材料采購(gòu)核算流程

材料采購(gòu)操作流程適合范圍：集團(tuán)旗下采購(gòu)部、門店、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部及外區(qū)域的子公司、啟用時(shí)間：年 月日內(nèi)容：為了準(zhǔn)確的核算原材料采購(gòu)及供應(yīng)商的往來，加強(qiáng)管理，疏理操作流程，特制定本制度采購(gòu)部 計(jì)劃采購(gòu)簽訂合同先送貨后付款 先付款后送貨倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)根據(jù)送貨清單，清點(diǎn)貨物，確認(rèn)保持期及數(shù)量，并在系統(tǒng)及時(shí)入庫(kù)，上傳數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)部采購(gòu)提供簽字確認(rèn)的銷售清單或送貨單及入庫(kù)單和發(fā)票報(bào)銷，確認(rèn)供應(yīng)商貨款

申請(qǐng)預(yù)付款提供銷售清單、送貨單、入庫(kù)單及發(fā)票報(bào)銷沖帳財(cái)務(wù)核對(duì)相關(guān)合同、采購(gòu)清單、入庫(kù)產(chǎn)品確認(rèn)采購(gòu)是否到位，供應(yīng)商的往來是否準(zhǔn)確一、采購(gòu)流程：1、計(jì)劃采購(gòu)：由門店倉(cāng)庫(kù)在系統(tǒng)中提出采購(gòu)申請(qǐng)，同時(shí)配置登記本，由申請(qǐng)當(dāng)事人簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)需走OA流程進(jìn)行申請(qǐng)。并打字出紙字的申請(qǐng)表，簽字確認(rèn)。2、簽訂合同：不管是短期還是長(zhǎng)期合作的關(guān)系（除一性次的合作，同時(shí)采購(gòu)較小的），只要是原材料和固定資產(chǎn)的采購(gòu)，都要簽訂合同，合同內(nèi)容包括：采購(gòu)方式，采購(gòu)材料名稱，采購(gòu)價(jià)格，采購(gòu)額度，合作時(shí)間，付款方式，發(fā)票提供方式，退貨、換貨要求，各自的責(zé)任及義務(wù)、違約處理方式等。3、報(bào)帳要求：采購(gòu)部報(bào)銷采購(gòu)時(shí)，分為應(yīng)付帳款和預(yù)付帳款。應(yīng)付帳款：就是貨已經(jīng)送達(dá)到我公司指定地點(diǎn)，先送貨后付款的方式，報(bào)銷人需提供店面紙字版的采購(gòu)計(jì)劃單，采購(gòu)合同（長(zhǎng)期合作的，只提供第一次合作時(shí)簽訂的合同），報(bào)銷單據(jù)，它包含有發(fā)票（合同中要求提供正規(guī)發(fā)票），購(gòu)貨清單，簽字確認(rèn)的送貨單（打印拍照版），及打印的門店入庫(kù)單，要求送貨單與入庫(kù)單數(shù)量一致（贈(zèng)送除外）。預(yù)付帳款：就是先付款后到貨。填制資金申請(qǐng)單時(shí)，要求填寫人提供采購(gòu)合同（長(zhǎng)期合作的，只提供第一次合作時(shí)簽訂的合同）,訂貨明細(xì)（包括采購(gòu)名稱、數(shù)量、單價(jià)），等貨物到達(dá)入庫(kù)后一周內(nèi)，由預(yù)付款填制人報(bào)銷沖帳，提供報(bào)帳單據(jù)同上，如有預(yù)付款大于到貨金額或未安要求到貨，在十天之內(nèi)相關(guān)采購(gòu)員負(fù)責(zé)將預(yù)付款或差價(jià)追回，否則計(jì)入相應(yīng)采購(gòu)員借支，下月工資內(nèi)扣除。4、對(duì)于采購(gòu)員臨時(shí)性采購(gòu)自購(gòu)單據(jù)的報(bào)帳處理，財(cái)務(wù)要求同一報(bào)帳單不允許有不同月份的入庫(kù)單據(jù)報(bào)帳，按照財(cái)務(wù)核算期原則上規(guī)定，本月報(bào)銷上月已記帳自購(gòu)單據(jù)。5、采購(gòu)員報(bào)帳同樣執(zhí)行公司的報(bào)銷原則，但考慮到供應(yīng)商的配合程度，故規(guī)定報(bào)銷時(shí)間不得超過二個(gè)月，過期不再處理報(bào)銷，所付的款項(xiàng)按個(gè)人借支處理。二、倉(cāng)庫(kù)管理:1、計(jì)劃申請(qǐng)：由門店經(jīng)理、技術(shù)主管提出購(gòu)買需求申請(qǐng)，由倉(cāng)管負(fù)責(zé)錄入，并打字簽字確認(rèn)。貨物申請(qǐng)執(zhí)行原則是：誰(shuí)申請(qǐng)誰(shuí)負(fù)責(zé)。本著使用高效、反對(duì)浪費(fèi)原則進(jìn)行操作。2、采購(gòu)?fù)茊危翰少?gòu)員在接到店面的請(qǐng)購(gòu)單后，向供應(yīng)商報(bào)計(jì)劃采購(gòu)，供應(yīng)商返單后，推單至倉(cāng)庫(kù)。3、倉(cāng)庫(kù)收貨接單：倉(cāng)庫(kù)管理人員在接收到收貨指令后，根據(jù)送貨清單對(duì)照來貨清點(diǎn)，并查看保持期是否合理，同時(shí)在送貨清單上簽字，并接單，同時(shí)將簽字版的送貨單拍照交給采購(gòu)部，用于報(bào)銷附件。4、非固定供應(yīng)采購(gòu)物質(zhì)的錄入：根據(jù)清點(diǎn)好的貨物進(jìn)行系統(tǒng)錄入，核對(duì)無誤后，在二天內(nèi)必須完成，并及時(shí)上傳。要求倉(cāng)管在清點(diǎn)時(shí)認(rèn)真負(fù)責(zé)，錄入時(shí)準(zhǔn)確無誤。如果人為虛增物品品種及數(shù)量，將按照品種的原價(jià)進(jìn)行處罰。三、財(cái)務(wù)核算1、建立采購(gòu)合作檔案：往來會(huì)計(jì)按年整理歸類采購(gòu)合同電子檔案。2、審核采購(gòu)報(bào)銷憑據(jù)：會(huì)計(jì)審核內(nèi)容：是否簽訂合同，是否發(fā)票與采購(gòu)清單，送貨單金額一致，是否采購(gòu)清單與入庫(kù)單一致。3、會(huì)計(jì)在檢查入庫(kù)單