設(shè)立商業(yè)保理公司可行性研究報告

關(guān)于設(shè)立商業(yè)保理有限公司的可行性報告目錄出資人基本情況………………3第一節(jié)主要出資人簡述………………..3第二節(jié)自然人出資人簡述………………4擬設(shè)立商業(yè)保理公司情況……4第一節(jié)擬設(shè)立公司經(jīng)營情況……………4第二節(jié)企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備…………………5擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況………6第一節(jié)保理業(yè)務(wù)市場分析………………6第二節(jié)國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀及前景………10第三節(jié)基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范………15第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險控制制度說明……16第五章小結(jié)………………18附件1：保理業(yè)務(wù)管理辦法……………….20附件2：保理過程管理流程………………27附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險審查管理辦法…….65

第一章出資人基本情況第一節(jié)主要出資人簡述發(fā)起人：注冊時間：注冊地址：注冊資本：人民幣萬元法定代表人：經(jīng)營范圍：有限公司是該商業(yè)保理公司的主要投資人，是一家以煤炭經(jīng)營為主線多種經(jīng)營并存的民營企業(yè)。公司成立以來，堅持發(fā)揚(yáng)“客戶至上，信譽(yù)至上，互惠互利”的精神，堅持實行優(yōu)質(zhì)服務(wù)，有著豐富煤炭經(jīng)營經(jīng)驗，憑著高度的敬業(yè)精神、良好的信譽(yù)，誠信為廣大客戶服務(wù)。公司現(xiàn)為多個電廠、銷售企業(yè)、堿廠等供應(yīng)煤炭，業(yè)務(wù)關(guān)系中間環(huán)節(jié)少,煤炭具有源頭上的保障，進(jìn)一步保證了煤炭質(zhì)量。經(jīng)營貨種主要有銅煤，貧瘦煤等；主要產(chǎn)地有山西、張家口等。公司有一支素質(zhì)良好，技術(shù)水平過硬的職工隊伍，公司通過人性化管理，量化式的獎懲制度，激勵每一個員工用自己辛勞的汗水換取成功的明天，在這樣的良好發(fā)展中，員工們解放思想，開拓創(chuàng)新，吃苦耐勞，逐步走出一條聯(lián)系多方面渠道，采取優(yōu)勢互補(bǔ)的方針，建立經(jīng)濟(jì)共同體的成熟之路使公司成為一家資本雄厚、規(guī)模效益明顯、管理先進(jìn)和團(tuán)隊優(yōu)秀的現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)。第二節(jié)自然人出資人簡述姓名：性別：基本情況：（學(xué)歷、工作簡歷）擬設(shè)立商業(yè)保理公司情況第一節(jié)擬設(shè)立公司經(jīng)營情況因長期涉足煤炭經(jīng)營行業(yè)，發(fā)現(xiàn)此類行業(yè)資金流動量大，上下游客戶的往來款項占用了大部分的流動資金，如回款不及時，則經(jīng)營狀況遇到瓶頸。為了解決社會資金占壓成本的問題，有限公司決定注資成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，公司基本情況如下：公司名稱：注冊地址：法定代表人：注冊資本：5000萬元人民幣經(jīng)營范圍：以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易融資；應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；銷售分戶（分類）賬管理；與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保；客戶資信調(diào)查與評估；商業(yè)保理相關(guān)咨詢服務(wù)；法律法規(guī)準(zhǔn)予從事的其他業(yè)務(wù)。經(jīng)營年限：30年出資情況：股東名稱股權(quán)比例出資額人民幣（萬元）合計100%5000第二節(jié)企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備保理公司注冊地為天津濱海新區(qū)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：業(yè)務(wù)部融資部財務(wù)部綜合管理部股東會董事會業(yè)務(wù)部融資部財務(wù)部綜合管理部股東會董事會總經(jīng)理評審委員會評審委員會：由各部門負(fù)責(zé)人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項目評估而設(shè)立的機(jī)構(gòu)。融資部：負(fù)責(zé)公司融資業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備融資資料，對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行融資支持。業(yè)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、維護(hù)、從事保理業(yè)務(wù)。財務(wù)部：負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、處理公司的財務(wù)。綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。我公司董事會成員：；總經(jīng)理：；監(jiān)事：；財務(wù)總監(jiān)：。擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況第一節(jié)保理業(yè)務(wù)市場分析（一）保理業(yè)務(wù)的起源在國際貿(mào)易中為了維持良好的合作關(guān)系，賣方企業(yè)一般都會給予買方企業(yè)一定的賒賬期，但是由于買方企業(yè)的信用層次不齊，賣方企業(yè)就很可能面臨由于賒銷而遭受到的資金緊張和買方信用風(fēng)險等問題。怎樣能更好的權(quán)衡這兩方面問題呢？一種集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)就應(yīng)運(yùn)而生—保理。目前在國內(nèi)，保理作為一項新興的業(yè)務(wù)正在逐漸被廣大銀行所推出，被廣大企業(yè)所采用。原始的保理業(yè)務(wù)是一種商務(wù)代理制度，指保理商直接為供應(yīng)商在異地推銷、儲存和運(yùn)輸貨物，同時也提供管理、收賬、壞賬擔(dān)保和資金融通，在美國較為盛行。而現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)則主要源于兩大分支:一是上述的原始代理商，即美國代理商的商務(wù)代理；另一為歐洲大陸貼現(xiàn)商的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，即出口商把應(yīng)收賬款全部拿來貼現(xiàn)并通知債務(wù)人債權(quán)己經(jīng)給貼現(xiàn)商并將貨款直接付給貼現(xiàn)商。這兩支不同形式的保理業(yè)務(wù)就構(gòu)成了現(xiàn)代保理的全部內(nèi)容。（二）保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢對于供貨商，首先可以為企業(yè)的客戶提供更多的具有競爭實力的付款條件，既維護(hù)了良好的客戶關(guān)系，又能夠確保資金的及時回籠，加速了資金的流通，增加了企業(yè)的利潤。其次，開展保理業(yè)務(wù)之后可以由保理公司進(jìn)行賬款的催收和信用風(fēng)險的控制，在一定程度上將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了保理公司。此外，相比較信用證交易的繁瑣，保理業(yè)務(wù)的手續(xù)相對簡便。對于進(jìn)貨商來說，由于銀行為供貨商提供了提前的資金融通，因此供貨商可以給予進(jìn)貨商更優(yōu)惠的付款條件，有利于進(jìn)貨商的業(yè)務(wù)擴(kuò)大，利潤的增加。在歐美國家的國際貿(mào)易中，保理已基本取代信用證成為最主要的結(jié)算方式。主要是由于近年來國際貿(mào)易競爭日益激烈，買方市場逐漸形成，賒銷日益盛行。與傳統(tǒng)的匯款托收信用證等結(jié)算方式相比較，保理業(yè)務(wù)能為企業(yè)帶來擴(kuò)大銷售、降低成本費(fèi)用、控制風(fēng)險等益處，具體如表2－1所示。表2－1保理業(yè)務(wù)對購銷雙方所帶來的益處益處對銷售方對購買方增加營業(yè)額對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A、D/A付款條件，以拓展市場，增加營業(yè)額利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動，擴(kuò)大營業(yè)額風(fēng)險保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障純因公司的信譽(yù)和良好的財務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收都由保理商負(fù)責(zé)，消除財務(wù)報表中的應(yīng)收賬款，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本，提高企業(yè)的財務(wù)能力省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進(jìn)貨快捷在我國，傳統(tǒng)意義認(rèn)為，保理業(yè)屬于金融服務(wù)行業(yè)。國際保理和信用證（L/C）、出口信用保險一起被稱為國際貿(mào)易結(jié)算和風(fēng)險防范領(lǐng)域里的“三駕馬車”。但是從本質(zhì)上分析，我們認(rèn)為保理業(yè)務(wù)的屬性不能單純其開展業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)屬性判斷，而應(yīng)該從保理業(yè)務(wù)運(yùn)作的機(jī)制和規(guī)律界定。由于我國的情況相對特殊，從保理業(yè)務(wù)誕生時起，主要是銀行從事對出口企業(yè)的國際保理服務(wù)，因此將起界定為金融業(yè)務(wù)，由銀監(jiān)會和人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管。但實際業(yè)務(wù)中，保理業(yè)務(wù)既可以由銀行承做，也可以由一般商業(yè)機(jī)構(gòu)承做，只要具備風(fēng)險承受能力和專業(yè)化的服務(wù)手段，就可以開展保理業(yè)務(wù)。從這個意義上說，保理是信用管理行業(yè)的重要分支，銀行保理和商業(yè)保理都能夠發(fā)揮分散風(fēng)險、維護(hù)貿(mào)易安全的作用。（三）保理業(yè)務(wù)的基本分類（1）有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供商融資后，如果買方拒絕付款或無力支付，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還資金。無追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，即放棄對供應(yīng)商追索的權(quán)利，保理方獨(dú)立承擔(dān)買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險。（2）融資保理和非融資保理。融資保理是指保理方銀行承購供應(yīng)商的應(yīng)收賬款，給予資金融通，并通過一定方式向買方催還欠款。非融資保理指保理方在保理業(yè)務(wù)中不向供應(yīng)商提供融資，只提供資信調(diào)查，銷售款清收以及賬務(wù)管理等非融資性服務(wù)。（3）公開型保理和隱蔽型保理。公開型保理指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生供應(yīng)商須以書面形式將保理商的參與情況通知買方，并指示買方將貨款直接付給保理方。隱蔽型保理指供應(yīng)商不將債權(quán)轉(zhuǎn)讓以及保理商參與情況通知買方，買方仍將貨款付給供應(yīng)商，供應(yīng)商收到貨款后轉(zhuǎn)付給保理商。整個操作過程只在供應(yīng)商與保理方之間進(jìn)行。此外，按照賣方的銷售經(jīng)營行為是否跨境、交易對手是否為境外可以分為國際保理與國內(nèi)保理；根據(jù)服務(wù)主體不同，保理可分為由銀行提供服務(wù)的銀行保理和由商業(yè)保理機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的商業(yè)保理。（四）保理業(yè)務(wù)的盈利模式保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費(fèi)。保理費(fèi)包括：（1）手續(xù)費(fèi)：進(jìn)口保理商根據(jù)買方的信用風(fēng)險程度確定，將通過報文予以回復(fù)其手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。作為出口保理商，將在其報價的基礎(chǔ)上加一定的費(fèi)率。另外，有的保理商會收取單據(jù)的處理費(fèi)，一般幾美元/發(fā)票或者貸項清單。（2）融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來收取，一般為libor利率加點(diǎn)。第二節(jié)國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀及前景1、保理業(yè)在國內(nèi)的發(fā)展從上世紀(jì)90年代開始，中國銀行首先試辦國際保理業(yè)務(wù)，此后10年中國保理業(yè)務(wù)處于起步階段。2000年以后，中國保理業(yè)務(wù)實現(xiàn)了高速發(fā)展，國際和國內(nèi)業(yè)務(wù)總量從2000年的1.12億美元，至2009年躍升為962.39億美元。據(jù)FCI（國際保理商聯(lián)合會）統(tǒng)計，從2008年1月開始，中國出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并一直保持至今。2010年，中國加入FCI的會員有23家；保理總金額達(dá)到1,545.5億歐元，其中，國內(nèi)保理總金額為1,199.6億歐元，國際保理總金額為345.9億歐元。

雖然國內(nèi)保理行業(yè)發(fā)展迅速，但銀行保理和商業(yè)保理發(fā)展極不平衡。從2001年到2009年，銀行保理業(yè)務(wù)量增長了70倍。據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會統(tǒng)計，全國開展保理業(yè)務(wù)的銀行有28家，2009年完成國際保理業(yè)務(wù)量250億美元，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量5709億元人民幣，在國際上已居于前列。但是與此同時，商業(yè)保理卻發(fā)展緩慢。目前，除香港等地區(qū)外，國內(nèi)的商業(yè)保理機(jī)構(gòu)有并不多，且其中超過一半是外資公司，而且絕大多數(shù)保理公司只做國際貿(mào)易保理業(yè)務(wù)，真正做內(nèi)貿(mào)保理的只有少數(shù)幾家。上述商業(yè)保理機(jī)構(gòu)年營業(yè)額只有數(shù)十億人民幣，部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域幾乎還是空白。其原因在于：（1）商業(yè)保理機(jī)構(gòu)注冊受限。由于在企業(yè)注冊名稱中不允許非金融機(jī)構(gòu)含有類似“金融”、“借貸”字樣，因此各地工商管理部門均不允許注冊“保理”機(jī)構(gòu)。2006年5月，國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)天津濱海新區(qū)開發(fā)開放有關(guān)問題的意見》（國發(fā)[2006]20號），鼓勵天津濱海新區(qū)在金融企業(yè)、金融業(yè)務(wù)、金融市場和金融開放等方面先行先試。據(jù)此，天津市上報了《天津濱海新區(qū)綜合配套改革試驗金融創(chuàng)新專項方案》，將保理列為創(chuàng)新內(nèi)容之一。2009年10月，經(jīng)國務(wù)院同意，國家發(fā)改委做出批復(fù)，原則同意方案內(nèi)容。至此，商業(yè)保理在國內(nèi)才正式得到認(rèn)可，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)在天津可以登記注冊。（2）行業(yè)監(jiān)管缺失。目前，商業(yè)保理行業(yè)沒有明確專門的監(jiān)管主體。在天津，該行業(yè)也只是由金融辦負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、服務(wù)和推動。同時，缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理。特別是應(yīng)收賬款催收等業(yè)務(wù)游離于法律規(guī)范的邊緣，存在較大的法律風(fēng)險和操作風(fēng)險。（3）配套機(jī)制缺乏。目前，國內(nèi)商業(yè)保理機(jī)構(gòu)的融資渠道有限，融資成本較高。特別是外匯結(jié)轉(zhuǎn)限制使得商業(yè)保理機(jī)構(gòu)的海外業(yè)務(wù)發(fā)展受到較大制約。同時，由于不被允許進(jìn)入銀行征信系統(tǒng)查詢信息，又缺乏再保險機(jī)制，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)往往缺乏風(fēng)險識別和轉(zhuǎn)移手段。（4）外部環(huán)境不完善。長期以來，保理一直被界定為銀行開展的一項金融業(yè)務(wù)，而商業(yè)保理則被排除在管理體制之外。這使得商業(yè)保理的社會認(rèn)知度大大降低，從而阻礙了該行業(yè)的發(fā)展。同時，社會信用體系不健全，市場信用環(huán)境不佳，應(yīng)收賬款逾期和三角債現(xiàn)象普遍，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)的信用風(fēng)險較大。2、國內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展前景（1）貿(mào)易結(jié)算方式的轉(zhuǎn)變決定了保理行業(yè)具有廣闊的前景。隨著全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入結(jié)構(gòu)性過剩的時代，短缺經(jīng)濟(jì)已被過剩經(jīng)濟(jì)所取代，買方市場形成。在買方市場條件下，賒銷結(jié)算方式日漸盛行。以國際貿(mào)易為例，L/C(信用證)的使用率已經(jīng)降至16%，在發(fā)達(dá)國家已降到10%以下，賒銷基本上取代了信用證成為主流結(jié)算方式。在國內(nèi)貿(mào)易中，以賒銷為結(jié)算方式的商業(yè)活動在國內(nèi)貿(mào)易中的占比也已近80％。我國對外貿(mào)易結(jié)算中，信用證結(jié)算比例已下降到20%以下，而賒銷比例上升到70%以上，而國內(nèi)貿(mào)易更是大量采用賒銷方式，這為我國保理業(yè)務(wù)奠定了良好的市場基礎(chǔ)。隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，未來幾年內(nèi)，中國將成為全球最大的保理市場。（2）企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險的不斷提高決定了保理業(yè)具有良好的發(fā)展前景。根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)，截至2010年11月末全國規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)的應(yīng)收賬款總額達(dá)到6.46萬億元，同比增長22.4%，比上年增長了8.4個百分點(diǎn)。從工業(yè)企業(yè)數(shù)字來看，應(yīng)收賬款總量和增長速度都是很高的。這說明，應(yīng)收賬款的風(fēng)險很高?？品ㄋ蛊髽I(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果顯示，有67.4%受訪企業(yè)曾于2010年遭遇國內(nèi)買家拖欠付款，這一比例與2009年的72%相比，下跌了6.4%，但由于交易規(guī)模的擴(kuò)大，被拖欠付款的絕對數(shù)額并未下降。而據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查，2009年，我國逾期賬款平均超過60天的企業(yè)占33%，較2008年同期增長了50個百分點(diǎn)。企業(yè)的壞賬率高達(dá)1%至2%，且呈逐年增長勢頭，而相比較下，成熟市場經(jīng)濟(jì)國家企業(yè)壞賬率通常為0.25%至0.5%。企業(yè)在國內(nèi)進(jìn)行交易的話，貨款回收通常需要90天左右。而在國外，平均回收期大概30天。這樣一來，國內(nèi)一年只能周轉(zhuǎn)4次，不僅限制了交易的規(guī)模，加大了資金投入的成本，也加大了融資的難度。研究資料表明，美國企業(yè)的無效成本只有3％，得益于企業(yè)重視和實行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男庞蔑L(fēng)險管理，而中國企業(yè)的無效成本平均高達(dá)14％，中國企業(yè)的利潤躺在應(yīng)收賬款上的。（3）銀行保理和商業(yè)保理的差異，決定了商業(yè)保理有更大的發(fā)展空間。目前銀行保理更側(cè)重于融資，銀行在辦理業(yè)務(wù)時仍然要嚴(yán)格考察賣家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險承受能力的大型企業(yè)，中小商貿(mào)企業(yè)通常達(dá)不到銀行的標(biāo)準(zhǔn)。而商業(yè)保理機(jī)構(gòu)則更注重提供調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等一系列綜合服務(wù)，更專注于某個行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對性的服務(wù)；更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)，真正做到無抵押和壞賬風(fēng)險的完全轉(zhuǎn)移。因此，如果通過商業(yè)保理的形式把債權(quán)轉(zhuǎn)嫁給保理公司，就可以實現(xiàn)對賬款的盤活，提高其現(xiàn)金流的使用效率。有數(shù)據(jù)顯示使用保理的企業(yè)比不使用的企業(yè)平均利潤水平高出10%以上。（4）作為國內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個重要內(nèi)容，決定了保理業(yè)具有很好的發(fā)展機(jī)遇根據(jù)商務(wù)部提供的數(shù)據(jù)，我國企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6000億元，其中因產(chǎn)品質(zhì)量低劣、制假售假、合同欺詐造成的各種損失達(dá)2000億元。在征信成本太高，而失信又幾乎沒什么成本的情況下，違約、造假、欺詐的故事幾乎每天都在上演。巨額的信用成本剝奪著中國企業(yè)尤其是中小企業(yè)本就狹小的生存空間?？品ㄋ蛊髽I(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果顯示，近年中國各行各業(yè)愈來愈重視信用風(fēng)險管理，其中有85.4%受訪企業(yè)表示曾在2010年實行相關(guān)措施以管理信用風(fēng)險。在采用第三方信用管理工具的受訪企業(yè)中，有42.3%的企業(yè)表示曾于2010年采用信用保險，比2009年(32.3%)增長31%。其他信用風(fēng)險管理工具包括：信用報告及額度建議58.5%，商賬追收27.9%，應(yīng)收賬款融資11.7%，外包發(fā)票管理1.6%，其他2.5%。不過，僅靠企業(yè)自身對風(fēng)險的管理是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，整個社會需要建立起一套更完善的信用平臺才能降低信用成本。保理業(yè)的發(fā)展可以成為國內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個突破口。商務(wù)部等有關(guān)部委目前正在籌建保理行業(yè)協(xié)會，商務(wù)部還將研究制訂與商業(yè)信用相關(guān)的信用服務(wù)業(yè)發(fā)展的制度和措施，培育市場需求，規(guī)范行業(yè)發(fā)展，推動建立門類齊全、運(yùn)作規(guī)范、專業(yè)化水平高的信用服務(wù)業(yè)。同時，還在研究制訂商圈融資信用服務(wù)平臺建設(shè)相關(guān)政策。據(jù)介紹，商圈融資信用服務(wù)平臺是由商圈管理機(jī)構(gòu)牽頭，依托有基礎(chǔ)的單位或機(jī)構(gòu)，搭建的以區(qū)域性信用信息交換共享數(shù)據(jù)庫為核心，提供融資支持、信息查詢、信用評價、信用管理咨詢及培訓(xùn)等服務(wù)，推廣使用企業(yè)信用報告和其他信用產(chǎn)品的平臺。第三節(jié)基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點(diǎn)：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒銷帶來的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險。商業(yè)保理基本業(yè)務(wù)流程如下：（1）銷售商提出敘作保理業(yè)務(wù)的申請后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)核查買賣雙方的貿(mào)易合同、財務(wù)報表、銀行貸款卡、結(jié)算發(fā)票、銀行結(jié)算單和實地走訪企業(yè)情況，以確認(rèn)合作貿(mào)易的真實性、買賣雙方的企業(yè)信用、付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)的方式等問題，編寫詳細(xì)調(diào)查分析報告，制定切實可行的業(yè)務(wù)操作方案，按規(guī)定權(quán)限報批。

（2）經(jīng)評審委員會審核通過后，融資部與銷售商簽訂保理合同，并在人民銀行應(yīng)收賬款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款登記信息。

（3）融資部對資料和手續(xù)進(jìn)行核規(guī)審核確認(rèn)。

（4）財務(wù)部根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項。

（5）銷售商或保理商按應(yīng)收賬款約定在收款日前向購貨商催收應(yīng)收賬款。

（6）購貨商按應(yīng)收賬款約定付款。

（7）保理商收妥貨款，扣除融資本息及有關(guān)費(fèi)用后，將保理余款支付銷售商。如購貨商在寬延期后仍未付清全額貨款，銷售商對保理額度內(nèi)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行等額回購。（8）業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶的后期信息風(fēng)險管理和與客戶保持溝通。保理公司的基本管理制度及詳細(xì)業(yè)務(wù)流程，詳見附件1：保理公司業(yè)務(wù)管理辦法；附件2：保理過程管理流程第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險控制制度說明商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)流程風(fēng)險防范形式如下：確認(rèn)貿(mào)易的真實性：買賣雙方為非關(guān)聯(lián)企業(yè)，雙方必須一年以上合作期限，提供真實的合同、對應(yīng)的發(fā)票和銀行結(jié)算流水單（良好付款歷史記錄）、物流提單等，必須確認(rèn)證明為長期真實的貿(mào)易背景，以降低貿(mào)易風(fēng)險。核規(guī)買賣雙方的企業(yè)信用：其中至少乙方必須是大型優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)，降低信用風(fēng)險。付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)：必須完成貿(mào)易合同規(guī)定的產(chǎn)品交易，法律已承認(rèn)的有效應(yīng)收賬款形成后，放款購買應(yīng)收賬款。實際交易已完成，用款方的資金已經(jīng)投入到貿(mào)易生產(chǎn)中去轉(zhuǎn)變成產(chǎn)品，不存在紫金挪用的可能，降低財務(wù)風(fēng)險。后期信息風(fēng)險管理：買賣貿(mào)易雙方每一次結(jié)算的動態(tài)信息都在保理公司的系統(tǒng)中，保理公司將會按行業(yè)、每一個企業(yè)歷史付款記錄在系統(tǒng)中自動做數(shù)理風(fēng)險統(tǒng)計，自動預(yù)警，排查早期潛在風(fēng)險，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。其他風(fēng)險規(guī)避措施：可以增加購買保險、擔(dān)保、倉單抵押等方式降低交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)中的風(fēng)險。增設(shè)業(yè)務(wù)保證金和提取壞賬保證金；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和公司財務(wù)機(jī)構(gòu)中提高保理公司風(fēng)險抵御能力。商業(yè)保理公司事實上是以自身為主體將資金先墊付出去的一種商業(yè)模式。如果買賣雙方運(yùn)營正常，理論上保理業(yè)務(wù)就沒有風(fēng)險，即使是有也是因為買賣雙方經(jīng)營不善而導(dǎo)致的，是被動型的風(fēng)險，不應(yīng)該付相關(guān)社會責(zé)任。商業(yè)保理公司是墊付應(yīng)收賬款流動資金的，每筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模不會很大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險的影響面很小，產(chǎn)品還可以打折處理降低損失。因此，保理公司抗單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險的能力很強(qiáng)，同時，保理公司從法律上是對買賣雙方都有追索權(quán)的，對于一個大型核心企業(yè)按貿(mào)易合同中約定已經(jīng)收到賣方的產(chǎn)品并完成交易，按法就應(yīng)該按合同結(jié)算，很少大型企業(yè)愿意通過法律手段解決小筆賬款結(jié)算問題，同時，供貨商為了保持和大型核心企業(yè)長期的合作關(guān)系，也會主動還款。即便是一旦有過蕾絲記錄的客戶，保理公司也會放棄或謹(jǐn)慎與之合作，并在系統(tǒng)中會對買賣雙方留下不良記錄信息。保理公司項目的核心風(fēng)險是：1）貿(mào)易的真實性；2）付款記錄和買賣雙方的企業(yè)信用；3）其他風(fēng)險規(guī)避措施。原則上是與供應(yīng)鏈鏈條上的核心企業(yè)發(fā)生關(guān)系，同時，保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款已經(jīng)實際交易完成，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會道德影響事件的發(fā)生。商業(yè)保理公司是基于核心企業(yè)的信用、真實長期合作的貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對以事實形成的有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善的風(fēng)控體系來有效控制和規(guī)避風(fēng)險的。保理公司的風(fēng)險管理制度，詳見附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險審查管理辦法第五章小結(jié)商業(yè)保理行業(yè)的社會效益如下：1、擴(kuò)大內(nèi)需，加強(qiáng)內(nèi)、外貿(mào)中小企業(yè)成長和增加財政稅收的有效方式保理公司能成倍提高貿(mào)易過程中現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度和使用效率，大大降低了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險和采購成本，使社會商品流動加快，擴(kuò)大和創(chuàng)造社會就業(yè)機(jī)會，也使中小企業(yè)利潤倍增，加快了產(chǎn)品升級和品牌提升。同時，也是地方財政收入的放大器。2、推動國內(nèi)、國際貿(mào)易，加速天津港保稅區(qū)國際化形象中國企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸的控制和競爭，離不開貿(mào)易金融服務(wù)，同樣，天津港保稅區(qū)的國際、國內(nèi)貿(mào)易的強(qiáng)勁發(fā)展，也離不開國內(nèi)、國際保理現(xiàn)代貿(mào)易金融服務(wù)業(yè)的服務(wù)與支持?？傊?，商業(yè)保理公司實際上是一個中小企業(yè)和外貿(mào)出口型企業(yè)流動資金融資瓶頸的解決方案。該項目也是擴(kuò)大內(nèi)需、加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)競爭力和增加就業(yè)有效的重要方式，尤其是外貿(mào)、港口類城市和地區(qū)。同時保理公司也是一個集社會效益、企業(yè)效益、地方財政多方共贏的項目，鑒于上述情況，我公司特向天津市商委申請該商業(yè)保理公司在天津濱海新區(qū)辦理注冊審批事宜，希望市商委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能夠給予關(guān)心和支持。特此申請股東蓋章：股東簽字：2013

附件1：保理業(yè)務(wù)管理辦法為加強(qiáng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。第一章總則第一條國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我司，由我司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。第二條辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循平等自愿、互惠互利、公平誠信的原則。第三條保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷貨方須繳納金額為銷貨方的授信額度。第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件第四條可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；（二）由地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購行為是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（三）由軍隊軍級（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊采購行為而形成的應(yīng)收賬款；軍隊采購行為是指中國人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊根據(jù)《軍隊物資采購管理規(guī)定》，使用國防專項資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（四）銷貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購行為除外）而形成的應(yīng)收賬款;（五）我司認(rèn)定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第五條應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷貨方與購貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（三）應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1年以內(nèi)，最長不超過2年。第六條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：（一）已到期的應(yīng)收賬款；（二）因個人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（三）涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款；（四）銷貨方計劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。（五）我司認(rèn)定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第七條辦理保理業(yè)務(wù)一般無須另行提供擔(dān)保。但我司認(rèn)為有必要的，也可要求另行提供擔(dān)保。第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用第八條保理融資金額應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定。融資本息一般不超過發(fā)票實有金額的90％；對購銷雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良的，最高可放寬至100％。應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。第九條保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定，融資到期日自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個月。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。第十條有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。（一）對預(yù)扣利息的，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時退還銷貨方。（二）對后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。第十一條無追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時退還銷貨方。第十二條保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)在融資發(fā)放前一次性收取。第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程第十三條辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：（一）銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來，履約記錄良好；對應(yīng)收賬款的管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬比例較低；具備回購應(yīng)收賬款的能力。（二）購貨方經(jīng)營管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。第十四條銷貨方向我司申請辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)申請書；（二）營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等資質(zhì)類文件；（三）購銷合同；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）我司要求的其他資料。第十五條銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請后，須對銷貨方和購貨方資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查與審查，重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及購銷雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；（二）購銷雙方資信狀況，有無不良信用記錄；（三）購銷雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購銷雙方的經(jīng)營及財務(wù)狀況，判斷購貨方的付款意愿、付款能力以及銷貨方的回購能力；（四）購貨方是否確實收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購貨方驗貨證明等資料的真實性與合法性，必要時還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對應(yīng)貨款的已回籠情況，核實應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額；（六）對購銷合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額及時足額回籠的可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時，要從嚴(yán)審查交易背景真實性、合理性和定價的公允性，并要關(guān)注購貨方的最終商品銷售后能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)對其交易的真實性、定價的合理性等從嚴(yán)審查。第十六條經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，我司根據(jù)授權(quán)與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購貨方書面通知有關(guān)保理事項及我司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知購貨方。第十七條我司根據(jù)審批結(jié)果落實融資發(fā)放前提條件，包括但不限于查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交有關(guān)法律文件等。第十八條融資后管理（一）我司將銷貨方留存的發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫保管。（二）我司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時溝通，了解客戶賬戶的款項匯入情況，并及時與客戶核對到賬資金，按照約定收取融資本息。（三）我司須關(guān)注購銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的變動情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。（四）應(yīng)收賬款到期前15天，我司應(yīng)及時提示購貨方到期付款，同時通知銷貨方；隱蔽保理由銷貨方提示購貨方付款，如銷貨方與我司約定的條件發(fā)生或我司認(rèn)為必要時，我司應(yīng)及時向購貨方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提示其到期付款。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩余款項退還銷貨方。若收到的貨款不足以支付我司融資本息時，對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我司須要求銷貨方按合同約定對未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購；對無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，我司須采取各種措施向購貨方積極催收。（六）融資本息足額收回后，我司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。第六章附則第十九條對需向銷貨方提供商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收管理等服務(wù)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，我司可根據(jù)客戶需求設(shè)計相應(yīng)的服務(wù)方案，自行與客戶協(xié)商辦理。第二十條對不符合本辦法規(guī)定，確需辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的，須報經(jīng)評審委員會同意或特別授權(quán)后方可辦理。第二十一條本辦法由公司總部負(fù)責(zé)制定、解釋與修訂。第二十二條其他涉及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)而本辦法未具體要求的，須遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十三條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件2：保理過程管理流程第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)四項基本服務(wù)功能，分別是資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔(dān)保。一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始1、賣方客戶考察保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。對賣方的考察主要從兩個方面入手：一是從企業(yè)本身入手進(jìn)行考察，包括對企業(yè)財務(wù)報表的考察分析；對企業(yè)銷售分戶帳的分析；與企業(yè)管理層的面談等。二是從企業(yè)外部進(jìn)行考察，包括從賣方主要往來客戶獲得相關(guān)信息及其對賣方的評價；從專業(yè)機(jī)構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。2、需求分析與保理品種選擇在對賣方基本情況進(jìn)行考察的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門要協(xié)助賣方整理出確切的業(yè)務(wù)需求，可以通過對以下問題的分析做出結(jié)論：是否需要更多的現(xiàn)金來支撐業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴(kuò)張；是否需要增強(qiáng)現(xiàn)金流；是否需要提高規(guī)劃現(xiàn)金流的能力；是否需要開辟新的市場（含國內(nèi)、國外）；是否需要借助保理商的專業(yè)能力來改善企業(yè)的管理和優(yōu)化人員的使用；是否需要增進(jìn)與客戶（買方）的供應(yīng)關(guān)系；是否存在別的籌資渠道以滿足自身的需要；是否需要保理商控制信用風(fēng)險方面的服務(wù)；是否需要信用控制方面的咨詢服務(wù)等。業(yè)務(wù)部門通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實際需求，特別針對復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對的時候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計。準(zhǔn)確的需求分析構(gòu)成選擇恰當(dāng)保理業(yè)務(wù)品種的根本依據(jù)。有些客戶可能并未意識到自己的業(yè)務(wù)需求，也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來的業(yè)務(wù)功效。這種需求分析的過程往往能夠?qū)崿F(xiàn)雙方有價值的溝通，有助于企業(yè)更好地認(rèn)識保理商的服務(wù)價值，從而借助保理商的服務(wù)獲得最佳的服務(wù)效果。需求分析除了可以作為選擇保理品種的依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔(dān)保額度和保理商確定收費(fèi)的依據(jù)。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核通過業(yè)務(wù)方案后，業(yè)務(wù)人員需提交以下幾種材料給審批部門進(jìn)行決策?！顿u方整體情況調(diào)查報告》；《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》；《企業(yè)應(yīng)收帳款報告》；《企業(yè)買方付款記錄》；有代表性的《貿(mào)易合同》；賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門將會對上述材料進(jìn)行審核，并做出是否與賣方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。3、業(yè)務(wù)談判與保理合同當(dāng)審批部門決定與賣方合作，保理商應(yīng)向賣方發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》（一式兩份），載明如下內(nèi)容：業(yè)務(wù)品種及其所包含的各項服務(wù)內(nèi)容；保理商收取的各項費(fèi)用及具體的費(fèi)率；保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔(dān)保措施等。賣方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，一方面會就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進(jìn)行談判，另一方面，也會按照保理商提出的要求去落實有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施。此外，雙方也會同時開始進(jìn)行保理協(xié)議的起草與簽署工作。4、保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。建賬工作通常是以賣方客戶將其現(xiàn)有的應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來完成的，這是未來保理商進(jìn)行銷售分戶帳管理的基本依據(jù)。保理協(xié)議一般都會對賬戶轉(zhuǎn)移工作做出具體的規(guī)定，例如賬戶轉(zhuǎn)移的具體日期、賬戶轉(zhuǎn)移的方式以及賬戶轉(zhuǎn)移過程中雙方應(yīng)當(dāng)完成的具體工作等。賬戶轉(zhuǎn)移的過程大致如下：首先，賣方客戶需要將其現(xiàn)有的所有應(yīng)收帳款進(jìn)行并帳，根據(jù)不同的買方填制《未結(jié)發(fā)票清單》，提供會計帳務(wù)及原始憑證，并將經(jīng)過并賬處理后的應(yīng)收帳款一次性地轉(zhuǎn)讓給保理商。由保理商的單據(jù)處理部門對應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、債權(quán)不完整的、存在爭議的發(fā)票，確保轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款全面準(zhǔn)確的反映賣方現(xiàn)實的業(yè)務(wù)情況。然后，保理商根據(jù)審核后的應(yīng)收賬款在保理系統(tǒng)中為賣方建立相應(yīng)的銷售分戶賬和融資帳戶，處理日常的保理業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理。并帳和建立銷售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。帳戶經(jīng)理還要負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，記錄保理商、賣方、買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動情況，控制額度使用，并根據(jù)賬戶的表現(xiàn)和變化趨勢提供對賬單和相關(guān)的銷售和財務(wù)分析報表。二、發(fā)票處理發(fā)票的處理包含以下內(nèi)容：1、發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。根據(jù)保理協(xié)議的安排，賣方應(yīng)將發(fā)票代表的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在出票的同時，向買方出具《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知》，以表明該筆應(yīng)收帳款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，買方只有向保理商付款才能夠解除債務(wù)。根據(jù)法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人發(fā)生效力的條件，即如果債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不會產(chǎn)生任何約束力。因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知在保理業(yè)務(wù)中是非常重要的，它直接影響到保理商的債權(quán)人地位，以及保理商相對于債務(wù)人所擁有的權(quán)利。此外，我國的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行通知義務(wù)，債權(quán)的受讓人對債務(wù)人所進(jìn)行的通知往往不具備上述法律效力。因此，在保理業(yè)務(wù)中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知都是以賣方的名義進(jìn)行的。賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應(yīng)收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)。2、發(fā)票列表賣方提交發(fā)票的同時應(yīng)提交《保理業(yè)務(wù)申請書》，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票的細(xì)節(jié)，包括買方名稱、發(fā)票號、金額、賒銷期限、價格條款及合計金額，格式一般由保理商預(yù)先提供。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真的進(jìn)行核對，降低賣方出錯的幾率。保理商將每周應(yīng)向賣方提供《發(fā)票及貸項清單報告》。3、接受轉(zhuǎn)讓或拒絕保理商收到賣方的發(fā)票列表后，會對發(fā)票列表以及所附的發(fā)票進(jìn)行必要的審核。審核的要點(diǎn)主要有：發(fā)票列表與所附發(fā)票內(nèi)容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過期；發(fā)票的金額、幣別記載是否正確，貨品、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是否存在重復(fù)開票或虛開發(fā)票的可能；是否進(jìn)行了應(yīng)收帳款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。保理商對發(fā)票進(jìn)行必要的審核后，將會確認(rèn)發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款債權(quán)，接受賣方的轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票逐筆記入各個買方的賬戶中。三、保理商收款帳戶經(jīng)理在月末會向每個買方提供《應(yīng)收賬款月報》，標(biāo)明尚未到期但即將到期以及已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付的應(yīng)收賬款，它能夠起到對帳作用并提示買方恰當(dāng)安排未來的資金，從而對買方的應(yīng)付賬款管理起到一定的輔助作用，在一定程度上有預(yù)先催收的性質(zhì)。業(yè)務(wù)部門根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》，在應(yīng)收賬款到期前一周內(nèi)提示買方付款，針對大額和集中到期的發(fā)票應(yīng)盡早與買方溝通，作出還款的時間安排。如果買方?jīng)]有將款項直接付給保理商，而是付給了賣方。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。發(fā)生這種情況，保理商應(yīng)要求賣方將收到的款項立即支付給保理商，如果是票據(jù)形式的收款，賣方應(yīng)將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給保理商。由于買方的疏忽會發(fā)生，應(yīng)提示買方注意保理業(yè)務(wù)的安排，避免這種情況的再次發(fā)生。如果敘做業(yè)務(wù)的過程中買方突然沒有遵循要求或者頻繁發(fā)生間接付款現(xiàn)象，保理商應(yīng)注意防范賣方潛在的風(fēng)險。對間接付款的管理包括兩個方面：預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。（1）保證買方充分已知保理業(yè)務(wù)的安排：賣方簽發(fā)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》，提示買方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款必須支付給保理商方能解除債務(wù)上的法律責(zé)任。（2）履行有效的轉(zhuǎn)讓通知：在每一次賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的時候，都應(yīng)確保賣方要向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，明確買方采用有效的付款方式，并指明保理商的收款賬號。（3）業(yè)務(wù)部門隨時與賣方保持聯(lián)系，特別是在應(yīng)收賬款臨近到期前及與客戶合作初期，以便盡早得知任何不利的付款信息。（4）業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》隨時對帳，及時發(fā)現(xiàn)間接付款，針對大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必要時應(yīng)提前一周提示買方事先做出資金安排。（5）應(yīng)逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時發(fā)現(xiàn)間接付款。付款的原始憑證副本應(yīng)存檔保留。已發(fā)生間接付款后的管理。（1）業(yè)務(wù)部門檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算時間，考察付款時間與入賬時間是否吻合，及時發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中關(guān)于發(fā)生間接付款時賣方應(yīng)立刻將款項歸還我司的規(guī)定。（2）業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促企業(yè)將款項付至保理商的帳戶內(nèi)，并要求企業(yè)與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證今后應(yīng)遵循保理商的要求支付，不出現(xiàn)類似的現(xiàn)象。同時，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深入調(diào)查，確定發(fā)生間接付款的原因，填寫《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》提交給業(yè)務(wù)經(jīng)理備查。四、應(yīng)收帳款的催收催收是從發(fā)票到期開始的。催收方式以及催款周期往往要考慮賣方的需要，根據(jù)買方的資信情況，買賣雙方的交易記錄與交易關(guān)系，當(dāng)?shù)氐慕灰琢?xí)慣與行業(yè)習(xí)慣、事態(tài)的發(fā)展?fàn)顩r與嚴(yán)重程度等多種因素對不同的買方采取不同的催款周期。此外，對買方所采用的催收態(tài)度也要充分考慮賣方客戶關(guān)系管理方面的需要。即使是對于那些非常頑固的買方，究竟應(yīng)當(dāng)是溫和的或強(qiáng)硬催收態(tài)度也必須顧及賣方的需求。保理商會以事先與賣方商定的方式向買方進(jìn)行催收。一般的流程是，發(fā)票到期而買方仍未付款時，保理商會向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期的發(fā)票內(nèi)容，并適用恰當(dāng)?shù)奈淖直磉_(dá)提示買方應(yīng)當(dāng)及時付款。第一份催收函發(fā)出后，如果買方仍未付款，保理商會在一定的時間后（比如10天）發(fā)出第二份催收函。第二份催收函所使用的文字表述會較以前有所加重，以進(jìn)一步催促買方付款。除了進(jìn)行書面催收以外，保理商還會根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行電話催收或必要的走訪。如果連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款的話，保理商會考慮借助法律手段進(jìn)行收款，這是最后的解決方式。一般情況下，保理商會起草一封最后的催收函，通常在指示律師采取行動之前發(fā)出。在發(fā)出之前，保理商會事先將其副本發(fā)給賣方。如果賣方反對采取法律行動，絕大多數(shù)保理商會立即撤銷對該應(yīng)收帳款已做出的核準(zhǔn)并將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方。需要特別注意的，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，真正的合法債權(quán)人不是賣方。當(dāng)事態(tài)發(fā)展到需要采用法律手段來進(jìn)行收款的時候，買賣雙方的客戶關(guān)系已經(jīng)不再重要。保理商保護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。如果賣方反對采取法律行動，賣方就應(yīng)當(dāng)贖回已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款并賦予保理商保證融資安全的權(quán)利。這種權(quán)利會在保理協(xié)議中做出明確的約定。向買方催收并收款是保理業(yè)務(wù)中的一項非常重要的服務(wù)，這不僅僅是債權(quán)清算的問題，還涉及對買方的信用管理，賣方的客戶關(guān)系管理等，構(gòu)成企業(yè)賒銷管理的一個重要組成部分。保理商必須能夠?qū)?yīng)收帳款債權(quán)進(jìn)行清晰的管理，具備良好的通訊條件和訓(xùn)練有素的職員，此外，還要求掌握充分而準(zhǔn)確的信息，同時，取得賣方的配合，提供相關(guān)的重要信息。銷售分戶賬的日常運(yùn)轉(zhuǎn)銷售分戶帳的管理在保理業(yè)務(wù)中，銷售分戶帳的記賬與管理是整個保理業(yè)務(wù)的核心。這種記賬維護(hù)工作包括：圍繞著應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權(quán)債務(wù)的變化情況；管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方付款和提供貿(mào)易融資；定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報告以及其它有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種分析報告。爭議的處理在現(xiàn)實貿(mào)易中，買賣雙方就商品或服務(wù)以及基礎(chǔ)合同的履約情況發(fā)生爭議是十分常見的現(xiàn)象。在保理業(yè)務(wù)中，如果發(fā)生爭議，將會影響應(yīng)收帳款的價值，也動搖了保理商融資的基礎(chǔ)。因此，恰當(dāng)?shù)靥幚頎幾h成為保理商信用控制和有效收款的一個重要的因素。1）發(fā)生爭議的原因包括：賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的要求。比如沒有按期發(fā)貨；貨物品質(zhì)存在缺陷；貨物品種或數(shù)量與合同不符等；賣方的管理不當(dāng)造成發(fā)票的錯誤，比如金額、賣方名稱地址、付款期限錯誤等；有的商品自身的特性容易使買賣雙方出現(xiàn)爭議，比如易變質(zhì)商品、服裝等時尚消費(fèi)品、季節(jié)性商品及帶有質(zhì)量擔(dān)保條款的商品等；虛假爭議，即買方提出爭議作為拖延付款的借口。但在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，僅限于賣方在履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)方面出現(xiàn)的問題才構(gòu)成有效爭議。從更深的層面上講，無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中的爭議并不是指的是一般意義上買賣雙方的合同糾紛，而是對保理商所買入的應(yīng)收帳款是否有效成立的爭議。應(yīng)收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應(yīng)收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應(yīng)收帳款是否能夠足額成立的問題。因此，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果買賣雙方發(fā)生糾紛的事由根本就不涉及應(yīng)收帳款成立的基礎(chǔ)，則往往基于這種事由所產(chǎn)生的糾紛不能構(gòu)成有效的爭議。2）爭議所產(chǎn)生的影響發(fā)生爭議會對保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生一定的影響和后果。按照商業(yè)慣例，發(fā)生爭議會對正常的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列的影響或效果：1．發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會由合格的應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款。保理商對賣方進(jìn)行融資的基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格的應(yīng)收帳款的整體余額。如果某一筆發(fā)票發(fā)生了爭議，就使融資的基礎(chǔ)受到了動搖，從而影響到保理商的資金安全。因此，當(dāng)發(fā)生爭議時，保理商會收回相應(yīng)的融資，即所謂的融資贖回（chargeback）。在實際業(yè)務(wù)中，融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款。一般情況下，保理商會采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。即當(dāng)發(fā)生爭議后，應(yīng)收帳款中適合于融資的合格應(yīng)收帳款會因爭議而變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款，這就會使得合格的應(yīng)收帳款余額被減少，如果融資款項所占合格的應(yīng)收帳款余額的比例仍在約定的融資比例的限額之內(nèi)，通常保理商不會采取任何行動來贖回融資。但是如果發(fā)生爭議導(dǎo)致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會要采用一定的方法來維護(hù)正常的融資比例，以保證融資的安全。這種方法有：一是從買方收到的款項不再向賣方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例，直到到達(dá)正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資；三是接受賣方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)票，以補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款余額，從而達(dá)到降低融資比例的效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款。2．發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會由已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款。如果發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭議時，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。但如果應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準(zhǔn)，發(fā)生爭議后，這種已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款會變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)的應(yīng)收帳款，以等待爭議的解決，有些保理合同中甚至?xí)鞔_規(guī)定發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過。在解決爭議的期間內(nèi)，保理商暫時免于擔(dān)保付款的責(zé)任。但是，如果爭議解決后，賣方的權(quán)益得到了認(rèn)可，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對應(yīng)收帳款的擔(dān)保付款責(zé)任。3．賣方在發(fā)生爭議期間承擔(dān)積極作為的義務(wù)和向保理商的告知義務(wù)。無論采用何種方式來解決爭議，賣方都應(yīng)當(dāng)積極努力地去解決爭議并及時向保理商通報爭議解決的進(jìn)展情況。4.如果從管理的角度來看，爭議意味著更多的東西。在現(xiàn)實業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭議幾乎是一種不可避免的正常的現(xiàn)象。但是，發(fā)生爭議有時也可能預(yù)示賣方或買方的經(jīng)營活動出現(xiàn)了某種危機(jī)。例如：賣方的產(chǎn)品是否不再適銷對路；買方是否出現(xiàn)了嚴(yán)重的是資金短缺等等。因此，保理商就必須對爭議的性質(zhì)做出準(zhǔn)確的判斷。通常情況下，保理商對爭議的管理是由業(yè)務(wù)部門來負(fù)責(zé)處理的。一方面要深入地了解爭議的細(xì)節(jié)，確定判斷爭議的性質(zhì)，并跟蹤爭議的處理過程；另一方面還要對爭議的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控，便于及時發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險，這對于保理商維護(hù)正常、安全的保理業(yè)務(wù)有著重要的意義。3）爭議的解決保理商通常會發(fā)出《保理爭議通知單》，將爭議的細(xì)節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭議。解決的方式有兩種，協(xié)商解決和通過法律途徑解決。買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限為90天。如果賣方在規(guī)定的時間內(nèi)沒有能夠解決爭議，也沒有開始采用司法解決爭議方式的行動。保理商會將有關(guān)爭議的應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對該筆應(yīng)收帳款承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。如果賣方明確表示爭議已經(jīng)解決或是爭議根本就不存在，保理商將會繼續(xù)努力向買方收款。在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭議性質(zhì)的相關(guān)細(xì)節(jié)。采用法律手段解決爭議買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來解決，都被視為法律手段。約定法律手段解決的期限，目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。只要是在規(guī)定的期限內(nèi)有了爭議解決的結(jié)果，保理商會按照仲裁或判決結(jié)果就已確認(rèn)部分承擔(dān)相應(yīng)的壞賬擔(dān)保責(zé)任，將未被確認(rèn)的部分反轉(zhuǎn)讓給賣方。如果在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對這筆交易不再承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來解決爭議，但不能使問題得到解決，買賣雙方可以改用司法手段來解決。采用司法手段解決問題的行動應(yīng)當(dāng)在協(xié)商解決爭議的有效期間內(nèi)開始，并需通知保理商。第二章保理業(yè)務(wù)的過程管理一、保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責(zé)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)：負(fù)責(zé)拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶的整體情況，出具《賣方整體情況調(diào)查報告》，選擇適用于保理業(yè)務(wù)的客戶。協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》，提交業(yè)務(wù)理審核。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務(wù)人員提交以下材料審批：《賣方整體情況調(diào)查報告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。負(fù)責(zé)考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時跟蹤發(fā)貨。行使對賣方的日常的監(jiān)督管理職能。負(fù)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行對帳，并進(jìn)行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營管理方面的變化，對整體風(fēng)險情況做出評價，按月上報《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》。及時發(fā)現(xiàn)并處理間接付款及其他非正常現(xiàn)象，上報《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》。監(jiān)控買方的付款情況。向買方提供的《應(yīng)收帳款報告》，針對大額和集中到期的發(fā)票，在到期前一周內(nèi)，提示買方付款；負(fù)責(zé)催收工作，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題；收集相關(guān)的內(nèi)部及外部信息，判斷買方整體風(fēng)險情況，出具《買方客戶調(diào)查報告》。處理爭議，填寫《爭議情況調(diào)查表》。融資部門的職責(zé)1.協(xié)助業(yè)務(wù)部門拓展保理業(yè)務(wù)，審核客戶經(jīng)理提交的《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品的正確使用。2.指導(dǎo)并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實《保理業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔(dān)保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。3.指導(dǎo)并落實《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的制作和簽發(fā)，使每一個買方客戶了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開展。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的同時，發(fā)出《關(guān)于XX公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記載的準(zhǔn)確性。）5.審查并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在保理業(yè)務(wù)開展的過程中對買賣雙方的管理工作，風(fēng)險控制的措施及對異常業(yè)務(wù)情況的處理方式。6.負(fù)責(zé)并帳工作，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時間、方法，以及雙方具體的工作安排。7.建立銷售分戶帳和資金帳戶。8.審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對應(yīng)收賬款進(jìn)行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。9.根據(jù)發(fā)票/貸項清單記錄銷售分戶帳的變動情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。10.控制融資額度的使用，為客戶提供預(yù)付款和付款。11.處理買方的付款。12.管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具《應(yīng)收賬款報告》，使買方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時提示客戶經(jīng)理進(jìn)行必要的催收。13.發(fā)生買方遲付的時候，向買方發(fā)出《催收函》。14.定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報告、債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種報告，協(xié)助企業(yè)管理應(yīng)收賬款。二、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理（1）賣方考察階段：業(yè)務(wù)部門出具《賣方整體情況調(diào)查報告》；（2）需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：業(yè)務(wù)部門出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，并簽署意見；（3）審批階段：業(yè)務(wù)部門將《賣方整體情況調(diào)查報告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交相應(yīng)機(jī)構(gòu)審批。（4）合同談判與締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)人員發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給客戶，并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議。（5）建立銷售分戶帳階段（6）導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段：業(yè)務(wù)部門監(jiān)督賣方簽發(fā)《導(dǎo)入函》給買方。（7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供《保理業(yè)務(wù)申請書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知，記錄應(yīng)收賬款的變動情況?！侗＠順I(yè)務(wù)申請書》須核符簽發(fā)人印鑒。（8）保理商收款階段：在《應(yīng)收賬款月報》（買方）到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。（9）催收階段：依據(jù)《催收函》，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作。（10）保理融資：在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資。（11）買方的日常風(fēng)險控制：定期對賣方進(jìn)行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報告》。（12）必要的跟蹤發(fā)貨。在保理業(yè)務(wù)開展過程中，必要時應(yīng)跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況。跟蹤發(fā)貨后，應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。（13）爭議的處理：融資部發(fā)出《保理業(yè)務(wù)爭議通知單》給賣方。客戶經(jīng)理跟蹤并負(fù)責(zé)爭議的解決過程，并填寫《爭議情況調(diào)查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見。（14）保理業(yè)務(wù)的終止：保理商發(fā)出《保理業(yè)務(wù)終止通知書》給客戶。附件2-1賣方客戶清單2-2保理業(yè)務(wù)要約函2-3未結(jié)發(fā)票清單2-4保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函2-5保理業(yè)務(wù)申請書2-6保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表2-7跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表2-8爭議情況調(diào)查表2-9異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查2-10應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方合同2-11應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單2-12應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表2-13應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書2-14應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?-15應(yīng)收賬款回購確認(rèn)書2-16應(yīng)收賬款提示付款通知書2-17逾期應(yīng)收賬款催收函附件2-1賣方客戶清單賣方客戶名稱填表日期：買方名稱（全稱）地址電話聯(lián)系人合作時間年交易額賒銷期限付款方式出票次數(shù)/月平均發(fā)票值填表人:公司簽章:附件2-2保理業(yè)務(wù)要約函編號：致：公司根據(jù)貴司的申請，我司同意向貴司提供保理產(chǎn)品，服務(wù)內(nèi)容包括（）項。貿(mào)易融資2.銷售分戶帳管理3.催收服務(wù)4.信用擔(dān)保擔(dān)保額度詳情如下：買方名稱信用擔(dān)保額度額度類型（循環(huán)/單筆）有效期單筆信用擔(dān)保額度，只適用于第（）號商務(wù)合同/訂單下交易，不可循環(huán)使用。最遲裝運(yùn)期為年月日。根據(jù)信用擔(dān)保額度，我司核準(zhǔn)貴司的融資額度及相關(guān)的條件如下：融資額度：融資比例：融資利率：手續(xù)費(fèi)費(fèi)率：單據(jù)處理費(fèi)：/每筆付款期限：上表中所列額度為總?cè)谫Y額度，針對任一買方的應(yīng)收賬款的融資額度根據(jù)其對應(yīng)的信用擔(dān)保額度乘以融資比例確定。請注意以下問題：按照我司的有關(guān)規(guī)定辦理保理業(yè)務(wù)，并提交相關(guān)單據(jù)；請貴司即日起向我司已核準(zhǔn)擔(dān)保額度的上述買方發(fā)出我司格式的《導(dǎo)入函》，告知保理業(yè)務(wù)的安排；請貴司務(wù)必在出票時同時向買方發(fā)出我司格式的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知》，明確該發(fā)票代表的應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給我司，只有對我司的付款方能解除債務(wù)。4.輔助擔(dān)保要求：天津商業(yè)保理有限公司（蓋章）年月日公司意見：（法人章或授權(quán)簽章）簽收人：年月日本要約函一式二份，申請人和天津商業(yè)保理有限公司各持一份，具有同等法律效力，請申請人簽署意見后將其中一份退回本公司。附件2-3未結(jié)發(fā)票清單賣方客戶名稱買方客戶名稱填表日期：發(fā)票號出票日金額未付余額期限到期日填表人:公司簽章:附件2-4（賣方客戶的函頭紙）保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函致：公司我公司始終致力于為客戶提供最佳的服務(wù)，不斷開拓市場和發(fā)展貿(mào)易。我公司同天津商業(yè)保理有限公司簽署了保理業(yè)務(wù)協(xié)議，由天津商業(yè)保理有限公司提供保理服務(wù)，他們的服務(wù)將減輕我們在帳務(wù)管理方面的壓力，從而可將更多的資源投入到生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)中。根據(jù)保理業(yè)務(wù)協(xié)議我方將發(fā)票所代表的應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給天津商業(yè)保理有限公司，在每次出具發(fā)票的時候均會附有《應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知》。天津商業(yè)保理有限公司將取代我方成為貴司的合法債權(quán)人，相應(yīng)的付款應(yīng)遵循他們的指示支付。請注意貴司的債務(wù)只有在對天津商業(yè)保理有限公司付款后方能解除。貴司收到貨物后產(chǎn)生的任何質(zhì)疑和要求應(yīng)同時通知我方和天津商業(yè)保理有限公司。請相信，我們彼此間依然可以保持良好的貿(mào)易合作關(guān)系，并不會因保理業(yè)務(wù)的安排而發(fā)生任何改變，這些程序上的變化將使我們共同受益，請繼續(xù)訂購我公司的產(chǎn)品。貴司如有任何疑問請聯(lián)系我方或天津商業(yè)保理有限公司皆可。順祝商祺公司年月日

附件2-5國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書（客戶信息表）致天津商業(yè)保理有限公司：因我司擬向貴司申請辦理保理業(yè)務(wù)，有關(guān)資料如下：單位：萬元（一）我司（賣方）資料申請人全稱注冊（經(jīng)營）地址成立時間經(jīng)營范圍企業(yè)性質(zhì)法定代表人財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話營業(yè)執(zhí)照號注冊資本實收資本申請人前三年經(jīng)營指標(biāo)完成情況年度總資產(chǎn)年銷售收入年利潤流動資金平均占用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度一年以上未收回的應(yīng)收賬款總額預(yù)計下年銷售額預(yù)計下年賒銷金額應(yīng)收賬款明細(xì)（按買方）上年銷售額占總銷售額比例主要貿(mào)易條件其中賒銷比例結(jié)算方式應(yīng)收賬款余額逾期應(yīng)收款余額主營產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)品品名產(chǎn)品年銷售額占總銷售額比例產(chǎn)品瑕疵比例產(chǎn)品退貨率（二）主要應(yīng)收賬款債務(wù)人（買方）資料買方1全稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方2全稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方3全稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方4全稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方5全稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄申請人保證申請書所陳述的各項內(nèi)容及所提供的資料的真實性。綜上，同意以符合貴司要求的應(yīng)收賬款申請保理額度人民幣萬元，期限月。申請人蓋章：法定代表人或委托代理人簽字：年月日

附件2-6保理業(yè)務(wù)客戶情況調(diào)查反饋表單位：萬元人民幣客戶名稱保理業(yè)務(wù)類型（融資/擔(dān)保）額度額度期限一、發(fā)票稽核情況稽核日期稽核方法企業(yè)自行對帳檢查會計帳務(wù)檢察原始憑證稽核結(jié)果1.會計帳務(wù)記載是否準(zhǔn)確完整：是（）否（）2.原始憑證是否完備：是（）否（）增值稅發(fā)票出庫單貨運(yùn)證明合同其他稽核結(jié)論應(yīng)收賬款記載準(zhǔn)確，貿(mào)易背景真實，原始憑證完備；應(yīng)收賬款記載存在錯誤和遺漏；原因：管理疏忽現(xiàn)金流短缺其他二、應(yīng)收賬款情況應(yīng)收賬款總量出票次數(shù)發(fā)票平均額1.是否存在大額發(fā)票：是（）否（）2.是否存在集中到期發(fā)票：是（）否（）3.是否已就上述發(fā)票與買方溝通，進(jìn)行預(yù)催收：是（）否（）4.是否存在更換發(fā)票現(xiàn)象：是（）否（）原因：賣方管理疏忽造成出票錯誤正常的價格折扣賣方未能履行貿(mào)易合同，給與買方的降價5.是否存在爭議現(xiàn)象：是（）否（）原因：賣方管理疏忽造成出票錯誤賣方違背基礎(chǔ)的貿(mào)易合同產(chǎn)品自身特性虛假爭議4.5兩項的結(jié)果是否構(gòu)成債權(quán)稀釋，動搖了融資的基礎(chǔ)：是（）否（）6.買方采用何種方式付款：電匯支票銀行承兌匯票其他7.是否存在間接付款：是（）否（）原因：買方的疏忽買方應(yīng)賣方要求支付是否說明賣方存在現(xiàn)金流動性問題：是（）否（）8.催收是否存在難度：是（）否（）原因：9.是否存在逾期：是（）否（）逾期時間：（）天原因：不合理的付款方式買方政策買方資金短缺爭議10.買方數(shù)量變化：無變化新增減少請對具體情況進(jìn)行說明：11.其它異常情況：三、財務(wù)情況1.總體指標(biāo)銷售額銷售收入利潤總額2.資產(chǎn)營運(yùn)狀況分析良好正常較差總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.償債能力狀況分析良好正常較差資產(chǎn)負(fù)債率速動比率4.發(fā)展能力狀況分析良好正常較差銷售收入增長率檢查結(jié)論：賣方各項指標(biāo)良好，財務(wù)風(fēng)險較小賣方各項指標(biāo)正常賣方財務(wù)指標(biāo)有惡化的跡象，應(yīng)關(guān)注潛在的財務(wù)危機(jī)四、其它情況1.是否存在銷售方式的改變：是（）否（）如存在，請具體說明：2.企業(yè)管理層是否有變動：是（）否（）如有變動，請具體說明：3.是否存在集中到期的債務(wù)，是否有來自于債權(quán)人的壓力：是（）否（）如存在，請具體說明：4.其他任何值得關(guān)注的情況，請說明：5.客戶的需求及意見：客戶的整體風(fēng)險評價良好正常關(guān)注如已經(jīng)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，建議的措施：業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字：總經(jīng)理簽字：填表日期：

附件2-7跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表填表時間：賣方客戶名稱買方客戶名稱保理業(yè)務(wù)類型保理協(xié)議編號額度啟用時間額度使用情況基礎(chǔ)貿(mào)易合同情況合同號合同簽訂日期貨品名稱單價數(shù)量付款期限合同總金額運(yùn)輸方式最遲裝運(yùn)日驗收要求發(fā)貨情況發(fā)貨方式：買方自行提貨賣方自行發(fā)貨第三方承運(yùn)其他如為第三方承運(yùn)，請指明其身份：賣方的供應(yīng)商公共承運(yùn)人其它出庫時間出庫數(shù)量發(fā)貨時間運(yùn)輸方式起運(yùn)地目的地貨到時間是否已驗收入庫是否為該合同項下否此發(fā)貨：是（）否（）如果非首次發(fā)貨，請列明前面若干次發(fā)貨細(xì)節(jié)發(fā)貨時間發(fā)貨數(shù)量承運(yùn)人發(fā)票是否已結(jié)清1.2.目前，合同余額：單據(jù)情況發(fā)票號發(fā)票金額付款期限到期日發(fā)貨憑證：出庫單運(yùn)輸發(fā)票提單/其他運(yùn)輸憑證簽收單驗收憑證其他（）發(fā)貨流程的簡單描述結(jié)論：貿(mào)易背景真實賣方切實履行合同義務(wù)買賣雙方合作良好存在的問題：客戶經(jīng)理簽字支行行長簽字（支行蓋章）產(chǎn)品經(jīng)理意見：

附件2-8爭議情況調(diào)查表填表時間：賣方客戶名稱買方客戶名稱保理業(yè)務(wù)類型保理協(xié)議編號額度起止時間額度使用情況爭議基本情況發(fā)票號發(fā)票金額出票日付款期限到期日保理商獲知爭議的時間：保理商獲知爭議的途徑：買方賣方在何種情況下提出爭議：賣方收到貨物后貨物驗收過程中發(fā)票到期日前夕保理商開始催收時發(fā)票到期后（）天賣方的反應(yīng)：是否已知爭議存在是（）否（）是否承認(rèn)爭議存在是（）否（）是否積極配合解決爭議是（）否（）爭議發(fā)生的原因1.賣方未能履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的約定質(zhì)量品種數(shù)量價格發(fā)貨時間包裝條件其他2.發(fā)票的錯誤品名單價數(shù)量金額付款期限折扣條件買方名稱地址其它3.商品特性易變質(zhì)商品時尚消費(fèi)品季節(jié)性商品含質(zhì)量擔(dān)保條件的商品其他4.虛假爭議買賣雙方?jīng)Q定以何種方式解決爭議：協(xié)商仲裁訴訟尚未達(dá)成一致爭議解決的進(jìn)展情況業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字：融資經(jīng)理意見：

附件2-9異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表填表時間：賣方客戶名稱買方客戶名稱保理業(yè)務(wù)類型保理協(xié)議編號額度起止時間額度使用情況異常業(yè)務(wù)基本情況發(fā)票號發(fā)票金額出票日付款期限到期日表現(xiàn)形式：間接付款提前出票空頭發(fā)票頻繁更換發(fā)票異常的遲付爭議增加其他一、間接付款買方的付款時間本公司入賬時間買方的付款方式：電匯至賣方（他行的結(jié)算賬戶、我行的結(jié)算賬戶）簽發(fā)票據(jù)（支票、銀行承兌匯票）原因：買方的疏忽買方應(yīng)賣方的要求支付賣方是否挪用了該筆款項：是（）否（）賣方是否存在資金流動性問題是（）否（）如存在，請說明原因：潛在的支付需求集中到期的債務(wù)財務(wù)問題二、提前出票是否已完成發(fā)貨：是（）否（）實際發(fā)貨時間保理商知悉提前出票的時間保理商通過何種方式知悉提前出票：檢查貨運(yùn)單據(jù)與買方對帳其他原因：管理疏忽潛在的支付需求其他三、空頭發(fā)票保理商知悉空頭發(fā)票的時間：保理商通過何種方式知悉空頭發(fā)票：檢查貨運(yùn)單據(jù)與買方對帳其他原因：管理疏忽潛在的支付需求存在蓄意的可能性其他四、頻繁的更換發(fā)票原因：嚴(yán)重的質(zhì)量問題非正常的折扣掩飾欺詐行為其他五、異常的遲付原因：買方的資金問題賣方的不履約嚴(yán)重的爭議其他六、爭議的增加原因：七、其他（請簡要說明）結(jié)論：賣方履約問題賣方財務(wù)問題賣方出現(xiàn)整體惡化基礎(chǔ)貿(mào)易關(guān)系問題買方的財務(wù)問題潛在的欺詐可能業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字：融資經(jīng)理意見：

附件2-10應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方合同本應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方合同（以下稱《三方合同》）于年月由以下三方簽訂：甲方：公司注冊地址