調研報告風險管理方面

優(yōu)秀調研報告風險管理方面現代銀行卡主要包括借記卡、信用卡、預付卡、聯(lián)名卡、準貸記卡等。在我國嚴格的金融管制和分業(yè)經營政策下，銀行卡是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機構）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉帳結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具，包括借記卡、貸記卡和準貸記卡，其中，貸記卡和準貸記卡統(tǒng)稱信用卡。一、銀行卡的發(fā)展趨勢從1985年發(fā)行第一張銀行卡，我國銀行卡已經發(fā)展了20多年，走到今天，其發(fā)展呈現以下幾種態(tài)勢：（一）信用卡和借記卡的功能定位差異日趨明顯。據銀率網的統(tǒng)計，20XX年我國信用卡市場的發(fā)卡速度依然保持快速增長，平均季度增幅維持在XXX個百分點左右。截至20XX年6月底，信用卡市場發(fā)卡量達12240.XXX萬張，較第一季度增加1767.XXX萬張，增長16.87%,同比增長83.6%；借記卡發(fā)卡量達149857.XXX萬張，借記卡和信用卡比例大約為12.2：1。與此同時，信用卡量增長速度也快于借記卡，在卡基支付體系中，信用卡所占的比重也逐年遞增，由20XX年的不到4.5%增長到20XX年的7.6%。當越來越多的信用卡進入城市居民的錢包，成為日常消費的支付工具，越來越受到老百姓尤其是城市白領的青睞，信用卡在個人消費信貸中扮演的角色越來越重要。借記卡充分發(fā)揮在理財方面的特殊優(yōu)勢，廣泛應用于股票、基金、債券、保險、個人貸款等理財平臺。20XX年互聯(lián)網上有XXX萬億左右的個人轉賬、匯款及資金劃撥，絕大部分都是基于借記卡賬戶的交易。圖120XX-20XX年發(fā)卡量構成注：信用卡包括貸記卡和準貸記卡數據來源：銀率網《20乂乂年信用卡市場年終盤點》（二）銀聯(lián)品牌迅速崛起，銀行卡市場競爭日趨激烈。在銀行卡整體規(guī)模穩(wěn)健增長的同時，發(fā)卡市場的品牌格局也出現了較大變化。目前，我國銀行卡產品的品牌主要有銀聯(lián)、VISA、萬事達，運通和JCB。據銀率網統(tǒng)計，截至20XX年年底（如下圖2所示），銀聯(lián)卡占卡片總數的大半部分，達64.6%；其次為VISA卡，占18.0%；萬事達卡占15.2%；JCB卡占1.6%；運通卡占0.7%,銀聯(lián)品牌獨領風騷，品牌競爭日趨激烈。圖220XX年我國銀行卡市場各品牌比重數據來源：銀率網《20乂乂年信用卡市場年終盤點》（三）境外交易數量激增，外匯結算比重提高。隨著出國商游人數的增加與境外消費額的提升，中國銀行卡境外交易大幅攀升，外匯結算的比重也逐漸提高，思想匯報專題其中銀聯(lián)卡因直接實行人民幣消費、外匯結算、利率成本低等而日益成為中國居民境外商旅支付的首選品牌。據統(tǒng)計，在港澳地區(qū)，大陸旅游者三分之一的消費支出用銀行卡支付，而銀聯(lián)卡的交易額是其他國際品牌卡的十倍。（五）銀行卡受理網絡進一步延伸。20XX年開始，銀行卡受理網絡開始將向更多的二級地市和一些農村地區(qū)延伸。繼20XX年農民工特色銀行卡業(yè)務在貴州試點成功之后，20XX年，山東、福建、重慶、江蘇等XXX個省和直轄市先后開通農民工銀行卡特色業(yè)務，在鄉(xiāng)村地區(qū)通過柜臺網點為持卡人提供異地存取款及匯款服務。郵政儲蓄銀行成立后，也憑借其通達城鄉(xiāng)的網絡逐漸在銀行卡市場業(yè)務中顯露頭角。目前開通農民工特色銀行卡業(yè)務的有工、農、中、建、交以及中信、光大等全國性商業(yè)銀行，以及來自貴州、山東等地區(qū)的三十多家城市商業(yè)銀行和農村信用社。據銀聯(lián)統(tǒng)計數據顯示，截至20XX年6月底，農民工銀行卡特色服務業(yè)務累計實現交易金額XX.X億元，全國農民工銀行卡特色服務業(yè)務再創(chuàng)新高。其中，今年上半年該項業(yè)務交易金額和取款交易筆數分別達到XX.X億元和485.8萬筆，較去年同期分別增長XX.X%和XX.X%。農民工銀行卡特色業(yè)務有力地促進了銀行卡受理網絡向眾多二級地市以及廣大農村地區(qū)延伸，使銀行卡這種現代支付工具從金領、白領階層走向普通大眾，從少數發(fā)達城市走向廣大的農村，為電子支付在中國的普及創(chuàng)造了良好的基礎。二、銀行卡業(yè)務的風險分析銀行卡交易作為現代商業(yè)銀行的一項重要的個人金融業(yè)務，和其他個人金融業(yè)務相比，其所面臨的業(yè)務風險也較為復雜，就目前來看，銀行卡業(yè)務所面臨的主要風險為：信用風險、欺詐風險、操作風險和利率風險。（一）信用風險。信用風險是指由于借款人沒有能力或是因為不愿履行事先定好的合約，到期沒有償還銀行債務而給銀行造成損失的風險。就銀行卡而言，信用風險是指由于持卡人違反約定，不能按時足額歸還所欠銀行貸款本息而給銀行帶來損失的可能性或不確定性。從實際工作中看，信用風險是銀行卡業(yè)務風險的主要組成部分。據調查，目前銀行卡訴訟已經成為各銀行訴訟的主要部分。究其原因，主要是由于部分銀行為了實現銀行卡發(fā)卡量的突破，發(fā)卡審批不嚴，向有惡意投資傾向的持卡人發(fā)卡。（三）操作風險或管理風險。根據巴塞爾銀行委員會的定義，操作風險是指由于內部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行失當，以及因外部事件的沖擊等導致直接或者間接損失的可能性。具體到銀行卡而言，其產生操作風險的原因主要有:制度管理缺失、人員素質不高及信息系統(tǒng)操作失誤等。特別是目前對新興的支付渠道欠缺專業(yè)化的管理，很多不法分子利用網絡等高科技手段竊取客戶資料，從而給客戶及銀行造成損失。從風險管理的趨勢看，國際金融界越來越傾向于將信用風險、市場風險和操作風險合并起來在整個范圍內一并考慮。（四）利率風險。銀行卡利率風險就是由于預期利率水平和到期時的市場利率水平產生差異而形成損失的可能性。利率調高時，持卡人償還透支利息的負擔加重，難以清償發(fā)卡銀行的本息，由此形成風險損失；利率調低時，發(fā)卡銀行預期收益則減少。具體來說，銀行卡利率風險的主要由銀行卡業(yè)務中借貸關系，利率的波動以及利率預期與到期市場利率的差異這3個要素所影響。三、銀行卡風險管理策略由于銀行卡業(yè)務風險的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點，使得加強銀行卡風險管理對商業(yè)銀行、特約商戶及持卡人都具有重要作用，如管理不到位會帶來巨大的損失。除借鑒國際銀行卡業(yè)務的先進風險管理經驗，建立完善的個人信用體系、完善相關法律體系外，銀行內部銀行卡風險管理體系建設的情況，是銀行卡風險防范的關鍵之一。（一）實行集中管理，分級經營。商業(yè)銀行一級分行銀行卡部作為銀行卡業(yè)務的管理和經營機構，負責銀行卡業(yè)務的集中管理和調控，除了負責市場拓展、業(yè)務培訓等工作外，還要負責發(fā)卡終審、打卡和對外授權及對惡意透支者建立檔案，并通過法院起訴追回透支款。具體來說，一是要建立風險管理隊伍，明確風險管理人員職責，制定統(tǒng)一的透支催收工作具體辦法，加大對基層行透支催收工作的檢查和考核力度，督促基層行透支催收工作的開展；二是要加強與其他銀行機構銀行卡風險管理部聯(lián)系，形成合力，共同防范銀行卡風險；三是要與基層發(fā)卡行明確責權利關系，平衡利益和風險?；鶎影l(fā)卡行作為一級經營機構，要把好銀行卡申領者的資信審查調查關，建立持卡人、擔保人資信動態(tài)檔案，加大對透支者的對賬、追查、和催收工作。（二）完善管理制度，健全內控機制。建立完善的內控體系，設計科學、高效的業(yè)務流程和相應的規(guī)章制度、管理辦法，使業(yè)務的各個環(huán)節(jié)既相互配合又相互制約。一是堅持業(yè)務處理三分離制度，即:銀行卡的會計記賬人員與發(fā)卡人員相分離、會計復核人員與授權人員相分離、打卡操作員與電腦編程人員相分離，形成相互協(xié)調、相互配合機制；二是完善管理制度。要明確發(fā)卡機構各部門的職權、分工、責任，建立科學、規(guī)范的操作程序，重要崗位如授權、卡的止付、卡的銷毀等實行權限批準制度；三是要實行定期檢查制度，對重要崗位的檢查要經常進行；四是要制定風險防范措施及相應的處罰條例，建立激勵約束機制，增強員工風險防范意識，調動員工按章操作的自覺性。（三）妥善處置銀行卡透支，加大追索力度。一是及時發(fā)出催收通知。發(fā)卡機構在持卡人透支后，采取當天寄發(fā)“透支通知書”，當月寄發(fā)“對賬單”的形式，告之透支日期和金額。在免息期過后十五日內持卡人仍未歸還透支款的，應再發(fā)一次“透支催收通知書”；二是以電話或電子郵件形式催促持卡人還款，一般透支時間超過30天或透支金額超過一定額度，發(fā)卡機構要及時與持卡人取得聯(lián)系，敦促其立即歸還透支款，必要時還可與擔保人取得聯(lián)系，通過擔保人催促其還款；三是