缺點(diǎn)：容易形成壟斷加大了銀行內(nèi)部的控制難度3、代理行制度，即往來銀行制度。4、持股公司制，即集團(tuán)銀行制。是由某一銀行成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。優(yōu)點(diǎn)：能有效擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行的實(shí)力。它兼單一銀行制和分支銀行制的優(yōu)點(diǎn)于一身。缺點(diǎn)：容易形成銀行業(yè)的集中與壟斷。5、連鎖銀行制，即聯(lián)合制。是指由一個人或一個集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。（二）商業(yè)銀行的類型職能分工型與全能型職能分工型是指法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類從事各自特定的業(yè)務(wù)。全能型是指商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行的業(yè)務(wù)包括各種期限、不同種類的存貸款業(yè)務(wù)以及全面的證券業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。（一）銀行資本銀行為開展業(yè)務(wù)經(jīng)營而自籌的可長期占用的資金。銀行資本分為兩級：核心資本和附屬資本。1、核心資本是由銀行的自有資金構(gòu)成的可由銀行永久性占有的資本。主要包括：第一，股本。有普通股和永久非累積優(yōu)先股。股本實(shí)際上是銀行的創(chuàng)辦資金，即實(shí)收資本。第二，公開儲備是指銀行提取的或以其它盈余方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲備。如資本盈余、留存盈余和營業(yè)盈余等項(xiàng)目。核心資本具有以下特征：價值相對比較穩(wěn)定具有較大的可比性和透明度是判斷銀行資本充足比率的基礎(chǔ)對銀行的盈利能力和競爭能力關(guān)系極大2、附屬資本由銀行可長期占用的資金形成的資本。主要有：未公開儲備，又稱為隱蔽儲備。是指雖未公開但已反映在損益賬上并為銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲備。重估儲備，是對銀行自身房產(chǎn)的重估，以使其更接近市值。普通準(zhǔn)備金，是為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立的?；旌腺Y本工具，是指帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的一些資本工具。長期附屬債務(wù)，是指期限較長的資本債券和信用債券。（二）各項(xiàng)存款1、活期存款，也稱為支票存款。特點(diǎn)：具有很強(qiáng)的存款派生能力流動性大，業(yè)務(wù)成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大活期存款的相對穩(wěn)定部分可用于發(fā)放貸款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁2、定期存款特點(diǎn)：帶有投資性，是銀行穩(wěn)定的資金來源。手續(xù)簡單，風(fēng)險(xiǎn)小。定期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低。3、儲蓄存款特點(diǎn)：是個人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管4、存款賬戶的創(chuàng)新第一，可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）是對個人和非營利機(jī)構(gòu)開立的計(jì)算利息的支票賬戶，也稱為計(jì)息的活期存款。第二，貨幣市場存款賬戶（MMDA）介于活期存款與儲蓄存款之間，開戶時最低金額為2500美元。第三，自動轉(zhuǎn)帳制度（ATS）存戶同時在銀行開立儲蓄賬戶和活期存款賬戶，活期存款賬戶的余額始終保持1美圓，其余余額存入儲蓄賬戶以取得利息收入。當(dāng)需要簽發(fā)支票時，存戶可用電話通知開戶行。第四，可轉(zhuǎn)讓大額定期存單特點(diǎn)：面額大、金額固定、不記名、可以轉(zhuǎn)讓。除此之外，還有定活兩便存款、通知存款等。（三）其他負(fù)債業(yè)務(wù)1、短期借款同業(yè)借款向中央銀行借款轉(zhuǎn)貼現(xiàn)結(jié)算過程中的短期資金占用2、長期借款主要是發(fā)行金融債券籌資。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是銀行獲得利潤的主要途徑。（一）放款業(yè)務(wù)是銀行將其所吸收的資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。1、貸款的種類按不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的劃分。2、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。3、放款的管理要進(jìn)行深入的信用調(diào)查分析工作選擇合適的抵押品了解資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)限制對同一借款人的放款總量（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（三）證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將資金用于購買有價證券的活動。商業(yè)銀行首選的投資對象是政府債券。投資業(yè)務(wù)的管理應(yīng)遵循以下原則：1、實(shí)行分散化原則2、選擇品質(zhì)優(yōu)良的證券3、要有健全的法律和規(guī)章制度三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用自己的資金，而是代理客戶承辦支付和其它委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。性質(zhì)：商業(yè)銀行不直接以債權(quán)人或債務(wù)人的身份參與。以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲得收益。具有經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和綜合效益。中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：1、成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高。2、以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)。3、具有交叉性。4、可充分利用商業(yè)銀行的資源。（二）表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表而且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)包括有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)與無風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)活動（即中間業(yè)務(wù)）。四、商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)之間的關(guān)系：通常將負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為信用業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)銀行可以通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)來增加負(fù)債業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)建立在信用業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的發(fā)展可以促進(jìn)信用業(yè)務(wù)的發(fā)展五、資產(chǎn)證券化（一）資產(chǎn)證券化的含義是指銀行將具有共同特征的、流動性較差的盈利資產(chǎn)集中起來，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。（二）資產(chǎn)證券化的運(yùn)作程序1、確定資產(chǎn)證券化的目標(biāo)2、成立特殊目的的信托機(jī)構(gòu)3、由信用評級機(jī)構(gòu)審查貸款和評估貸款質(zhì)量4、確定證券形式，選擇包銷機(jī)構(gòu)5、構(gòu)造和推銷證券化的資產(chǎn)（三）資產(chǎn)證券化的作用1、積極作用：資金來源多樣化，降低融資成本?？梢蕴岣哔Y本比率。降低利率風(fēng)險(xiǎn)；減少信用的過分集中。2、消極影響：加劇了對高質(zhì)量貸款的競爭加劇了銀行吸收存款資金的競爭貸款增長率下降第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營原則與管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：（一）安全性是指銀行避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全的要求。1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的特殊性銀行自有資本的比重小，實(shí)行負(fù)債經(jīng)營。銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)在期限與規(guī)模上的不匹配。面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)情況的種種不確定因素會影響銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營。2、實(shí)現(xiàn)安全性經(jīng)營的措施合理安排資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模與期限結(jié)構(gòu)加強(qiáng)對客戶的資信調(diào)查和經(jīng)營預(yù)測根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大不斷補(bǔ)充自有資本保持一定比例的流動性較高的資產(chǎn)遵守國家法令，執(zhí)行中央銀行的金融政策和制度（二）流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動性與負(fù)債的流動性兩重含義。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動性是指銀行能以較低的成本隨時獲得所需要的資金。1、保持銀行流動性的原因銀行存取款業(yè)務(wù)的不斷進(jìn)行，會形成一個穩(wěn)定的余額，但此余額在時間上具有不確定性。貸款到期還本收息、投資收益的取得與新的資金需求在時間上不一致。銀行與客戶約定的透支帳戶，必須保有一定的資金來源。2、保持銀行流動性的措施建立分層次的現(xiàn)金準(zhǔn)備。擁有一定數(shù)量的保證準(zhǔn)備。保證資產(chǎn)業(yè)務(wù)的期限結(jié)構(gòu)與負(fù)債的期限相適應(yīng)。（三）盈利性是指銀行獲得利潤的能力。1、盈利性原則的重要性盈利是銀行承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要力量。盈利狀況的好壞是銀行吸引客戶、穩(wěn)定客戶的基礎(chǔ)。理想的銀行盈利水平可提高銀行在市場上的競爭力。2、商業(yè)銀行的盈利性管理提高資產(chǎn)收益，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。提高金融服務(wù)水平，增加銀行中間業(yè)務(wù)的收入。降低銀行經(jīng)營成本。（四）商業(yè)銀行經(jīng)營總原則在保證資產(chǎn)安全和流動的前提下，追求最大限度的利潤流動性是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段安全性是實(shí)現(xiàn)盈利性的基礎(chǔ)追求盈利是安全性與流動性的最終目標(biāo)二、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行應(yīng)主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當(dāng)?shù)牧鲃有浴Ｖ饕?jīng)過三個階段：1、商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)論）局限性：沒有認(rèn)識到活期存款的余額具有相對的穩(wěn)定性忽視了貸款需求的多樣性忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換性理論）局限性：限制了銀行高盈利資產(chǎn)的運(yùn)用在市場需求不旺時，可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力會受到損害3、預(yù)期收入理論局限性：對借款人未來收入的預(yù)測是銀行主觀判斷的結(jié)果，與實(shí)際會產(chǎn)生脫節(jié)。三、負(fù)債管理理論認(rèn)為銀行可以積極主動地通過借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平。該理論的缺陷：提高了銀行的融資成本增加了經(jīng)營成本不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營四、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論第四節(jié)金融創(chuàng)新一、金融創(chuàng)新的含義與背景金融創(chuàng)新是指金融業(yè)各種要素的重新組合。金融創(chuàng)新的主體是金融機(jī)構(gòu)和金融管理當(dāng)局金融創(chuàng)新的根本目的是盈利并提高金融業(yè)的宏觀效率金融創(chuàng)新的本質(zhì)是金融要素的重新組合金融創(chuàng)新的表現(xiàn)形式是金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)、金融工具的創(chuàng)新以及金融制度的創(chuàng)新金融創(chuàng)新的國際背景是：1、二戰(zhàn)后，國際資本流動及歐洲貨幣市場的建立和發(fā)展。2、70年代全球性的“石油危機(jī)”及其“石油美元”的回流。3、80年代國際債務(wù)危機(jī)的爆發(fā)與影響。二、金融創(chuàng)新的原因避免風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避政府的金融管制新技術(shù)的出現(xiàn)及其在金融業(yè)的應(yīng)用由制度的改革所引起降低交易成本三、金融創(chuàng)新的內(nèi)容1、金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新負(fù)債業(yè)務(wù)：多種新的存款工具的出現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：發(fā)展消費(fèi)信用、開展銀團(tuán)貸款等。中間業(yè)務(wù)與清算系統(tǒng)的創(chuàng)新2、金融市場的創(chuàng)新金融工具的創(chuàng)新金融衍生工具市場的發(fā)展金融衍生工具定價模型的創(chuàng)新3、金融制度的創(chuàng)新非銀行金融機(jī)構(gòu)的種類和規(guī)模迅速增加跨國銀行得到發(fā)展金融機(jī)構(gòu)之間出現(xiàn)同質(zhì)化趨勢金融監(jiān)管的自由化與國際化四、金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)1、金融創(chuàng)新可以轉(zhuǎn)移和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。2、帶來了新的金融風(fēng)險(xiǎn)。使金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大增加了表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)推動了金融機(jī)構(gòu)的同質(zhì)化、自由化和國際化為金融投機(jī)活動提供了新的手