力生制藥：2022年年度審計報告

天津力生制藥股份有限公司2022年度審計報告頁碼—合并資產(chǎn)負債表—母公司資產(chǎn)負債表—合并利潤表5—母公司利潤表6—合并現(xiàn)金流量表7—母公司現(xiàn)金流量表8—合并股東權益變動表9-10—母公司股東權益變動表—財務報表附注1iedpublicaccountants北京市東城區(qū)朝陽門北大街9/F,BlockA,FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajie,100027,PRChinatelephone:facsimile:6554228865542288)65547190)65547190審計報告XYZH23TJAA5B0007天津力生制藥股份有限公司全體股東：我們審計了天津力生制藥股份有限公司(以下簡稱力生制藥公司)財務報表，包括及相關財務報表附注。報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計我們獨立于力生制藥公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相了基礎。業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)藥品制劑業(yè)務收入為人民幣(1)評價、測試管理層與收入確認相關的(2)選取樣本檢查銷售合同，識別與商品與條件，評價2的藥品公司開具隨貨同行單后安管理層為了達到特定入確認時點的固有風生制藥公司收入確認認時點是否符合企(3)對本年記錄的收入交易選取樣本，核出庫單、發(fā)票、驗收單，檢司是否按照收入確認的會計(4)選取樣本，對收入及應收賬款執(zhí)行函(5)就資產(chǎn)負債表日前后的收入交易記確認了股份支付相關的成份支付的確認需要管理層計，其中可行權數(shù)量等參審計事項。(1)獲取并檢查經(jīng)批準的股權激勵計劃及施的相關證據(jù)，包括且不授予登記完成的公(2)檢查管理層對股權激勵計劃授予日公計的依據(jù)，檢查管理層對股(3)對股權激勵計劃于2022年度確認的(4)檢查管理層對股權激勵計劃及相關會力生制藥公司管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括力生制藥公審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式3或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事報。時，管理層負責評估力生制藥公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營用)，并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算力生制藥公司、終止表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。(2)了解與審計相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意續(xù)經(jīng)營。、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允反映相關交4(6)就力生制藥公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以部項進行溝通，包括溝出的值得關注的內(nèi)部控制缺陷。中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公計師事務所(特殊普通合伙) (項目合伙人)二日5編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元項目320,056.00,100,991.20385,183.390,425,925.881.93775,591.6171,135.304,925,967.38合計5,403,269.586,429,105.55458,625.85產(chǎn),380.656,170.54975,701,507.736,649.3538,424.27,211.63,122.96,357.56計5,636,278.71,389.0239,548.29932,494.577續(xù))編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元項目,979.6328,140,476.1790,485,526.1342,268,624.5743,283,019.592,526,600.88291,981.3752,852.762.143.88,177.74合計.39471,112.3626.929,019.9244,129.65計12.307,952,572.33合計1,660,896.693,684.69809,080.00,060.441881,472.10413,967,003.38東權益合計378,651.60508,809.88合計378,651.60508,809.8839,548.29932,494.579編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元項目320,056.009,869,017.74020,312.98791.41956,921.567,397.58.49009,605.70,166.68681.2696合計,984.98,894.020,790.09682.48253,407.985,659,184.39產(chǎn)1,676.506,170.5415,337,440.76,607,552.09934,194.2113計產(chǎn)總計629,897.505.16)編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元項目,284.055,666,846.1784,944.2525,199,851.165,143.0355,041.759,047,636.80,560.965.13,969,349.23590,646.84160合計4.461,203.620.4035,426.295計4,026.8544,131.04合計427,269,631.315,334.66股東權益:09,080.00,263,236.020.9639,942.24,720.07,999.17合計6.19007,670.50629,897.503,699,573,005.16編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元入本9,482,003.2762,614,725.5880,199.12454,481,021.54106,052.557.136.384,214.06355,080.40-87,115,865.5282252,086.28603,196.93723.95投資收益(損失以“－”號填81,891.06和合營企業(yè)的益以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以－”號填列)0損失以“-”號填-2,256,898.71634,951.14-15,096,724.67820,246.74三、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列)07.16四、利潤總額(虧損總額以“－”號填列)57,823.09五、凈利潤(凈虧損以“－”號填列)639.49(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類639.49639.49凈虧損以“-”號(二)按所有權歸屬分類639.491.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈639.49虧損以“-”號填六、其他綜合收益的稅后凈額,798,159.9517.86稅,798,159.9517.86(一)不能重分類進損益的其他綜合收益,798,159.9517.86790,000.00的其他綜合收益價值變動,168,159.959,117.86用風險公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益值變動綜合收益資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期分)算差額后綜合收益總額191,520.46191,520.46(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元3,089.275,815,121.33746,960.838,327,508.5599,679.79,248.99735,444.21,541,521.33-66,285,558.62-74,515,562.7689,326,502.578,777.76投資收益(損失以“－”號填列)公允價值變動收益(損失以“－”0損失以“-”號填-2,598,009.65-1,080,734.82808,159.39-66,835,840.64二、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列)63.68三、利潤總額(虧損總額以“－”號填列),281.6452,792.00四、凈利潤(凈虧損以“－”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”五、其他綜合收益的稅后凈額,090.05(一)不能重分類進損益的其他綜合收益,090.05的其他綜合收益價值變動,090.05用風險公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益值變動綜合收益資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期分)算差額收益總額股收益(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)力生制藥股份有限公司項目務收到的現(xiàn)金,911,241.09營活動現(xiàn)金流入小計接受勞務支付的現(xiàn)金098,665.82561,598.90職工支付的現(xiàn)金31.19979,036.81動有關的現(xiàn)金9.763.47營活動現(xiàn)金流出小計5,709,791.650,303,136.91經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額4.78000.00000.00金7.46期資產(chǎn)收回00位收到的現(xiàn)金凈額活動現(xiàn)金流入小計01.78120,673.81形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付40,913,860.55455.100,000.00000.00單位支付的現(xiàn)金凈額動有關的現(xiàn)金活動現(xiàn)金流出小計0.55投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,640,558.77-76,117,781.2909,080.00少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金動現(xiàn)金流入小計09,080.00的現(xiàn)金付利息所支付的現(xiàn)金6,580.59給少數(shù)股東的股利、利潤動有關的現(xiàn)金動現(xiàn)金流出小計5,072.59資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額785,992.59-18,245,499.20價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額力生制藥股份有限公司項目務收到的現(xiàn)金.317,217,030.50077.63,468,325.21營活動現(xiàn)金流入小計,487.9485,355.71接受勞務支付的現(xiàn)金職工支付的現(xiàn)金9,459,440.59動有關的現(xiàn)金營活動現(xiàn)金流出小計15,385.42631,440.32經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額02.524,053,915.39,000,000.00金長期資產(chǎn)收回的位收到的現(xiàn)金凈額活動現(xiàn)金流入小計937,343.82形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的0,000.00單位支付的現(xiàn)金凈額動有關的現(xiàn)金活動現(xiàn)金流出小計3,172.94資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,755,711.30216,113.4309,080.0020動現(xiàn)金流入小計09,080.00現(xiàn)金利息支付的現(xiàn)金6,580.59動有關的現(xiàn)金動現(xiàn)金流出小計6,580.59動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額727,500.59-18,245,499.20價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額008,890.63六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額21編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元項目歸屬于母公司股東權益少數(shù)股東權益股東權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額7,003.38,508,,508加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額7,003.38,508,,508三、本年增減變動金額 (減少以“－”號填80.-783.1158-15(一)綜合收益總額-639.49-(二)股東投入和減少資本80.80.00476,080.00221.股東投入的普通股8082.其他權益工具持有者投入資本3.股份支付計入股東權益的金額0.0080.00-04.其他(三)利潤分配-6.3-1.提取盈余公積-2.提取一般風險準備3.對股東的分配-,736,497.60-4.其他(四)股東權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補虧損4.設定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益236.其他(五)專項儲備781.本年提取5,079,077.392.本年使用1(六)其他四、本年年末余額80.,0601,472.10,378,,378人：王家穎會計機構(gòu)負責人：高峻24合并股東權益變動表(續(xù))編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元項目歸屬于母公司股東權益少數(shù)股東權益股東權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額47,93,095,75,095,加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額47,93,095,75,095,三、本年增減變動金額(減少以“－”號填列)6,902.97768(一)綜合收益總額6(二)股東投入和減少資本251.股東投入的普通股2.其他權益工具持有者投入資本3.股份支付計入股東權益的金額4.其他(三)利潤分配-68-20-1.提取盈余公積-2.提取一般風險準備3.對股東的分配--20-4.其他(四)股東權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補虧損4.設定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6.其他(五)專項儲備,902.97--1.本年提取262.本年使用(六)其他四、本年年末余額67,00,508,80,508,家穎會計機構(gòu)負責人：高峻27編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元項目股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他股東權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額999.3,335,007,670.50加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額999.3,335,007,670.50三、本年增減變動金額(減少以“－”號填列)80.0536.02.969(一)綜合收益總額05(二)股東投入和減少資本80.0.001.股東投入的普通股.002.其他權益工具持有者投入資本283.股份支付計入股東權益的金額0.0080.3,000.004.其他(三)利潤分配-6.326,497.601.提取盈余公積-22.對股東的分配-,736,497.606,497.603.其他(四)股東權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補虧損4.設定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6.其他(五)專項儲備36.0236.021.本年提取992.本年使用3737(六)其他四、本年年末余額80.36.02720.266.19家穎會計機構(gòu)負責人：高峻29母公司股東權益變動表(續(xù))編制單位：天津力生制藥股份有限公司單位：人民幣元項目股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他股東權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他余額83.3.013,241,529,862.55余額83.3.013,241,529,862.55三、本年增減變動金額(減少以”號填列)21.1607.95(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本投入資本的金額30(三)利潤分配-68.135,499.20--5,499.20(四)股東權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益(五)專項儲備(六)其他42.24,999.173,335,007,670.50王家穎會計機構(gòu)負責人：高峻天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)31津市醫(yī)藥集團有限公司、天津?qū)幇l(fā)集團公司、天津市西青經(jīng)濟開發(fā)總公司、香港培宏有限本集團主要從事藥品的生產(chǎn)銷售，屬于制藥行業(yè)。出具了五洲會字(2001)1－0176號驗資報告。決議批準，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可平仟貳佰肆拾伍萬肆仟玖佰玖拾貳元人民幣司經(jīng)營范圍：片劑、硬膠囊劑、顆粒劑、滴丸劑、原料藥及塑料瓶、化工原料(危險品、易燃易爆、易制毒產(chǎn)品除外)生產(chǎn)(以上限分支機構(gòu)經(jīng)營)；普通貨運；自有設備、自有房屋的租賃業(yè)務；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務和本企業(yè)所需的機械設備、零配件、原輔材料的進口業(yè)務(國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品及技術除外)；收購農(nóng)產(chǎn)品(以上經(jīng)營范圍涉及行業(yè)許可的憑許可證件，在有效期內(nèi)經(jīng)營，國家有專項專營規(guī)定的按規(guī)定辦理)；保健食品生產(chǎn)、保健食品銷售、食用農(nóng)產(chǎn)品零售、食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)、食品生產(chǎn)、化妝品生產(chǎn)、化妝品批發(fā)、化妝品零售、日用品銷售、衛(wèi)生用品和一次性使用醫(yī)療用品生產(chǎn)、衛(wèi)生用品和一次性使用醫(yī)療用品銷售、技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉(zhuǎn)讓、技術推廣、藥品進出口、技術進出口、藥品委托生產(chǎn)、醫(yī)用包裝材料制造、包裝材料及制品銷售、信息咨詢服務(不含許可類信息咨詢服務)、企業(yè)管理咨詢、市場營銷策劃、市場調(diào)查(不含涉外調(diào)查)、互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品)、健康咨詢服務(不含診療服務)、會議及展覽服務、勞務服務(不含勞務派遣)、廣告制作、廣告發(fā)布(非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位)、廣告設計、代理；普通貨物倉儲服務(不含危險化學品等需許可審批的項目)、實驗分析儀器制造、實驗分析儀器32銷售、計算機軟硬件及輔助設備批發(fā)、計算機軟硬件及輔助設備零售、儀器儀表制造、儀器儀表修理。(以上經(jīng)營范圍涉及行業(yè)許可的憑許可證件，在有效期內(nèi)經(jīng)營，國家有專項規(guī)定辦理)集團有限公司簽訂了《關于天津中新藥業(yè)集團股份有限公司(以下簡稱“中新藥業(yè)”)、天津力生制藥股份有限公司(以下簡稱“力生制藥”)、天津藥物研究院(以下簡稱“藥研院”)、天津醫(yī)藥集團太平醫(yī)藥有限公司(以下簡稱“太平醫(yī)藥”)、天津醫(yī)藥集團泓澤醫(yī)藥有限公司(以下簡稱“泓澤醫(yī)藥”)、天津宜藥印務有限公司(以下簡稱“宜藥印無償劃轉(zhuǎn)有關問題的批復》文件，同意了上述無償劃轉(zhuǎn)。制藥股份有限公司收購報告書并豁免其要約收購義務的批復》(證監(jiān)許可[2012]1574號)，核準豁免金浩公司因國有資產(chǎn)行政劃轉(zhuǎn)而取得本公司93,710,608股股份，約占本公司總股本的51.36%而應履行的要約收購義務，并對金浩公司公告本公司收購報告書無異：天津金浩醫(yī)藥有限公司“股本”。體中的權益”。本年度合并范圍較上年無變化。(1)編制基礎(2)持續(xù)經(jīng)營33本集團有近期獲利經(jīng)營的歷史且有財務資源支持，以持續(xù)經(jīng)營為基礎編制財務報表是事項制定了包括營業(yè)周期、應收款項壞賬準備的確認和計量、存貨計量、固定資產(chǎn)分類及折舊方法、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認和計量等若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附1.遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集2.會計期間正常營業(yè)周期是指本集團從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。4.記賬本位幣處理方法方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔的負債、發(fā)行的權益性證券等的公允價值以及在企業(yè)合并中發(fā)生的各項直接相關費用之和(通過多次交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，其合并成本為每一單項交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，合并中取得的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值、以及合并對價的非現(xiàn)金資產(chǎn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，將其差額計入合并當期營業(yè)外收入。6.合并財務報表的編制方法34子公司納入合并財務報表范圍。合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易、往來余額及未實現(xiàn)利潤在合并報表編制時予以抵銷。子公司的所有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權益的份額，分別在合并財務報表“少數(shù)股東權益、少數(shù)股東損目列示。自最終控制方開始控制時點起一直存在。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業(yè)合并，編制合并報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整，在編制比較報表時，以不早于本集團和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并方的報表中調(diào)整所有者權益項下的相關項目。為避免對被合并方凈資產(chǎn)的價值進行重復計算，本集團在達到合并之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與本集團和被合并方處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他凈資產(chǎn)沖減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。日起納入合并財務報表。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產(chǎn)、負債允價值為基礎對子公司的財務報表進行調(diào)整。重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤除外。本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉(zhuǎn)為當期投資損35本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，。7.合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法本集團的合營安排包括共同經(jīng)營和合營企業(yè)。對于共同經(jīng)營項目,本集團作為共同經(jīng)營中的合營方確認單獨持有的資產(chǎn)和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產(chǎn)和承擔的負債，根據(jù)相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經(jīng)營發(fā)生購買、銷售不構(gòu)8.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物本集團現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)本集團外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負債了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的(1)金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)分類、確認依據(jù)和計量方法本集團根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、計入當期損益的金融資產(chǎn)。本集團將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：①管理該定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融計量。不屬于任何套期關系的一部分的該類金融資產(chǎn)，按照實際利率法攤銷、減值、匯兌損益以及終止確認時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。本集團分類為該類的金融資產(chǎn)具36本集團將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。不屬于任何套期關系的一部分的該類金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當期損益。本集團本集團按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：①對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，自初始確購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在后續(xù)期入。本集團將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本集團指定的以公允價值計量且其變動計入其他確認金額；除了獲得股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當期損益外，其他相關的利得和損失(包括匯兌損益)均計入其他綜合收益，且后續(xù)不得轉(zhuǎn)入當期損益。當其終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益性工具投資包括：天士力控股集團有限公司、天津醫(yī)藥集團財務有限公司、天津樂敦中藥有限公司、天津醫(yī)藥集團營股份有限公司。除上述分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關交易費用直接計入當資產(chǎn)等。本集團在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資產(chǎn)分且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法本集團將滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的37金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①集團管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。)之和的差額計入當期損益。確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①集團管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。)之和，與分攤的前述金融資產(chǎn)整體賬面價值的差額計入當期損益。(2)金融負債方法①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，此類金融負債按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以。②不符合終止確認條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負定進行計量。③不屬于以上①或②情形的財務擔保合同，以及不屬于以上①情形的以低于市場利率減值相關準則規(guī)定確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除依據(jù)收入準則相關規(guī)定所確本集團將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，金融負債終止確認條件38融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認(3)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法本集團以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。本集團優(yōu)先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。本集團對應收款項融資使用第二層次輸入值，對天士力控股集團有限公司、天津樂敦中藥有限公司、天津醫(yī)藥集團財務有限公司、天津市北辰中醫(yī)醫(yī)院、中原百貨集團股份有限公司和天津醫(yī)藥集團營銷管理有限公司的權益工具投資使用第三層次輸公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對公允價值的恰當估計。這類權份有限公司。(4)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：(1)本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執(zhí)行的；(2)本集團計劃以凈額結(jié)算，或同時變(5)金融負債與權益工具的區(qū)分及相關處理方法本集團按照以下原則區(qū)分金融負債與權益工具：(1)如果本集團不能無條件地避免過其他條款和條件間接地形成合同義務。(2)如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本集團自身權益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩39工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本集團須用或可用自身權益工具結(jié)算該金融本集團自身權益工具的市場價格以外的變量(例如利率、某種商品的價格或某項金融工具而變動，該合同分類為金融負債。本集團在合并報表中對金融工具(或其組成部分)進行分類時，考慮了集團成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結(jié)算的義務，則該融負債。金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關利息、股利(或股息)、利得或損失，金融工具或其組成部分屬于權益工具的，其發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷本集團對于《企業(yè)會計準則第14號——收入準則》規(guī)范的交易形成且不含重大融資按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備。以組合為基礎的評估。對于應收票據(jù)，本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本集團按照賬齡段為共同風險特征，對應收票據(jù)進行分組并以組合為基礎考慮評估信險特征(債務人根據(jù)合同條款償還欠款的能力)，結(jié)合歷史違約損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況、考慮前瞻性信息，以預計存續(xù)期基礎計量其預期信用損失，確認金融資產(chǎn)的損失準收票據(jù)減值準備的賬面金額，本集團將其差額確認為應收票據(jù)減值損失，借記“信用減值批準的核銷金額，借記“壞賬準備”，貸記“應收票據(jù)”。若核銷金額大于已計提的損失準天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)40票據(jù)的信用風險特征，將其劃分為不同組合：確定組合的依據(jù)法關合同條應收票據(jù)預期信用損失率(%)本集團對于《企業(yè)會計準則第14號——收入準則》規(guī)范的交易形成且不含重大融資按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備。以組合為基礎的評估。對于應收賬款，本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本集團按照賬齡段為共同風險特征，對應收賬款進行分組并以組合為基礎考慮評估信險特征(債務人根據(jù)合同條款償還欠款的能力)，結(jié)合歷史違約損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況、考慮前瞻性信息，以預計存續(xù)期基礎計量其預期信用損失，確認金融資產(chǎn)的損失準收賬款減值準備的賬面金額，本集團將其差額確認為應收賬款減值損失，借記“信用減值批準的核銷金額，借記“壞賬準備”，貸記“應收賬款”。若核銷金額大于已計提的損失準的信用風險特征，將其劃分為不同組合：41確定組合的依據(jù)法，本集團根據(jù)與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具用風險特征的應收賬款組合的預期信用損并報表范圍內(nèi)主體之間的應收賬款款收回款項期信用損失應收賬款預期信用損失率(%)應收款項融資反映資產(chǎn)負債表日以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據(jù)和應收賬款等。本集團將既以收取合同現(xiàn)金流量為目的又以出售為目的的銀行承兌匯票會計處理方法參照上述10.金融資產(chǎn)和金融負債中劃分為以公允價值計量且其變動計用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團按照相當關于信用風險顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本集團按照賬齡段為共同風險特征，對其他應收款進行分組并以組合為基礎考慮42確定組合的依據(jù)法前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的類似信用風險特征的其他應收款組合的預期信押用金等款項款收回款項期信用損失應收賬款預期信用損失率(%)本集團存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、自制半成品、委托加工貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯(lián)營企業(yè)的投資和對合營企業(yè)的投本集團對共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權的，還需要綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構(gòu)中派有代表、或參與被投資單位財務和經(jīng)營政策制定過程、或與被投資單位之間發(fā)生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)43重大影響。零確定。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一攬子交值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公足沖減的，沖減留存收益。的企業(yè)合并取得的長期股權投資，以合并成本作為初始投資成本。交易的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權采用權益法核算的，原權益法核算的相關其他綜合礎進行會計處理。購買日之前持有的股權為指定以公允價值計量且其變動計入其他綜合收工具，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動不得轉(zhuǎn)入當期損益。益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協(xié)議約成本。法核算。后續(xù)計量采用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發(fā)生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分后續(xù)計量采用權益法核算的長期股權投資，隨著被投資單位所有者權益的變動相應調(diào)整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬分，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。44時采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權適用《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量(財會[2017]7號)》核算的，剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎處理并按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因被投資方除凈投資收益。因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權賬面價值和處置對價號——金融工具確認和計量(財會[2017]7號)》進行會計處理，處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，剩余股權在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控本集團投資性房地產(chǎn)包括為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。采用或攤銷。限超過一年的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本集團固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備、電子及通訊設45限(年)值率(%)率(%)150525-19.0035-1059.004備55本集團于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者動重新開始。專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金一般借款加權平均利率計算確定。利。(1)初始計量在租賃期開始日，本集團按照成本對使用權資產(chǎn)進行初始計量。該成本包括下列四項：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃46(2)后續(xù)計量在租賃期開始日后，本集團采用成本模式對使用權資產(chǎn)進行后續(xù)計量，即以成本減累計折舊及累計減值損失計量使用權資產(chǎn)，本集團按照租賃準則有關規(guī)定重新計量租賃負債舊自租賃期開始日起，本集團對使用權資產(chǎn)計提折舊。使用權資產(chǎn)通常自租賃期開始的直線法對使用權資產(chǎn)計提折舊。值土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；無形資產(chǎn)按預計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產(chǎn)成本和當期損益。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計使用壽命及攤銷方計估計變更處理。，于發(fā)生時計入當期損益。47期損益：③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；。期損益。現(xiàn)金流量的現(xiàn)值或可變現(xiàn)價值高于賬面價值時，作為資本化的研發(fā)支出；其余研發(fā)支出，支出。本集團于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固。入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接預計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商48賬面價值。減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項合同負債反映本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務。本集團在向客的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，按照已收或應收的金額確認合同負利。短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。離職后福利計劃包括設定提存計在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出福利時，和本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結(jié)束后十二個月不職工內(nèi)部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本集團將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益(辭退福利)。49(1)初始計量1)租賃付款額租賃付款額，是指本集團向出租人支付的與在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權利相關的款②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額，該款額在初始計量時根據(jù)租賃期開始日的指數(shù)或余值預計應支付的款項。2)折現(xiàn)率本集團因無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。該增量借款利率，是指本集團在類似經(jīng)濟環(huán)境下為獲得與使用權資產(chǎn)價值接近的資產(chǎn)，在類似期間以類得出該增量借款利率。(2)后續(xù)計量因?qū)е伦赓U付款額發(fā)生變動時，重新計量租賃負債的賬面價值。本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的除外。周期性利率是指本集團對租賃負債進行初始計量時所采用的折現(xiàn)率，或者因租賃付款額發(fā)生變動或因租賃變更而需按照修訂后的折現(xiàn)率對租賃負債，本集團所采用的修訂后的折現(xiàn)率。(3)重新計量在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形時，本集團按照變動后租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應調(diào)整使用權資產(chǎn)的賬面價值。使用權資產(chǎn)的賬面價值已調(diào)減至零，但租 (該情形下，采用原折現(xiàn)率折現(xiàn))；②擔保余值預計的應付金額發(fā)生變動(該情形下，采用原折現(xiàn)率折現(xiàn))；③用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(該情形下，采用修訂50后的折現(xiàn)率折現(xiàn))；④購買選擇權的評估結(jié)果發(fā)生變化(該情形下，采用修訂后的折現(xiàn)率折現(xiàn))；⑤續(xù)租選擇權或終止租賃選擇權的評估結(jié)果或?qū)嶋H行使情況發(fā)生變化(該情形下，采用修訂后的折現(xiàn)率折現(xiàn))。當與對外擔保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相關的業(yè)務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現(xiàn)時義務；利益流出企業(yè)；該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債的賬面價值。29.股份支付用以換取職工提供服務的以權益結(jié)算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權的情資本公積。以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成本或取得的服務計入成本或費用，相應調(diào)整負債。本集團在等待期內(nèi)取消所授予權益工具的(因未滿足可行權條件而被取消的除外)，作為加速行權處理，即視同剩余等待期內(nèi)的股權支付計劃已經(jīng)全部滿足可行權條件，在取本集團的營業(yè)收入主要包括商品銷售收入、提供勞務收入、讓渡資產(chǎn)使用權收入、利51交易價格計量收入。三方收取的款項。本集團確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。預期將退還給客戶的款項作為負債不計入交易價格。合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現(xiàn)金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。合同開始日，本集團預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過(1)客戶在本集團履約的同時即取得并消耗本集團履約所帶來的經(jīng)濟利益。(2)客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品。(3)在本集團履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期按照投入法確定履約進度。履約進度不能合理確定時，本集團已經(jīng)發(fā)生的成本預計能夠得。對于在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認品或服務控制權時，本集團考慮下列跡象：(1)本集團就該商品或服務享有現(xiàn)時收款權利。(2)本集團已將該商品的法定所有權轉(zhuǎn)移給客戶。(3)本集團已將該商品的實物轉(zhuǎn)移給客戶。(4)本集團已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶。(5)客戶已接受該商品或服務等。本集團已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務而有權收取對價的權利作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預期信用損失為基礎計提減值。本集團擁有的無條件向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務的義務作為合同負債列52(1)商品銷售收入(2)提供勞務收入期間按照履約進度確認收入，履約進度的確定方法為投入法，具體根據(jù)累計已發(fā)生的勞務本的比例確定。當本集團向客戶提供勞務服務不滿足在某一時段內(nèi)履行履約義務的條件時，于勞務合(3)讓渡資產(chǎn)使用權收入(4)利息收入本集團的政府補助包括與資產(chǎn)相關的政府補助、與收益相關的政府補助。其中，與資產(chǎn)相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文的政府補助。的補助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。與資產(chǎn)相關的政府補助,確認為遞延收益，確認為遞延收益的與資產(chǎn)相關的政府補相關資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關遞與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收53業(yè)外收入。(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本集團提供貸款的，本集團以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)相關借款費用。(2)財政將貼息資金直接撥付給本集團，本集團將對應的貼息沖減相關借款費用。本集團已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規(guī)定進行會1)初始確認時沖減相關資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值。2)存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益。3)屬于其他情況的，直接計入當期損益。本集團遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽的初始確認產(chǎn)生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照償該負債期間的適用稅率計量。本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納(1)租賃的識別內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為是否有權獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟利益，并有權在該使54合同中同時包含多項單獨租賃的，本集團將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本集團將租賃和非租賃部分分拆后進行(2)本集團作為承租人1)租賃確認在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權資產(chǎn)和租賃負債。使用權資產(chǎn)和租賃負債及“28.租賃負債”。2)租賃變更或終止一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權，延長或縮短合同規(guī)定的租賃期等。租賃變更生效更達成一致的日期。租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：①該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權而擴大了租賃范圍或延長了租賃期限；②增加的對價與租賃范圍擴大部分或租賃期限延長部分的單獨價格按該合同情準則有關規(guī)定對變更后合同的對價進行分攤，重新確定變更后的租賃期；并采用修訂后的折現(xiàn)率對變更后的租賃付款額進行折現(xiàn)，以重新計量租賃負債。在計算變更后租賃付款額的現(xiàn)值時，本集團采用剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率的，本集團采用租賃變更生效日的承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。就上述租賃負債調(diào)整的影響，本集團區(qū)分以下情形進行會計處理：①租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人應當調(diào)減使用權資產(chǎn)的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。②其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，承租人相3)短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃對于租賃期不超過12個月的短期租賃和單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的低價租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計入相關資產(chǎn)益。(3)本集團為出租人在(1)評估的該合同為租賃或包含租賃的基礎上，本集團作為出租人，在租賃開始55如果一項租賃實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權有關的幾乎全部風險和報酬，出租人將壽命的大部分(不低于租賃資產(chǎn)使用壽命的75%)；④在租賃開始日，租賃收款額的現(xiàn)值幾乎相當于租賃資產(chǎn)的公允價值(不低于租賃資產(chǎn)公允價值的90%。)；⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)本集團也可能將其分類為融資租賃：①若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對出租人造成的損失由承租人承擔；②資產(chǎn)余值的公允價值波動所產(chǎn)生的利得或損失歸屬于承租人；③承租人。1)融資租賃會計處理在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。該周期性利率，是指確定租賃投資凈額采用內(nèi)含折現(xiàn)率(轉(zhuǎn)租情況下，若轉(zhuǎn)租的租賃內(nèi)含利率無法確定，采用原租賃的折現(xiàn)率(根據(jù)與轉(zhuǎn)租有關的初始直接費用進行調(diào)整))，或者融資租賃條件時按相關規(guī)定確定的修訂后的折現(xiàn)率。理融資租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本集團將該變更作為一項單獨租賃進行會56分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當。日生效，該租賃會被分類為經(jīng)營租賃條件的，本集團自租賃變更生效日開始將其作為一項2)經(jīng)營租賃的會計處理除后的租金收入余額在租賃期內(nèi)進行分配。用入相同的確認基礎分期計入當期損益。，采用系統(tǒng)合理的方法進行攤銷。本集團取得的與經(jīng)營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際發(fā)生時收款額。34.持有待售本集團將同時符合下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售：(1)根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；(2)出售極可能發(fā)生，即已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內(nèi)完成。有關規(guī)定要求相關權力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批準后方可出售的需要獲得相關批準。本集團將天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)57非流動資產(chǎn)或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規(guī)定計量非流動資產(chǎn)或處置組中各項資產(chǎn)和負債的賬面價值。初始計量或在資產(chǎn)負債表日重新計量持有待售的減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)。對于持有待售的處置組確認的資產(chǎn)減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用相關計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)確認的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及非流不得轉(zhuǎn)回。持有待售的處置組確認的資產(chǎn)減值損失后續(xù)轉(zhuǎn)回金額，根據(jù)處置組中除商譽外，各項持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計提折舊或攤銷，持有待售的處置他費用繼續(xù)予以確認。持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件，而不再繼續(xù)劃 (1)劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調(diào)整后的金額；(2)可收回金額。終止確認持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。(1)重要會計政策變更(2)重要會計估計變更天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)58據(jù)按不同稅率計算銷項稅，并按扣除當期額設稅轉(zhuǎn)稅額額稅主體說明：體名稱稅稅率限公司公司限公司制藥有限公司(1)增值稅本公司出口業(yè)務按照稅法的相關規(guī)定享受“免、抵、退”的優(yōu)惠政策；本公司產(chǎn)品因?qū)俦茉兴幤?，?jīng)稅務機關認定，免征增值稅。(2)企業(yè)所得稅定為高新技術企業(yè)并取得天津市科學技術局、天津市財政局、國家稅務總局天津市稅務局定為高新技術企業(yè)并取得天津市科學技術局、天津市財政局、國家稅務總局天津市稅務局聯(lián)六、合并財務報表主要項目注釋天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)59項目年末余額年初余額庫存現(xiàn)金3,464.97銀行存款1,769,621,894.321,627,663,735.93其他貨幣資金23,669,883.6524,237,734.57合計1,793,291,777.971,651,904,935.47其中：存放在境外的款項總額為本集團存入的票據(jù)保證金和保函保證金。貨幣資金項目年末余額年初余額票據(jù)池借款保證金23,245,214.8324,237,715.79保函保證金424,650.00應付票據(jù)保證金18.8218.78合計23,669,883.6524,237,734.57項目年末余額年初余額以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)200,320,056.00200,320,056.00合計200,320,056.00項目年末余額年初余額銀行承兌匯票105,090,987.9697,100,991.20合計105,090,987.9697,100,991.20天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)60項目年末終止確認金額年末未終止確認金額銀行承兌匯票31,527,169.22合計31,527,169.22款類別年末余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按組合計提壞賬準備122,643,618.82100.004,602,119.513.75118,041,499.31其中：賬齡組合122,643,618.82100.004,602,119.513.75118,041,499.31合計122,643,618.82100.004,602,119.513.75118,041,499.31(續(xù)表)類別年初余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額(%)金額計提比例(%)按組合計提壞賬準備147,686,900.62100.004,374,683.912.96143,312,216.71其中：賬齡組合147,686,900.62100.004,374,683.912.96143,312,216.71合計147,686,900.62100.004,374,683.912.96143,312,216.71賬準備賬齡年末余額賬面余額壞賬準備計提比例(%)117,336,609.8970,289.240.061,018,363.98243,185.3223.884,288,644.954,288,644.95100.00合計122,643,618.824,602,119.51天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)61賬齡年末余額117,336,609.891,018,363.984,288,644.95合計122,643,618.82類別年初余額本年變動金額年末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他賬齡組合壞賬準備4,374,683.91227,435.604,602,119.51合計4,374,683.91227,435.604,602,119.51況項目年末余額年初余額銀行承兌匯票164,860,742.16173,586,101.01合計164,860,742.16173,586,101.01項目年末余額年初余額金額比例(%)金額比例(%)13,125,994.5346.2427,708,734.3468.5415,253,879.9053.7412,713,682.5831.441,800.000.011,201.270.013,508.960.012,307.690.01合計28,385,183.39100.0040,425,925.88100.00況62款項性質(zhì)年末賬面余額年初賬面余額往來款13,755,726.218,647,976.59押金、保證金467,386.91108,800.00合計14,223,113.128,756,776.59壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)1,054,314.66270,000.001,324,314.66面余額在本年--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本年計提2,029,463.112,029,463.11本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動3,083,777.77270,000.003,353,777.77賬齡年末余額9,998,004.613,450,400.0020,000.00754,708.5163賬齡年末余額合計14,223,113.12類別年初余額本年變動金額年末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他壞賬準備1,324,314.662,029,463.113,353,777.77合計1,324,314.662,029,463.113,353,777.77情況單位名稱款項性質(zhì)年末余額賬齡占其他應收款年末余額合計數(shù)的比例(%)壞賬準備年末余額天津瑞欣生物醫(yī)藥有限公司往來款6,602,500.6446.42574,417.56南京艾德凱騰生物醫(yī)藥有限責任公司往來款3,434,400.0024.151,862,475.12天津耀德龍隆醫(yī)藥銷售有限公司房租2,129,166.6714.97185,237.50部門借款往來款471,262.783.3140,999.86備用金134,495.000.95往來款16,000.000.118,676.80天津市西青經(jīng)濟開發(fā)總公司往來款371,908.512.61371,908.51合計13,159,733.6092.523,043,715.35項目年末余額賬面余額存貨跌價準備賬面價值原材料60,328,926.327,083,600.2453,245,326.08在產(chǎn)品62,627,943.555,841,116.0056,786,827.55庫存商品76,148,354.857,844,649.2868,303,705.57周轉(zhuǎn)材料13,830,785.6713,830,785.67自制半成品9,440,094.292,460,154.406,979,939.89合計222,376,104.6823,229,519.92199,146,584.7664(續(xù)表)項目年初余額賬面余額存貨跌價準備賬面價值原材料80,785,321.561,385,566.9179,399,754.65在產(chǎn)品63,157,581.351,270,823.3761,886,757.98庫存商品74,796,547.4116,161,638.5858,634,908.83周轉(zhuǎn)材料13,803,322.4413,928.0213,789,394.42自制半成品15,177,134.73112,359.0015,064,775.73合計247,719,907.4918,944,315.88228,775,591.61項目年初余額本年增加本年減少年末余額計提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他原材料1,385,566.916,002,921.38304,888.057,083,600.24在產(chǎn)品1,270,823.375,486,204.14915,911.515,841,116.00庫存商品16,161,638.584,524,656.7612,841,646.067,844,649.28周轉(zhuǎn)材料13,928.0213,928.0227,856.04自制半成品112,359.002,460,154.40112,359.002,460,154.40合計18,944,315.8818,487,864.7014,202,660.6623,229,519.92項目年末賬面余額減值準備年末賬面價值年末公允價值預計處置費用預計處置時間河北區(qū)日光里房產(chǎn)471,135.30471,135.301,551,200.0019,300.00合計471,135.30471,135.301,551,200.0019,300.00天項目年末余額年初余額待認證增值稅進項稅額3,139,681.263,656.9665項目年末余額年初余額待抵扣增值稅進項稅額1,786,286.1213,887,224.78合計4,925,967.3813,890,881.74天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)66被投資單位年初余額本年增減變動年末余額減值準備年末余額追加投資減少投資權益法下確認的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權益變動宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計提減值準備其他聯(lián)營企業(yè)68,858,625.8510,378,365.276,735,178.6872,501,812.44天津田邊制藥有限公司68,858,625.8510,378,365.276,735,178.6872,501,812.44合計68,858,625.8510,378,365.276,735,178.6872,501,812.44天津力生制藥股份有限公司財務報表附注(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)67項目年末余額年初余額天士力控股集團有限公司1,210,140,000.001,335,285,000.00天津樂敦中藥有限公司10,516,665.7010,053,742.54天津醫(yī)藥集團財務有限公司87,736,742.2885,605,441.85中原百貨集團股份有限公司32,051.0732,051.07天津醫(yī)藥集團營銷管理有限公司天津市北辰中醫(yī)醫(yī)院合計1,308,425,459.051,430,976,235.46的股利允價且其變動他綜合收.00模式的投資性房地產(chǎn)項目房屋、建筑物合計一、賬面原值1.年初余額35,938,330.1935,938,330.192.本年增加金額37,844,718.0237,844,718.02(1)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入37,844,718.0237,844,718.023.本年減少金額36,449,918.0236,449,918.0268項目房屋、建筑物合計(1)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)36,449,918.0236,449,918.024.年末余額37,333,130.1937,333,130.19二、累計折舊1.年初余額3,992,159.653,992,159.652.本年增加金額5,5