《財務會計學模擬實驗教程》賬薄答案匯總1總分類賬-5多欄式明細賬

案1賬總科：金日期號要額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額借1

本發(fā)額

借*賬款日期號要額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額借

本發(fā)額2110940.00本發(fā)額664450.00本發(fā)額562740.00本發(fā)額3879000.00本發(fā)額6780000.00

借借借借借分類賬采計算機系統(tǒng)格。賬總賬目：其他幣資金日期號要額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額借1

本發(fā)額

1000000.00

平賬交融產日期號要額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額借2

本發(fā)額63500.00

借賬總科：日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額1

本發(fā)額361600.00

平賬款

位元日期憑證

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額15

期本期生本期生

2064000.002000000.005333600.002791100.00

借470000.00借534000.00借3076500.00賬壞賬準

位元日期憑證

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額15

期本期生本期生

68.005085.00

貸1000.00貸1068.00貸6153.00賬股

位元日期憑證

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額2

本期生

14000.0014000.00

平0賬息

位元日期憑證

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額2

本期生

7500.00

借7500.00賬庫

位元日期憑證

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額5

期本期生本期生本期生

2760000.003006000.00100000.006005000.006110000.00

借736000.00借490000.00借590000.00借485000.00賬發(fā)

位元日期憑證

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額5

期本期生

160000.00

借160000.00平0賬總賬目：應收貨成本期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額5

本發(fā)額35000.00

平賬總賬目：存貨價準備日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額1

本發(fā)額

2000.00

貸5

本發(fā)額

1600.00

貸賬總科：期號要初額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額借2

本發(fā)額

借賬總科：股資日期號要額

借發(fā)額

單位：元貸方發(fā)生額貸額借2

本發(fā)額

借賬他益工資日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額本發(fā)額12270.00

借賬應日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額5

本發(fā)額1017000.00

借賬益日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額5

本發(fā)額900000.00

貸賬總科：性產日期號要初額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額借6

本發(fā)額

借賬產

元日期號要額

借發(fā)額

貸方發(fā)生額貸額貸36

本發(fā)額本發(fā)額

19200.00

貸平賬產日期號要額

借發(fā)額

單元貸方發(fā)生額貸額借3

本發(fā)額20000.00

借賬累日期號要額

借發(fā)額

單元貸方發(fā)生額貸額貸3

本發(fā)額

1600.00180880.00

貸賬程日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額

本發(fā)額205000.00本發(fā)額400900.00

借借賬總賬目：固定產清理日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額3

本發(fā)額18400.00

平0賬無產日期號要初額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額借本發(fā)額

借賬總科：銷期號要額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額貸3

本發(fā)額

25000.00

貸賬產日期號要額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額借5

本發(fā)額

4456.00

借賬應日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額1

本發(fā)額

169500.00

貸賬款日期號要額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額貸1

本發(fā)額113000.00

貸賬總賬目：應付工薪酬日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額4

本發(fā)額2085000.00

平賬交

元日期號要額

借發(fā)額

貸方發(fā)生額貸額貸

本發(fā)額568620.00本發(fā)額本發(fā)額5680.00本發(fā)額180000.00本發(fā)額2370620.00

貸貸貸借貸賬利日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額4

本發(fā)額500000.00

平賬他付款日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額4

本發(fā)額350000.00

平賬款

單位：元日期號

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額4

本發(fā)生

1000000.00

貸1000000.00賬遞

位元日期

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額

初本發(fā)生本發(fā)生

6000.0083000.00

貸1500.00貸7500.00貸90500.00賬股

位元日期

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額4

初本發(fā)生

1000000.00

貸10000000.00貸11000000.00賬積日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額4

本發(fā)額

450000.00

貸賬總賬目：其他綜收益日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額25

本發(fā)額本發(fā)額

3068.00

借借賬盈余積日期號要初額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額貸

本發(fā)額本發(fā)額

188043.0024900.00

貸貸賬配日期號要額

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額貸

本發(fā)額本發(fā)額本發(fā)額302200.00

貸貸貸賬總賬目：主營業(yè)收入日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額15

本發(fā)額本發(fā)額13773400.00結

4374000.009399400.00

貸貸平0賬總賬目：其他業(yè)收入

元日期號要

借發(fā)額

貸方發(fā)生額貸額3

本發(fā)額轉

40000.00

貸平賬總賬目：主營業(yè)成本日期號要

借發(fā)額

單元貸方發(fā)生額貸額15

本發(fā)額本發(fā)額

借借轉

9269800.00

平賬總賬目：其他業(yè)成本日期號要

借發(fā)額

單元貸方發(fā)生額貸額3

本發(fā)額

借轉

19200

平賬用

位元日期憑證

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額1

本期生本期生本期生

23800.00126040.001467500.00

借23800.00借149840.00借1617340.00利

1617340.00

平0賬管用

位元日期憑證

摘要

借方生

貸方發(fā)生額

借或貸

余額1

本期生本期生本期生

14500.0082840.00617500.00

借14500.00借97340.00借714840.00利

714840.00

平0賬財用

位元日期號要

借發(fā)額

貸方發(fā)生額貸額1

本發(fā)額本發(fā)額本發(fā)額

7232.005000.006000.00246600.00

借借貸轉

平賬總賬目：信用值損失日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額15

本發(fā)額本發(fā)額

68.005085.00

借借轉

5153.00

平賬總賬目：資產值損失日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額1

本發(fā)額

2000.00

借5

本發(fā)額轉

1600.00

借平賬益期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額2

本發(fā)額

8500.0032500.00

貸轉

平賬益日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額2

本發(fā)額

180.0054983.00

貸轉

平賬總賬目：資產處損益

元日期號要

借發(fā)額

貸方發(fā)生額貸額3

本發(fā)額

2400.00

借轉

2400.00

平賬總科：日期號要

借發(fā)額

單元貸方發(fā)生額貸額2

本發(fā)額轉

5000.00

貸平賬總科：日期號要

借發(fā)額

單元貸方發(fā)生額貸額5

本發(fā)額1388.00

借賬總科：潤日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額利潤結轉

1413757114137571

平賬總科：度日期號要

借發(fā)額

元貸方發(fā)生額貸額6

本發(fā)額149000.00

平5.3.2日記賬日記賬總賬科目：庫存現(xiàn)金

單位：元日期號目

摘要

收入

支出

余額

期初余額1000管費用品339*日記采計機統(tǒng)式日記賬總賬科目：存款日期號號碼目要

單位：元收入出額

期余額銷售費用費等銷售費用費等29

銷售費用公用品等支出

其他貨幣票剩余資金項

庫商品商品品收入庫

1-111-131-171-18

主營業(yè)務支票銷售品收入主營業(yè)務銷售商品補收收入款應收票據銀行兌匯票貼現(xiàn)應收賬款款1-19

應付賬款方式還貨款

2-112-152-162-18

交易性金票融產交易性金票融產交易性金票融產其他權益購股票工具資債權投資應收股利收到現(xiàn)金股利長期權支付價款投資庫存商品機

在建程

購買需要裝

在建程

的設支付安務

費固資產投入用

5266298

固定資產資產清理3-10

管費用修費在建工程備工程款

52809883-11-137262284-1040

無形資產產11300其他業(yè)務資性房收入金長借款款在工程款在工程款在建工程利息等在建工程利息等應付職工工資薪酬應付職工保險475000薪酬等4-11194-1292

應付職工房公積薪酬等應交稅費得稅

800004-14424-15934-16254-1806

應付職工經費薪酬應交稅費費應交稅費稅應付股利利4000004-1950

應交稅費得稅

-205-11445-14615-19*500

股本等票1450000應賬款款主營業(yè)務售商品收入款主營業(yè)務收入收入庫存商品品庫存商品品應收款款長期應收貨款款5.3.3三式明分賬明細分類賬總賬科目貨幣資金行匯存款

單位元日期號要期初余額

借方生額

方發(fā)額貸額借1-5

用票購買商品商驗收入

借庫1-6

轉匯票剩余款項

84700

平*三欄式明細賬采用計算機系統(tǒng)格式。明細分類賬總賬科目：交易性金融資產天能源股份有限公司股票——成

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額借2-1

出股票

40000

平明細分類賬總賬科目：交易金融產天源股份有限公司股票—公價值動

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額借2-1

出股票

6000

平明細分類賬總賬科目：易性金融資產華娛樂股份有限公司票——成

單位：元期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額2-32-5

購股票60000出股票

15000

借貸明細分類賬總賬科目：交易金融產華樂股份有限公司股票—公價值動

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額2-4

確公允價值變動

借2-5

出股票

2500

借2-7

調交易性金融產賬面余

借額明細分類賬總賬科目：應收據明細目：行承兌匯票——倍康醫(yī)療械有公司

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額1-15

銷售商品收到匯票

361600

借1-17

銀行承兌匯票貼現(xiàn)

平明細分類賬總賬科目：收賬款京迅達電子限公司

單位：日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額借1-71-18

賒銷品收到貨款

2000000

借借明細分類賬總賬科目：收賬款安水利有限司

單位：日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸1-13

銷售商品補收差額款

平明細分類賬總賬科目：應收賬款科測控器有公司

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額5-1

確委托代銷商品

借5-3

收代銷貨款

平明細分類賬總賬科目：收賬款源生物科技限公司

單位：日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額5-155-17

銷售商品收到部分貨款

2542500

借借類賬目：壞賬備期號要期初余額

生額

元方發(fā)額貸額貸1-215-22

計提壞賬準備計提壞賬準備

5085

貸貸明細分類賬總賬科目：應收股利日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額2-14

子公司宣告分派現(xiàn)金股利

借2-15

收到現(xiàn)金股利

14000

平明細分類賬總賬科目：應收息日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額2-13

確認利息收入

借明細分類賬總賬科目：貨跌價準備期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額1-225-75-8

計提存貨跌價準備結商品成本調跌價準備

2000

貸貸貸明分類賬總科目：權投資進出口有限公司一付息—面值

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額借明細分類賬總賬科目：權投資利進出口有限公司一付息—利息調整

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸2-102-12

確認利息收入確認利息收入

貸貸明細分類賬總賬科目：權投資利進出口有限公司一付息—應計利息

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額借2-102-12

確認利息收入確認利息收入

借借明細分類賬總賬科目：債權投資達股份有限公司分付息—面值

單位：元日期

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額2-11

購入債300000

借300000明細分類賬總賬科目：期股權投資股子公司—北京迪發(fā)有限公司

單位：元日期

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額期初余額明細分類賬總賬科目：期股權投資佳科技股份限公司——投資本

單位：日期

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額2-16

支付價101000

借1010002-17

調整初始投資成本

5000

借106000明細分類賬總賬科目：期股權投資佳科技股份限公司——損益整

單位：日期

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額2-19

確認投資收益6400

借6400明細分類賬總賬科目：他權益工具投資凈保股份有限公司票——成

單位：期

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額2-8

購股

借90270明細分類賬總賬科目：其他益工投資環(huán)保股份有限公司股——允價變動

單位：元日期

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額2-9

調其他權益工投資賬面

12270

貸12270余額總賬科目：長期收款

明細分類賬明細科目：捷利出口限公司

單位：元日期

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額5-12

采用分期收款方式銷售商品

借61020005-19

收到部分貨款

1017000

借類賬目：未實收益出口有限公司

單位元日期號要

借方生額

方發(fā)額貸額5-12

采用分期收款方式銷售商品

貸5-21

未實現(xiàn)融資收益攤銷

246600

貸明細分類賬總賬科目：資性房地產出租房屋—原值

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額借類賬目：投資產出租房屋允價值變動

元期號要

生額

方發(fā)額貸額6-26-6

調公允價值變動調公允價值變動

借借明細分類賬總賬科目：資性房地產累計舊（攤銷明細科目：已出租房屋

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸3-146-16-5

計提投資性房地產折沖折沖折

19200

貸貸平0明細分類賬總賬科目：固定資產日期號要期初余額

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額借3-33-4

設安裝完成投使用購設備并投入用

借借3-5

清固定資產

20000

借明細分類賬總賬科目：累計折舊日期號要期初余額

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額貸3-53-9

清固定資產計固定資產折舊

貸貸明細分類賬總賬科目：建工程營用設備—工程成本

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額3-13-2

要裝的備支安裝勞務費

5000

借借3-3

設安裝完成投使用

平0明細分類賬總賬科目：建工程庫自動化管設備——工程成本

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額3-10

支付出包設備工程

200000

借明細分類賬總賬科目：建工程屋——工程本

單位：元日期號要

借方發(fā)額

方發(fā)額貸額4-34-44-5

結工程款支借款利息收存款利息

900

借借借明細分類賬總賬科目：建工程屋——預付程款

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額4-24-3

預工程款結工程款

借平0明細分類賬總賬科目：定資產清理日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額3-53-63-7

清固定資產出固定資產處固定資產損益

160002400

借借平0明細分類賬總賬科目：無形資產地使用權

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額借類賬目：無形產管理軟件

元期號要

生額

方發(fā)額貸額3-11

購買無形資產

借總賬科目：累計銷

明細分類賬明細科目：土地用權

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸3-12

攤銷無形資產

24000

貸總賬科目：累計銷

明細分類賬明細科目：倉庫理軟件

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額3-12

攤銷無形資產

1000

貸明細分類賬總賬科目：延所得稅資產款

單位元日期號要期初余額

借方生額

方發(fā)額貸額借5-24

確認遞延所得稅資產

1288

借明細分類賬總賬科目：延所得稅資產

單位元日期號要

借方生額

方發(fā)額貸額5-24

確認遞延所得稅資產

借明分類賬總科目：延所得資產益工投資

單位元日期號要

借方生額

方發(fā)額貸額5-25

確認遞延所得3068

借稅資產明細分類賬總賬科目：應付票據匯票—益康醫(yī)器械業(yè)有限司

單位元日憑號

摘要

借方生額

方發(fā)額

或

額1-10

用匯票購買商商品收入

貸169500明細分類賬總賬科目：付賬款明細科目：南京華電股份有公司

單位元日憑號

摘要

借方生額

方發(fā)額

或

額1-19

期初余額以匯兌結算方式償還前欠貨

150000

貸200000貸50000款明細分類賬總賬科目：應付款明細科目：騰飛聲有限公

單位元日憑號

摘要

借方生額

方發(fā)額

或

額1-20

期初余額購買商品商品驗收入

借50000貸63000總賬科目：應付工薪

明細分類賬明細科目：應付資

單位：元日證

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額4-6

發(fā)職工工資

借11700004-7

結代扣職工社公積等

借16000004-8

分工資費用

1600000

平0目：應付酬

類賬目：應付險費

元期憑證號

要

生額

方發(fā)額

或

額4-94-10

計社會保險費住房公積金繳納社會保險285000

貸285000平0總賬科目：付職工薪

明細分類賬明細科目：付住房公積

單位：進已銷項交進已銷項交項稅稅稅額金額日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額4-9

計社會保險費住房公積

貸金4-11

繳納住房公積金

160000

平明細分類賬總賬科目：付職工薪酬費

單位：元期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額4-134-14

計提工會經費支付工會經費

40000

貸平明細分類賬總賬科目：應交稅費交增稅

單位：元方發(fā)額額日期號要借或貸額1-11-21-31-51-71-91-101-111-131-15-20-18-1

購買公用品支水費支電費用票購買商，商品驗入賒銷品支購買商品商品驗收庫用匯票購買商品，商品驗收入銷售商銷售商品，補收差額款銷售商品，收到匯購買商品，商品驗收入庫購入打印機購需要安裝設

1690041600

借借借借貸借借貸貸貸貸貸貸3-23-4

支安裝勞務費購設備并投使

貸貸3-6

出固定資產

2080

貸3-83-103-11

支設備維修費支付出包設備工程購買無形資產

1300

貸貸貸-13-3-15-65-95-115-145-185-20

收取投資性房地產租金結工程款確委托代銷品收入收銷售商品款認商品收入購入商品購入商品結轉銷項稅額結轉銷項稅額

360028600382219500

貸貸貸貸貸借借貸借明細分類賬總賬科目：交稅費明細科目：未交增稅

單位：日期證

摘要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸4-15

繳納稅

平0明細分類賬總賬科目：應交稅費明細科目：待轉銷項額

單位：元日憑證

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額5-125-155-185-20

采用分期收款方式銷售商品銷售商品結轉銷項稅額結轉銷項稅額

貸貸貸貸明細分類賬總賬科目：交稅費明細科目：應交城維護建設稅

單位：日期證

摘要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸4-15

繳納稅3500

平0明細分類賬總賬科目：交稅費明細科目：應交教費附加

單位：期憑號

摘要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸4-15

繳納稅2500

平0明細分類賬總賬科目：應交稅費得稅

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額4-7

結代扣職工社公積等

80000

貸款項4-12

繳納個人所得稅

平04-18

支付現(xiàn)金股利

貸4-19

繳納個人所得稅

100000

平0明細分類賬總賬科目：交稅費稅

單位：元期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸4-15-16-23

繳納稅費預繳所得稅結轉應交所得稅

平0借貸明細分類賬總賬科目：付股利日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額4-174-18

宣告分配現(xiàn)金股利支付現(xiàn)金股利500000

貸平0總賬科目：他應付款

明細分類賬明細科目：付社會保險費

單位：元期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額4-74-10

結代扣職工社公積等款項繳納社會保險190000

貸平0總賬科目：他應付款

明細分類賬明細科目：付住房公積

單位：元期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額4-7

結代扣職工社公積等

貸款項4-10

繳納住房公積金

160000

平0明細分類賬總賬科目：長期借款日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額4-1

借長期借款

1000000

貸類賬目：遞延負債資產

元期號要

生額

方發(fā)額貸額5-26

期初余額確認遞延所得稅負責

6000

貸1500貸明細分類賬總賬科目：延所得稅負債產

單位：元期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額6-36-7

調所得稅影響調所得稅影響

5320029800

貸貸明細分類賬總賬科目：股本香

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸類賬目：股本紅

元期號要期初余額

生額

方發(fā)額貸額貸類賬目：股本欣

元期號要期初余額

生額

方發(fā)額貸額貸類賬目：股本丁

元期號要期初余額

生額

方發(fā)額貸額貸明細分類賬總賬科目：股本怡

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸明細分類賬總賬科目：本己

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額4-20

發(fā)行股票

1000000

貸類賬目：資本積價

元期號要

生額

方發(fā)額貸額4-20

發(fā)行股票

貸明細分類賬總賬科目：他綜合收益日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額2-9

調其他權益工投資賬面

借余額5-25

確認遞延所得稅資

3068

借明細分類賬總賬科目：余公積積

單位：元期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸-27-46-9

提取法定盈余公積調法定盈余公積調法定盈余公積

159608940

貸貸貸明細分類賬總賬科目：潤分配明細科目：提取法盈余公積

單位：元日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額-27-4

提取法定盈余公積利潤結調法定盈余

借0借公積利潤結算

15960

平6-9

調法定盈余公積

8940

借利潤結算

8940明細分類賬

平總賬科目：潤分配配利

單位：元期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額4-17

宣告分配現(xiàn)金股利

500000

借利潤結算

平明細分類賬總賬科目：潤分配潤

單位：元日期號要期初余額

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額貸6-16-2

算算沖折舊調公允價值變動

188042812800

貸貸貸貸6-3

調所得稅影響

53200

貸6-8

調法定盈余公積

89400

貸類賬目：其他入期號要

生額

元方發(fā)額貸額3-13

收取投資性房地產租金利潤結算

40000

貸貸明細分類賬總賬科目：其他務成日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額3-14

計提投資性房

借地產折舊利潤結算

借19200總賬科目：財務用

明細分類賬明細科目：利息出_

單位：元日證

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額1-17

銀行承兌匯票貼現(xiàn)

7232

借72324-4

支借款利息5000利潤結算

借12232借12232明細分類賬總賬科目財務費用日期憑證

摘要

明細科目：利息收借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

單位：元額-5-21

收存款利息未實現(xiàn)融資收益攤利潤結

6000

貸6000貸252600貸252600明細分類賬總賬科目：用減值損_

單位：日期證

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額1-215-22

計提壞賬準備68計提壞賬準備5085利潤結

借68借5153借5153明細分類賬總賬科目：產減值損

單位：期憑號

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額1-22

計提存貨跌價準備

2000

借20005-8

調存貨跌價準備利潤結

400

借1600借1600明細分類賬總賬科目：允價值變動損益

單位：期憑號

摘要

借方發(fā)生額

方發(fā)額

或

額2-22-4

出股確公允價值變動

10000

借6000貸40002-62-7

出股票調交易性金融產賬面余額利潤結算

22500

貸貸貸明細分類賬總賬科目：投資益日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額2-12-22-32-52-62-102-122-132-142-19

出股票出股票購股票180出股票出股票確認利息收入確認利息收入確認利息收入子公司宣告分派現(xiàn)金股利確認投資收益利潤結算

4000600025002500595261317500140006400

貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸明細分類賬總賬科目：資產置損益日期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額3-7

處固定資產損益利潤結算

2400

借借明細分類賬總賬科目：業(yè)外收入期號要

借方發(fā)生額

單位：元方發(fā)額貸額2-17

調整初始投資成本利潤結算

5000

貸貸總賬科目：得稅費用

明細分類賬明細科目：期所得稅費

單位：元期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額5-23

結轉應交所得稅利潤結算

622198

借借總賬科目：得稅費用

明細分類賬明細科目：延所得稅費

單位：元期號品驗收入品驗收入期號品驗收入品驗收入日期號要

借方發(fā)生額

方發(fā)額貸額5-24

確認遞延所得稅資

1388

貸5-26

確認遞延所得稅負利潤結

6000

借借總賬科目：年利潤期號要

明細分類賬借方發(fā)生額

單位：方發(fā)額貸額利潤結算

14137571

貸利潤結算總賬目：以前年損調整日期號要

122571431880428明細類賬借發(fā)生額

貸平0單位元方發(fā)額貸額6-56-6

沖折調公允價值變動

19200

貸貸6-76-86-8

調所得稅影響結以前年度損調結以前年度損調

2980019200100000

貸貸借6-85.3.4

結以前年度損調數量金式明細分類賬

29800

平0存貨細賬總賬科：庫存品儀

計量單：件日證收入發(fā)出結存摘要數量價額單價額量價額期初額800匯票買

商品商1000810庫轉賒商品本

1207000

1800

1450000支票買1-12

商品商20008501700000庫結轉品成

1518000

0

1943000摘要品驗收入退摘要摘要機摘摘要品驗收入退摘要摘要機摘要1-14

結轉品成本

85000

400

*存總賬科：庫存品儀

計量位：件日證收入發(fā)出結存期號數量價額量價額量價額期初額20096000匯票買1-10

商品商150000

500

庫1-16

結轉品成本

100

50000售商品銷售品10500

35000

3040

1500020000存總科目：庫存商品儀

計量位：件日證收入發(fā)出結存期號數量價額量價額量價額購商1-205-10

品，品驗收庫結轉品成本

500075000

205

25000存總科目：庫存商品

計單：件日證入發(fā)出結存期號量價額量價額量價額購入印2總賬科：庫存品

計量單：件日證收入發(fā)出結存期號數量價額量價額量價額5-115-135-145-16

購入品3000000結轉品成本購入品3000000結轉品成本

30000003000000

100100

3000000030000000日期號日期號總賬科目：發(fā)出商品委托公司代銷憑收入發(fā)出證摘要數量單價金額數量單價金額數量

計量單位件結存單價金額

期初額結轉品成

800

0

8001600000總賬科：應收貨成

明細科：脈沖療儀

計量單：件日期

憑證號

摘要

收入數量單價金額數量

發(fā)出單價金

數量

結存單價

金額銷售商品35000銷售品退

500

7060

3500030000

結轉品成

50030000

0

0科名：業(yè)務入

業(yè)務收科目：外測儀

計單：件日期

憑證

摘要

收入

累計

轉出號

數量

單價

金額

數量

單價

金額

金額1-71-11

賒