國際結(jié)算方式信用證的特點優(yōu)缺點應(yīng)用流程以及風(fēng)險的規(guī)避(完整資料)

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國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式信用證的特點優(yōu)缺點應(yīng)用流程以及風(fēng)險的規(guī)避(完整資料）(可以直接使用，可編輯優(yōu)秀版資料，歡迎下載）國際結(jié)算是指不同國家當事人之間由于各種經(jīng)濟交往而產(chǎn)生的以一定貨幣形式表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,并通過一定支付手段和支付方式進行償付和清償?shù)男袨?在國際結(jié)算的研究領(lǐng)域中,主要包括國際結(jié)算工具、國際結(jié)算方式、國際結(jié)算單據(jù)、以及國際結(jié)算慣例。其中,國際結(jié)算方式是最基本、也是最為重要的一個內(nèi)容。所謂國際結(jié)算方式是指收付貨幣的手段和渠道，同時，國際結(jié)算條款也是進出口買賣合同中最為重要的條款之一。國際結(jié)算的常見方式匯款托收信用證即由一家銀行依照客戶的要求和指示或自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù),向第三者或其指定人付款，或承兌并付受益人出具的匯票;或授權(quán)另一家銀行進行該項付款、或承兌并支付該匯票;或授權(quán)另一家銀行議付。信用證的特點從定義可以看出信用證具有以下特點:信用證的特點:信用證的特點是”一個原則,兩個憑證＂."一個原則”就是嚴格相符的原則，＂兩個憑證"就是１:開證行負第一性的付款責(zé)任．開證行支付方式是由銀行自己的信用作保證,所以作為一種銀行保證文件的信用證,開證行對之負第一性的付款責(zé)任.就是說出口商在沒有付款的時候，開證行要將款項先打給進口商。2:信用證是一項自足的文件指銀行只憑信用證.不問合同，信用證是獨立于買賣合同以外的另一中契約，開證銀行和參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事,不受買賣合同的約束.信用證條款改變不一定合同就要有類似的改變。3信用證是一項純單據(jù)文件在信用證業(yè)務(wù)中,銀行只審查收益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責(zé)任。如果相符，久付款。而具體貨物的完好與否,則與銀行無關(guān)。進口方可憑有關(guān)的單據(jù)和合同想責(zé)任方提出損害賠償?shù)囊蟆Ｖ粦{單據(jù),不管貨物．四。種類根據(jù)是否提供單據(jù)有跟單信用證和光票信用證；根據(jù)開證行的責(zé)任有可撤銷信用證和不可撤銷信用證；根據(jù)信用方法有議付信用證、付款信用證和承兌信用證;根據(jù)有關(guān)第三者提供信用擔保有無保兌信用證和保兌信用證；根據(jù)付款情況有:即期信用證和延期信用證；根據(jù)使用目的有跟單信用證、備用信用證、旅行信用證;根據(jù)特殊性質(zhì)有可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證、紅條款信用證、背對背信用證、國內(nèi)信用證、對開信用證。五.內(nèi)容(插一張信用證的圖)一。信用證名稱、形式、號碼、開證日期、受益人、開證申請人、信用證金額、有效期限。二。匯票中的出票人、付款人、匯票期限、出票條款.三.貨運單據(jù)中的商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)。四.貨物描述中的貨名、數(shù)量、單價.五.運輸條款中的裝貨港、卸貨港或目的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉(zhuǎn)運。六。保兌、保付條款七。開證行對議付行的指示條款、議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法.六。流程（插一張流程圖)1、進出口雙方簽訂貨物買賣合同２、進口方申請開證3、開證行開立信用證并，通知出口方所在地的代理行(即:通知行）4、通知行通知出口方5、出口方收到信用證,審核無誤后交單議付（即：出口方提交信用證提及的全套單據(jù)給通知行或其他銀行，該行支付款項）６、議付行寄單索償(即：付款給出口方的銀行憑信用證規(guī)定的全套單據(jù)向開證行或其他銀行請求償付貨款，付款行付款后獲得該全套單據(jù))7、進口方付款贖單（進口方審核無誤后付清全部貨款及有關(guān)費用，取得全套單據(jù)）信用證操作流程跟單信用證操作的流程簡述如下:１．買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。2．買方通知當?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。3.開證行請求另一銀行通知或保兌信用證通知賣方信用證已開立。4.通知行核對無誤后轉(zhuǎn)遞給出口人.5。賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運貨物，備齊單據(jù)并開具匯票,在有效期內(nèi)向當?shù)劂y行議付。６.銀行審核無誤后按發(fā)票金額扣除手續(xù)費后付款。7。通知行或以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。8.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式,對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。9．開證行通知進口人付款。10.開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。至此，進口方與開證行間因開立信用證而構(gòu)成的契約關(guān)系即告結(jié)束.七．信用證的作用銀行信用證的作用有多種:一是擔保付款的作用：由于一國的賣方不了解另一國家的買方的信譽和支付能力,只有在先付貨款,或有銀行信用證的條件下才會發(fā)貨。因為買方銀行的信用提供了擔保。二是融資作用：賣方在信用證到期前急需用款時，可以將該信用證質(zhì)押從第三人處（或者銀行)取得貸款。買方也可以申請銀行墊款，提出信用.三是便利作用：對買賣雙方有便利的作用。對雙方的資信調(diào)查，對擔保登記或質(zhì)押辦理，付款的安排等都被信用證簡化了。八。信用證結(jié)算方式的優(yōu)缺點?（１）當采用信用證方式結(jié)算時，受益人（出口商）的收款有保障,特別是在出口商不很了解進口商時,在進口國有外匯管制時,信用證的優(yōu)越性更為顯著。?（2)信用證使雙方的資金負擔較平衡。對于出口商來說,出運貨物以后可以立即把單據(jù)賣給出口地銀行以獲得貨款,還可以利用信用證做打包放款，因此,資金負擔比貨到付款和托收輕得多；對于進口商來說,開證時一般只需繳納部分押金,獲得單據(jù)時才支付全額,其資金負擔也比預(yù)付貨款輕得多.

（3）信用證方式也具有一些缺點。比如容易產(chǎn)生欺詐行為,由于信用證是具有自足性的文件，有關(guān)銀行只處理單據(jù)的特點，如果受益人偽造相符單據(jù)或制作根本沒有貨物的假單,那么進口商就會成為受害人。盡管從理論上講進口商可以依買賣合同要求出口商賠償，甚至訴諸法律，但跨國爭端往往很難解決.另外,信用證方式手續(xù)復(fù)雜，環(huán)節(jié)較多，不僅費時,而且費用也較高，審單等環(huán)節(jié)還需要較強的技術(shù)性,增加了業(yè)務(wù)的成本.

九．信用證的風(fēng)險信用證風(fēng)險的表現(xiàn):①開證行信用風(fēng)險。信用證雖然是銀行信用，但是也不是絕對安全的。在一些國家銀行的成立不像中國這樣嚴格，并且需要有注冊資本的限制，國外銀行的所有權(quán)也大多是私有性質(zhì)的，在這種情況下，銀行的資信非常重要。進口商會同一小銀行或者根本不存在的銀行聯(lián)合進行詐騙是完全可能的。②信用證硬條款風(fēng)險。在信用證的規(guī)定格式中，有許多的硬性條款，這些構(gòu)成信用證的基本要素，如受益人、有效期、裝運期、交單期、議付行等，任何一個條款的細微變化都可能給出口商帶來麻煩.③信用證軟條款風(fēng)險。在信用證業(yè)務(wù)中，進口商或開證行有可能利用信用證只關(guān)注單據(jù)這一特點設(shè)置“陷阱條款”，或稱為信用證軟條款。指不可撤銷信用證規(guī)定有信用證附條件生效的條款，或者規(guī)定要求受益人提供一些難以取得的單證，使受益人處于被動不利的地位,導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險。結(jié)果就是受益人結(jié)匯困難,銀行的擔保責(zé)任也會免除，銀行信用重新變回商業(yè)信用，這個時候受益人只能向開證申請人索賠,但是否索賠成功就要看開證申請人的信譽了,一般會很難索賠成功。④單據(jù)風(fēng)險。信用證是一種單據(jù)買賣，實行的是憑單付款的原則。首先，銀行審單只要“單單一直，單證一致"就會把貨款付給出口方而不管實際貨物是否符合進口方的要求。其次,如果單證可能完全做到一致，就會出現(xiàn)單據(jù)不符.對于單據(jù)不符包括兩種情況，UCＰ50０

也有明確的規(guī)定：一是無關(guān)緊要的不符；二是名符其實的不符。無關(guān)緊要的不符是指雖然單據(jù)表面與信用證不符,卻可以視為相符的不符點,這種不符點單據(jù)仍可為銀行所接受.名符其實的不符，即構(gòu)成可以拒收拒付的單證不符.包括單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定；單據(jù)不符合

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的規(guī)定；單據(jù)之間相互矛盾三種情況。該類型不符點單據(jù)的后果是開證行解除了單證相符條件下的付款責(zé)任，將銀行信用證轉(zhuǎn)為商業(yè)信用證，也就給進口商提供了拒付的理由.信用證結(jié)匯風(fēng)險的規(guī)避：1.加強信用證單據(jù)的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點，避免不符點出現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴格按照國際慣例要求制單和審單,UCP600規(guī)定，開證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致,只要符合要求,開證行就沒有拒付的理由，從而保證了結(jié)匯的安全性.2。開證行資信的審核。信用證的付款是以開征銀行的信用作為保障的，開證銀行的信用直接影響到受益人收匯的安全性，出口商要盡量爭取找一家資信較好的銀行。如果開證行資信不可靠時出口方也可以通過保兌的方法降低風(fēng)險，信用證加具保兌后，有兩家銀行對信用證負第一性的付款責(zé)任。

3。信用證軟條款的規(guī)避。關(guān)于軟條款，受益人應(yīng)該確保制單結(jié)匯不受買方的制約，單證應(yīng)該由出口商自己繕制，或由出口商官方機構(gòu),或貨運公司等第三方機構(gòu)出具。．驗證信用證的真?zhèn)?收到開證行開出的電開信用證,應(yīng)當核對密押。認真審核信用證的內(nèi)容,看信用證的內(nèi)容是否與合同內(nèi)容一致,特別注意信用證中有無出現(xiàn)與合同內(nèi)容相矛盾的條款。每份軟條款都有各自表述，沒有現(xiàn)成格式，認真仔細閱讀，搞清其含義和對出口方可能造成的利弊，對確有必要進行修改和刪除的部分,應(yīng)及時向開證申請人提出,要據(jù)理力爭，讓客戶取消該條款.?需要注意的是，如果在信用證結(jié)算過程中出現(xiàn)問題，出口商應(yīng)該謹慎地分析問題所在，積極尋找妥善解決的方法,最低程度地減少損失。根據(jù)UＣP600的規(guī)定,應(yīng)先由開證行征詢買方意見,看是否有信用證照舊履行的可行性。如果買方不接受不符點，受益人擁有對單據(jù)的處置權(quán)，貨權(quán)依然掌握在出口方手中，受益人可以根據(jù)實際情況處理貨物也可以與買方及時溝通,在價格上適當讓步，盡量避免因單據(jù)不符遭退單的損失。綜上所述，雖然信用證以銀行信用為基礎(chǔ)，但出口企業(yè)也應(yīng)增強風(fēng)險防范意識,預(yù)防在先，有效地防止信用證結(jié)算風(fēng)險，出現(xiàn)問題及時地妥善處理,以避免不必要的損失。十．案例進口商偽造信用證欺詐?例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國標準麥加利銀行伯明翰分行名義開立的跟單信用證，金額為USD３7,20０。0０元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行，因該證沒有像往常一樣經(jīng)受益人當?shù)劂y行通知，真實性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某種行要求鑒別真?zhèn)?。?jīng)銀行專業(yè)人員審核,發(fā)現(xiàn)幾點可疑之處，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開證行總行聯(lián)系查實，確是偽造的信用證。有的不法進口商利用偽造、變造的信用證繞過通知行直接寄給出口商，引誘出口商發(fā)貨，騙取貨物。貨代的業(yè)務(wù)流程一、接受貨主詢價1、海運詢價：a.需掌握發(fā)貨港至各大洲，各大航線常用的，及貨主常需服務(wù)的港口，價格；b．主要船公司船期信息;c．需要時應(yīng)向詢價貨主問明一些類別信息,如貨名，危險級別等。（水路危規(guī))2、陸運詢價:(人民幣費用)a.需掌握各大主要城市公里數(shù)和拖箱價格；b．各港區(qū)裝箱價格；c．報關(guān)費、商檢、動植檢收費標準。3、不能及時提供的,需請顧客留下電話、姓氏等聯(lián)系要素，以便在盡可能短的時間內(nèi)回復(fù)貨主。二、接單（接受貨主委托)接受貨主委托后（一般為傳真件）需明確的重點信息:1、船期、件數(shù)2、箱型、箱量3、毛重4、體積各箱型最大體積為：（長＊寬*高)可裝體積，可裝重量１×20’GＰ=31ＣBM6＊2。38*２。３８25１7MＴ1×４0’GP=67CBM12＊2。３８*２．385５25MT1×4０’HC＝76CBM12＊2.7＊2.３8１×45’GＰ＝８6CBM（注：GPgeｎeralｐurpose普通箱；CBMcubicmetrｅ立方米；ＭTｍeｔricｔoｎ公噸；HChighcubiｃ高箱)5、付費條款、貨主聯(lián)系方法6、做箱情況,門到門還是內(nèi)裝三、訂艙1、繕制委托書（十聯(lián)單）；制單時應(yīng)最大程度保證原始托單的數(shù)據(jù)正確、相符性，以減少后續(xù)過程的頻繁更改.2、加蓋公司訂艙章訂艙:需提供訂艙附件的(如船公司價格確認件），應(yīng)一并備齊方能去訂艙。３、取得配艙回單,摘取船名、航次、提單號信息。四、做箱1、門到門：填妥裝箱計劃:做箱時間、船名、航次、關(guān)單號、中轉(zhuǎn)港、目的港、毛重、件數(shù)、體積、門點、聯(lián)系人、電話等要素，先于截關(guān)日（船期前兩天)1～2天排好車班。2、內(nèi)裝：填妥裝箱計劃：船期、船名、航次、關(guān)單號、中轉(zhuǎn)港、目的港、毛重、件數(shù)、體積、進艙編號等要素，先于截關(guān)日(船期前兩天)1～２天排好車班。３、取得兩種做箱方法所得的裝箱單(CLP)五、報關(guān)(有時同時、有時先于做箱）1、了解常用出口貨物報關(guān)所需資料。ａ.需商檢ｂ。需配額c。需許可證ｄ．需產(chǎn)地證e.需提供＊＊＊授權(quán)、＊＊＊品名f。出口香港地區(qū)貨值超過$1０萬,其他地區(qū)超過$50萬，核銷時需提供結(jié)匯水單(復(fù)印件）g.需提供商會核價章２、填妥船名、航次，提單號，對應(yīng)裝箱單（packinｇlist)，發(fā)票，所顯示的毛重、凈重,件數(shù),包裝種類，金額,體積,審核報關(guān)單的正確性(單證一致)。3、顯示報關(guān)單所在貨物的“中文品名",對照海關(guān)編碼大全,查閱商品編碼,審核兩者是否相符,按編碼確定計量單位,并根據(jù)海關(guān)所列之監(jiān)管條件查閱所缺乏報關(guān)要件。４、備妥報關(guān)委托書,報關(guān)單，手冊，發(fā)票，裝箱單,核銷單,配艙回單（十聯(lián)單第五聯(lián)以后），更改單(需要的話)和其他所需資料，于截關(guān)前一天通關(guān).5、跟蹤場站收據(jù)，確保配載上船。6、凡是退關(guān)改配的,若其中有下個航次,出運仍然需要,諸如許可證，配額,商檢，動植檢之類的文件資料,退關(guān)、改配通知應(yīng)先于該配置船期一個星期到達，以便(報運部）順利抽回資料，重新利用。否則只會順延船期,造成麻煩。六、提單確認和修改1、問明顧客“提單”的發(fā)放形式:a.電放：需顧客提供正本“電放保函"（留底），后出具公司“保函”到船公司電放。b.預(yù)借(如可行)：需顧客提供正本“預(yù)借保函"(留底），后出具公司“保函”到船公司預(yù)借.ｃ。倒簽(如可行):需顧客提供正本“倒簽保函"(留底)，后出具公司“保函”到船公司倒簽。*此種情況下,多半是簽發(fā)HOUSＥB／L。d．分單：應(yīng)等船開以后3～４天(候艙單送達海關(guān)，以保證退稅),再將一票關(guān)單拆成多票關(guān)單。ｅ．并單：應(yīng)等船開以后3~4天（候艙單送達海關(guān)，以保證退稅），再將多票關(guān)單合成一票關(guān)單。f．異地放單：須經(jīng)船公司同意，并取得貨主保函和異地接單之聯(lián)系人，電話，傳真，公司名，地址等資料方可放單。2、依據(jù)原始資料,傳真于貨主確認，并根據(jù)回傳確立提單正確內(nèi)容。七、簽單1、查看每張正本提單是否都簽全了證章。2、是否需要手簽。八、航次費用結(jié)算1、海運費a．預(yù)付(FREIＧHTPREPAID)b。到付（FRＥIGHTCOLＬECＴ）2、陸運費a訂艙b.報關(guān)(包括返關(guān)之前己經(jīng)報關(guān)的費用）c。做箱（內(nèi)裝/門到門）ｄ．其他應(yīng)考慮的費用：沖港費/沖關(guān)費商檢、動植檢、提貨費、快遞費、電放、更改九、提單、發(fā)票發(fā)放(提單樣本)1、貨主自來取件的，需簽收2、通過EMＳ和快遞送達的，應(yīng)在“名址單”,上標明諸如:“提單號”、“發(fā)票號”、“核銷單號”、“許可證號"、“配額號＂等要素以備日后查證十、應(yīng)在一個月內(nèi)督促航次費用的清算并及時返還貨主的“核銷退稅單”十一、海關(guān)退稅有問題的,需更改并要提供如下資料：l、報關(guān)數(shù)據(jù)正確、艙單不正確的a．經(jīng)預(yù)錄后的〈海關(guān)返還的〉報關(guān)單復(fù)印件；ｂ。場站收據(jù)復(fù)印件<十聯(lián)單的第七聯(lián)即黃聯(lián)〉；c。提單正本復(fù)印件兩張；ｅ.裝箱單(ContaｉｎerLoadPlaｎ）復(fù)印件；f。更正單(三聯(lián)、正本）。2、短裝(多報少出)、溢裝（少報多出）a.船開５天(工作日）內(nèi)沒能及時更正的：先交納罰款金３０0０－5000;貨主重新提供的發(fā)票、裝箱單（Pacｋiｎｇliｓｔ)；貨主重新提供報關(guān)單;提單副本復(fù)印件（加蓋“提單副本確認章”)b.船開5天(工作日）內(nèi)更改的：提單副本復(fù)印件(加蓋“提單副本確認章"）;正本、正確的報關(guān)單；正本、正確的發(fā)票、裝箱單.貨代的業(yè)務(wù)流程圖外貿(mào)出口流程外貿(mào)出口流程前T/T后T/T收到對方付款L/C前T/T后T/T收到對方付款L/C催證審證沒問題信用證有問題要求修改進口修改申請開證通知發(fā)出信用證修改通知書拿到有效信用證D/P或D/A付款根據(jù)合同組織采購或向工廠訂貨詢盤發(fā)盤還盤接受簽訂出口合同付款方式包裝、刷嘜包裝、刷嘜外匯管理局委托貨運代理核銷單外匯管理局委托貨運代理核銷單商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票裝箱單報關(guān)單合同、信用證副本報檢委托書出口商品檢驗申請單領(lǐng)取出口收匯核銷單領(lǐng)取出口收匯核銷單填寫托運單填寫托運單Shippingnote貨運代理貨運代理確定船舶后，退回托運單的配艙回單確定船舶后，退回托運單的配艙回單商檢局商檢局填寫裝運單Shippingorder填寫裝運單Shippingorder獲得商檢換證憑單獲得商檢換證憑單在離境港所在地的商檢局換取出境貨物通關(guān)單在離境港所在地的商檢局換取出境貨物通關(guān)單報關(guān)報關(guān)報關(guān)需提供的單證報關(guān)需提供的單證1.出口貨運報關(guān)單2.裝貨單或運單3.商業(yè)發(fā)票1.出口貨運報關(guān)單2.裝貨單或運單3.商業(yè)發(fā)票4.各類許可證5.出口收匯核銷單6.代理報關(guān)委托協(xié)議（代理報關(guān)時）7.合同（不用商檢或單子換單的商檢不需要）8.焊管認為必要時應(yīng)交驗的合同，產(chǎn)地證和其他有關(guān)證明在海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)對出境貨物檢查海關(guān)處理的單據(jù)海關(guān)處理的單據(jù)結(jié)關(guān)放行結(jié)關(guān)放行1.在裝貨單或運單上加蓋放行章2.在出口收匯核銷單1.在裝貨單或運單上加蓋放行章2.在出口收匯核銷單“管管核放情況”加蓋“驗訖”章3.簽發(fā)豬油核銷單編號的報關(guān)單（證明聯(lián)—出口收匯用）、證明聯(lián)（出口退稅用）、用于辦理加工貿(mào)易核銷的海關(guān)核銷單海關(guān)加蓋放行章的裝貨單海關(guān)加蓋放行章的裝貨單貨運代理貨運代理從船公司取得B/L船公司直接給客戶B/L或給客戶分提單HB/L收款方式后T/T前T/TL/C銀行收到電匯款、通知，進行下一步處理根據(jù)信用證的要求提供單據(jù)。一般有發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證、提單、可能還有客人驗貨的證明，還有一些受益人證明，開具跟單匯票交議付行自己將商業(yè)發(fā)票、裝箱單、提單寄給客戶清單D/P將商業(yè)發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證、提單、開具跟單匯票通過銀行給客戶D/AD/P或D/A客戶承兌匯票、銀行給單匯款到期客戶付款客戶付款贖単議付行審核通過要求議付銀行收到匯款客戶提貨后匯款將商業(yè)發(fā)票、外匯核銷單交銀行結(jié)匯將商業(yè)發(fā)票、外匯核銷單交給銀行結(jié)匯自己將商業(yè)發(fā)票、裝箱單、提單交客戶清關(guān)是否將全套單證寄給開證行將全套單證寄開證行開征行審核通過議付銀行墊付貨款開證行付款給議付行開征行審核通過開證行付款給議付行付款結(jié)匯并給出口商出具收匯核銷專用聯(lián)（注明出口收匯核銷單編號）結(jié)匯并給出口商出具收匯核銷專用聯(lián)（注明出口收匯核銷單編號）出口收匯核銷外匯管理局核銷后在銀行出具出口收匯核銷專用聯(lián)、出口收匯核銷單退稅專用聯(lián)加蓋“已核銷“印章退稅國稅局核銷應(yīng)提供單證銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)，外匯管理出口收匯核銷單，出口收匯報關(guān)單證明聯(lián)，商業(yè)發(fā)票核銷報告表退稅需提供單證1.報關(guān)單（出口退稅證明聯(lián)），2.出口銷售發(fā)票3.結(jié)匯水單或收匯核銷單，4.產(chǎn)品征稅證明（繳款書），5.出口收匯已銷證明（出口收匯核銷單退稅專用聯(lián)）6.進貨增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)，7.與出口退稅有關(guān)的其他材料完成國際結(jié)算業(yè)務(wù)流程圖TOC\o＂1-3"\h＼z＼ｕ信用證PAGEＲEF_Toc3２010２２28＼h2HYPERＬIＮＫ\l”_Toc３201022２9”進口信用證開立業(yè)務(wù)流程PAGEREＦ_Tｏc3２0102２2９\h２HYＰERLINK\l＂_Toc３2０10２230"產(chǎn)品簡介ＰAGEREＦ_Toc32010２230\h３HYPＥRLＩＮＫ\l"_Ｔoc320１02231”產(chǎn)品特點ＰAＧEREＦ＿Toc３2010２231\h3ＨＹＰＥRLIＮK\l"＿Toc3201022３２"業(yè)務(wù)流程ＰAGEREF＿Toc３2０10223２\ｈ３HYPEＲLＩNＫ\l"_Tｏｃ320102233”出口議付信用證業(yè)務(wù)流程PAGEREＦ_Ｔoc32010２2３3\h4HYPERLINＫ\l"_Ｔoc32０102234＂產(chǎn)品簡介ＰAＧEＲＥF＿Toc３2010２234＼h4產(chǎn)品特點PAGEREF＿Toc３20１02235\h4HYＰＥRＬＩNK\l"_Toｃ３2010２236”業(yè)務(wù)流程ＰＡGＥREF_Tｏc3２01022３6＼h４托收/代收ＰＡGEREF_Toc32０102237\h５HYＰERLINK\l"_Toc320102238”出口托收業(yè)務(wù)流程２238\h5－-—--出口跟單托收PAGＥREＦ＿Toc3201０２23９\h5HYＰＥRLINK\l＂_Toc32０1０224０"產(chǎn)品簡介PAGEREF_Ｔoc320102240＼h5產(chǎn)品特點PAGEＲEF＿Ｔoc３2０10２２41\h6業(yè)務(wù)流程PAGEＲEＦ_Toc320１0２２4２\h６－-—--出口光票托收PAGＥREF_Toｃ3２01０２243\h6產(chǎn)品簡介PAGＥREF_Ｔｏｃ320102244\ｈ6產(chǎn)品特點PＡＧEREF_Ｔoｃ32０10２245\h6ＨYPＥRLIＮK\l”_Tｏｃ32０１０2246”業(yè)務(wù)流程ＰＡGＥREＦ_Toc3２0102246\h7進口代收業(yè)務(wù)流程PＡGEREF_Tｏc３２010２247\h7ＨYPＥRＬINK\l"_Toc320102248"產(chǎn)品簡介PAＧEREF＿Tｏｃ320102248\ｈ7ＨYPERＬＩＮK\l＂＿Toc320102２４9"產(chǎn)品特點PAGEREＦ＿Tｏc3２０1０２249\h７HＹＰＥRLINK\l＂＿Toc320１0２2５0”業(yè)務(wù)流程PAGEREF_Tｏc3２０102250\h8匯款PAGERＥF＿Toc３20102２５1\h8匯出國外匯款電匯和信匯業(yè)務(wù)流程PAGEＲＥF_Toc320１0２252\h8匯出國外匯款票匯業(yè)務(wù)流程ＰAGEREF＿Toｃ3２01０22５3＼h9產(chǎn)品簡介PAGEREF_Ｔｏc32０１022５4\h9產(chǎn)品特點PＡGEREF＿Toc３2０１0225５\h9ＨYPＥＲLIＮK\l"_Toｃ３20102２56＂業(yè)務(wù)流程ＰAＧERＥF_Ｔoc320１0２2５6\ｈ１0HYＰERLＩＮK\l＂_Toｃ320102257”國外匯入?yún)R款電匯和信匯業(yè)務(wù)流程PＡGERＥF＿Toｃ32０10２25７＼h10HＹＰERＬINK\l"_Ｔoc3201022５8"國外匯入?yún)R款票匯業(yè)務(wù)流程PAＧEＲＥＦ＿Ｔoc32010２258\h１０產(chǎn)品簡介ＰAGEREF＿Tｏc32０10２259\h11產(chǎn)品分類及特點PＡGＥRＥＦ_Toc32０10226０＼h１１ＨYPERＬINK\l＂_Toc３20１０2261”業(yè)務(wù)流程PAＧEREF_Toc3２０102２6１＼h11HＹPEＲLINK\l”＿Ｔoc3201０226２”保函ＰAＧEREF_Toc320102２62\h12保函業(yè)務(wù)流程ＰAＧERＥF_Toc３201０2263\h１2產(chǎn)品簡介PAGEREＦ_Toc３２01０２26４\h1３產(chǎn)品特點PAＧERＥF＿Toｃ3201０2２65\h1３ＨYPERLIＮK\l＂_Tｏc320１02266＂業(yè)務(wù)流程PAGＥＲEF_Toc3201０２266\h１3ＨYPERLINK\l"_Tｏｃ３2０102267"保理PAGＥREF_Ｔoc３２０1０2２６7\ｈ1４HYPEＲLＩNＫ\l”＿Ｔoｃ3２0１０2２6８"保理業(yè)務(wù)流程PAGEREF_Ｔoｃ３２01022６８\ｈ14進口押匯業(yè)務(wù)流程PAＧEREF_Toc３20102２６9\h15HYＰERLINK\l＂＿Tｏｃ320１０２27０"打包放款業(yè)務(wù)流程PAGＥREＦ＿Tｏc32010２270＼h15出口押匯業(yè)務(wù)流程PAＧＥREＦ＿Toc３2０１０2２7１＼ｈ16出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程PAGEＲEF_Ｔoc３201０2272\h16HＹPERＬINＫ\l＂_Ｔoc32010２273"福費延業(yè)務(wù)流程PＡGEREF_Ｔoｃ32010２2７３\h1７提貨擔保業(yè)務(wù)流程ＰＡGEREＦ_Ｔｏc３2010２27４\ｈ17信用證進口信用證開立業(yè)務(wù)流程進口商出口商1。買賣合同進口商出口商5。．發(fā)貨9。付款６.交單4.通知L／C10。付款11．放單2。申請開證3．開立信用證通知行開證行通知行開證行7.寄單索匯8。承兌／付款產(chǎn)品簡介是我行（開證行）根據(jù)開證申請人的要求、向受益人開立的、有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證。信用證根據(jù)不同標準,可分為議付、即期付款、遲期付款和承兌信用證；即期與遠期信用證；特殊種類信用證包括:假遠期信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、背對背信用證、循環(huán)信用證、對開信用證。產(chǎn)品特點（1)信用證是一項不依附于貿(mào)易合同的獨立文件.(２)信用證強調(diào)單單一致、單證相符,與實際貨物情況無關(guān)。(3)在單證相符的前提下，開證行承擔第一性的付款責(zé)任。（4）信用證以銀行信用替代商業(yè)信用，為貿(mào)易雙方順利完成交易提供信心和保障，便于各方融通資金。業(yè)務(wù)流程(1)客戶填寫我行《開立不可撤銷信用證申請書》并加蓋公章（我行網(wǎng)站www．１8ebank。coｍ可下載開證申請書和修改申請書的電子版本）.同時客戶須向我行提交以下資料：進口合同、備案表（如需）、進口批文(如需）、代理協(xié)議(如需)、交納保證金.（2）我行與客戶簽訂《開立信用證合同》（已與我行簽訂《綜合授信額度合同》的客戶無需簽訂《開立信用證合同》）.支行在我行信貸系統(tǒng)登記，打印岀帳通知書。（3)我行對開證申請書及相關(guān)資料審核無誤后，對外開出信用證。(4）如客戶要求修改我行已開出的進口信用證,填寫我行《信用證修改申請書》并加蓋公章.如涉及信用證增額，對增加部分視同開證處理。(5)進口信用證項下境外來單，我行經(jīng)審單后,通知開證申請人，在開證申請人補足１00％保證金或承諾付款后，方可將全套單據(jù)交申請人。（6)我行對外付款或承兌/拒付。償付行出口議付信用證業(yè)務(wù)流程償付行9。付8.索款匯出口商出口商議付/通知行4.審證并通知議付/通知行5。交單１０.入賬或結(jié)匯3.開6.寄證單１。簽訂合同2.申請開證開證行進口商7．提示單據(jù)開證行進口商產(chǎn)品簡介是我行根據(jù)國外銀行開來的信用證及客戶（出口商)交來的單據(jù)，為出口商辦理審單、寄單、索匯的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。包括信用證通知、審單、議付、寄單、索匯、催收、結(jié)匯等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。產(chǎn)品特點（1）信用證是一項不依附于貿(mào)易合同的獨立文件.(2）信用證要求單單一致、單證相符。（3）在單證相符的前提下,開證行承擔第一性的付款責(zé)任。（4）該業(yè)務(wù)以銀行信用替代商業(yè)信用，為貿(mào)易雙方順利完成交易提供信心和保障，便于各方融通資金.業(yè)務(wù)流程（１）我行收到國外開來的信用證,我行審查真實性、條款后,通知受益人取證。（２)客戶將全套單據(jù)和信用證正本直接交我行,并填寫“客戶交單聯(lián)系單”。(3）我行審單確認無誤后，寄單索匯.（4）收匯后,為客戶辦理結(jié)匯或入帳手續(xù).托收／代收出口托收業(yè)務(wù)流程托收行出口商托收行出口商3托收委托書9付款１.2.4。8。買發(fā)托通賣貨收知合指承同示兌／付款代收行進口商5。提示付款/承兌代收行進口商６．付款／承兌7.交付單據(jù)—-—--出口跟單托收產(chǎn)品簡介也稱出口托收,是我行根據(jù)出口方的要求,委托進口方銀行向付款人(即進口方)提示憑以付款的單據(jù)，要求其付款或承兌的一種結(jié)算方式。即客戶(出口商)將出口商業(yè)單據(jù)連同其簽發(fā)的跟單匯票提交我行,委托我行代其從境外付款人收取款項的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。出口托收業(yè)務(wù)的關(guān)系人有委托人，托收行,代收行及付款人。按照放單方式分為：付款交單(D/P）、承兌交單(Ｄ/A)。產(chǎn)品特點(1）付款依賴客戶的商業(yè)信用?！浛钅芊袷栈?，全憑國外客戶付款情況，銀行不承擔責(zé)任。（2）我行按委托人指示辦理?！y行代理出口商要求國外進口商在付款或承兌后代收行即可放單。-—銀行在收取國外款項后,按客戶指示辦理入賬手續(xù)。（3)費用低廉，節(jié)約成本。--托收項下,銀行一般不審核單據(jù)，只清點單據(jù)份數(shù)，確認單據(jù)份數(shù)是否與客戶托收委托書上所列相符。業(yè)務(wù)流程客戶（出口商）在備貨發(fā)運后，將單據(jù)交我行并填寫“客戶交單聯(lián)系單"?！蛻舫隹谌〉糜嘘P(guān)單證后,委托銀行辦理對外跟單托收,應(yīng)填寫托收委托書,明確付款交單（D/P）或承兌交單（D/Ａ）.(2)我行根據(jù)客戶所提供的進口代收行地址寄送單據(jù),對于需要提交匯票的單據(jù),我行可代為繕制匯票。（３）收到進口商付匯后，我行會及時為客戶辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)?！?—-出口光票托收產(chǎn)品簡介是指持票人委托銀行將票據(jù)向付款人提示，要求其支付票面金額的一種結(jié)算方式.即客戶將不附帶商業(yè)單據(jù)的票據(jù)（銀行匯票、銀行本票、公司支票、私人支票、旅行支票等）委托我行,向境外付款行/代收行辦理收取票款的一種結(jié)算業(yè)務(wù).我行出口光票托收業(yè)務(wù)主要有：深港光票托收以及美元光票托收。產(chǎn)品特點（1）深港光票托收滿足深港兩地貿(mào)易款項迅速結(jié)算的要求,兩個工作日即收妥入帳。（2）方便、費用低廉。業(yè)務(wù)流程（１）客戶可直接到開戶行前臺辦理票據(jù)托收手續(xù)，開戶行核對客戶印鑒相符。(2）深港光票托收――我行接受客戶委托后當日將票據(jù)通過深港票交向香港付款行提示。美元光票托收――我行接受客戶委托后當日將票據(jù)通過境外代理行委托收款。(3）我行收妥款項后將款項解付客戶.進口代收業(yè)務(wù)流程國外出口商進口商１買賣合同國外出口商進口商2發(fā)貨3.托收９.付款5.提示6.付款/7．交付委托單據(jù)承兌單據(jù)代收行國外托收行4.寄單代收行國外托收行8.通知承兌/付款產(chǎn)品簡介是進口方銀行受出口方銀行的委托，向付款人(即進口方)提示憑以付款的單據(jù)，要求其付款或承兌的一種結(jié)算方式。即我行收到境外托收行寄交的商業(yè)單據(jù)后，向進口商提示,要求其付款或承兌贖單的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。進口代收業(yè)務(wù)的關(guān)系人有委托人，托收行，代收行及付款人.按照放單方式分為：付款交單（D／P）、承兌交單（D／Ａ）。產(chǎn)品特點(1）無需銀行授信，付款依賴客戶的商業(yè)信用.（2）費用低廉，節(jié)約成本。--代收行不審核單據(jù)，只清點單據(jù)份數(shù)是否與托收委托書上所列的相符。（3）到貨贖單，降低貿(mào)易風(fēng)險；—-國內(nèi)銀行代國外銀行要求進口商付款或承兌后贖單。業(yè)務(wù)流程（1)我行收到托收銀行寄來的全套商業(yè)單據(jù)，與寄單面函審核一致后，按托收行指示通知客戶(進口商)付款或承兌.（2）客戶向我行提交加蓋公章的《進口代收單據(jù)付款/承兌通知書》,表明付款或承兌；如系付款,還需提交貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）、進口付匯單位名錄查驗聯(lián)及購匯申請書（如需)。（３）我行辦理售、付匯或承兌手續(xù)后,將單據(jù)釋放給客戶用于提貨。(4）若客戶不予付款或承兌，需提交加蓋公章的《進口代收單據(jù)付款/承兌通知書》表明拒絕付款或承兌,由我行代為保管單據(jù)并與托收行聯(lián)系.匯款進口商/匯款人匯出國外匯款電匯和信匯業(yè)務(wù)流程進口商/匯款人１提出申請中國銀行2發(fā)出匯款指示（SWIFT、電傳或信函）解付行解付行（收款人賬戶行、中國銀行的代理行或聯(lián)行）3匯款解付出口商/收款人出口商/收款人匯出國外匯款票匯業(yè)務(wù)流程進口商/匯款人1。提出申請2.開出匯票(特指票匯)中國銀行3交付解付行（收款人賬戶行、中國銀行匯的代理行或聯(lián)行)票5。匯款解付4。提示匯票出口商/收款人產(chǎn)品簡介匯出匯款是銀行受匯款人委托,按其要求將一定金額的款項匯給指定收款人的結(jié)算方式，主要有電匯、信匯和票匯三種類型。目前主要使用電匯方式,深港貿(mào)易也可使用票匯。匯出匯款業(yè)務(wù)的關(guān)系人有:匯款人、匯出行、匯入行（解付行）和收款人。產(chǎn)品特點通過銀行匯款手續(xù)簡便、費用低、速度快、安全性高。我行根據(jù)客戶的匯款指示，提供多種快捷便利的匯出匯款工具,將客戶款項安全、快捷地匯給國外指定收款人,并為客戶提供廣泛的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)及跟蹤查詢服務(wù)?？蛻粼谵k理匯款時,我們?yōu)榭蛻粼O(shè)計最直接最快捷的匯款路徑，節(jié)省匯款中間費用，保證客戶資金安全、快捷到達.業(yè)務(wù)流程（1)客戶填寫匯出匯款申請書,備足匯出匯款資金,并按外匯局要求提供匯款資料(2）我行分支機構(gòu)受理,審核匯款資料,扣客戶帳,并通過結(jié)算系統(tǒng)提交業(yè)務(wù)（３)我行通過先進快捷的SWＩＦT系統(tǒng)或深港實時外幣支付系統(tǒng),選擇最直接、快捷、省錢的方式實時匯出，即時到帳國外匯入?yún)R款電匯和信匯業(yè)務(wù)流程進口商/匯款人1.辦理匯出匯款委托匯出行3資金劃轉(zhuǎn)2發(fā)出匯款指示中國銀行（匯入行)4匯款解付出口商或收款人國外匯入?yún)R款票匯業(yè)務(wù)流程進口商/匯款人1．辦理匯出匯款委托2匯出行交付４.資金匯劃轉(zhuǎn)票中國銀行（匯入行）5匯款解付3．提示匯票出口商或收款人產(chǎn)品簡介匯入?yún)R款是指匯入行在收到匯出行一定金額的款項后，受其委托向指定收款人解付匯款。匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的關(guān)系人有匯款人、匯出行、匯入行和收款人。以匯款方式分:電匯、信匯、票匯。目前主要使用電匯方式，深港結(jié)算有時使用票匯。產(chǎn)品分類及特點電匯：(１)我行通過先進的國際結(jié)算系統(tǒng)，在收到外匯頭寸及付款人指示后，將款項轉(zhuǎn)入收款人帳戶的一種結(jié)算服務(wù)。我行同時為客戶提供詳細的匯款路線咨詢及相關(guān)增值服務(wù).（2）通過銀行匯款手續(xù)簡便、費用低、速度快、安全性高.票匯：(１)滿足深港兩地貿(mào)易款項迅速結(jié)算的需求。(２）在客戶攜票至我行提示付款當日款項即可入帳。（3)費用低廉。業(yè)務(wù)流程電匯:(１)客戶到營業(yè)廳柜臺辦理開戶手續(xù)，將我行匯款路線提供給境外匯款人。(2)匯款人將匯款指示提交匯出行,匯出行受理業(yè)務(wù)并將款項劃撥我行。（3）運營部收到境外銀行匯款指示,通過國際結(jié)算系統(tǒng)將款項下劃業(yè)務(wù)機構(gòu)。(４)業(yè)務(wù)機構(gòu)收到款項，核對帳號、戶名后將款項解付客戶。匯票：(１）客戶作為收款人可以指示付款人在香港銀行（香港中銀、香港匯豐、香港渣打）辦理我行為解付行的票匯業(yè)務(wù)。（2）付款人將票據(jù)交于客戶，由客戶自帶票據(jù)至我行提示付款。（3）我行核對票據(jù)后解付款項。保函受益人保函業(yè)務(wù)流程受益人申請人申請人1簽定合同或擬投標/承包工程2提交書面申請3’’轉(zhuǎn)開/轉(zhuǎn)通知3接受申請,開出保函轉(zhuǎn)通知銀行擔保銀行轉(zhuǎn)通知銀行擔保銀行3'開出反擔保保函/保函，委托轉(zhuǎn)開/轉(zhuǎn)通知說明:圖中3指擔保銀行按客戶指示將保函直接交受益人；圖中３’指若客戶要求我行委托其他銀行轉(zhuǎn)開保函，我行將按照客戶要求開出反擔保給被委托銀行,被委托行憑我行反擔保轉(zhuǎn)開保函或我行開出保函交被委托銀行.圖中3”指經(jīng)過圖中3'后,由被委托銀行將保函通知受益人。產(chǎn)品簡介銀行保函是銀行根據(jù)申請人的請求，向受益人開立的、擔保履行某項義務(wù)、承擔經(jīng)濟賠償責(zé)任的書面承諾文件，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，銀行作為擔保行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任.根據(jù)保函使用范圍和性質(zhì)不同，可分為融資保函、履約保函、投標保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函、關(guān)稅保付保函、融資租賃保函等。備用信用證是銀行根據(jù)申請人的請求,向受益人開立的、保證貸款或預(yù)付款在到期或違約時或某一偶然事件發(fā)生或不發(fā)生時產(chǎn)生的義務(wù)的履行。根據(jù)備用證使用范圍和性質(zhì)不同，可分為履約備用證、預(yù)付款備用證、投標備用證、反擔保備用證、融資備用證、直接付款備用證等。產(chǎn)品特點(１）銀行信譽擔保，擴大交易機會(2）應(yīng)用范圍廣泛,保函、備用證種類齊全業(yè)務(wù)流程（1）客戶填寫我行《開立保函申請書》/《開立不可撤銷信用證申請書》并加蓋公章.同時客戶須向我行提交以下資料：根據(jù)保函/備用證性質(zhì)提交相關(guān)文件如合同、標書等、備案表(如需）、足額保證金、保函／備用證格式(如需).(2）我行與客戶簽訂《開立保函合同》/《開立信用證合同》/《對外擔保協(xié)議書》。業(yè)務(wù)機構(gòu)在我行信貸系統(tǒng)登記,打印岀帳通知書。（３)我行對申請書及相關(guān)資料審核無誤后，對外開出保函/備用證。（4)如客戶要求修改我行已開出的保函/備用證，填寫我行《信用證修改申請書》并加蓋公章。如涉及保函／信用證增額，對增加部分視同開立保函/備用證處理。(5）有確定到期日的保函／備用證到期失效后,我行作保函/備用證的結(jié)清處理。(６）在保函/備用證的效期內(nèi)，受益人提出有效的索賠要求,我行作保函/備用證的賠付處理.保理保理業(yè)務(wù)流程1.簽定合同/擬簽定合同進口商出口商8652如保發(fā)開發(fā)為根擔理票始票進據(jù)保商到催到口出付付期收期商口款款日日核保催向前定理收進若額商墊口干度委付天托款3。通知額度核定情況并報價進口保理商4。通知有關(guān)發(fā)票詳情并轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳出口保理商（中行）７。付款或在到期日90天擔保付款(墊付款項）國際保理(InternatｉonalFactoring)又稱承購應(yīng)收賬款。指在以商業(yè)信用出口貨物時(如以D/Ａ作為付款方式），出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可收取大部分貨款,日后一旦發(fā)生進口商不付或逾期付款，則由保理商承擔付款責(zé)任,在保理業(yè)務(wù)中,保理商承擔第一付款責(zé)任。進口押匯業(yè)務(wù)流程進口方銀行進口商1.提出押匯申請進口方銀行進口商２。簽訂押匯協(xié)議4。交付單據(jù)5.還款3.到期支付貨款出口方銀行出口方銀行打包放款業(yè)務(wù)流程中4。通知信用證國５。打包放款申請出銀６．提供貸款口行1．簽訂合同并約定以3。開證信用證方式結(jié)算開2．開證申請書進證口行出口押匯業(yè)務(wù)流程進口方出口方進口方出口方１．2.提交3.押匯6．信用5。提示押單據(jù)和款入證到單據(jù)匯押匯申受益期付協(xié)請書人賬戶款中國銀行開證行議4。提交單據(jù)中國銀行開證行7.支付貨款出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程出進口口商商1。貼現(xiàn)4.申請5.支付7．到期6．提示協(xié)議貼現(xiàn)貼現(xiàn)付款單據(jù)凈額中2.提交單據(jù)開國3。承兌通知證銀?8．到期支付?行行票據(jù)金額福費延業(yè)務(wù)流程出口商1.福費廷協(xié)議２．提交單據(jù)5。買斷／入賬中國銀行(交單行/包買商）3．寄單4。承兌／承付電６.到期日付款開證行/指定行提貨擔保業(yè)務(wù)流程6.交單但晚于貨物到達出口方銀行中國銀行(開證行）3.提出8.退回提４．出具提申請貨保單貨保單２。交單進口商7．以正本提單５．提貨換回提貨擔保1．發(fā)貨出口商船公司（或其他承運人）國際工程招投標特點及對策【摘要】國際工程承包作為一個蓬勃發(fā)展的行業(yè),每年創(chuàng)造著巨大的利潤,也由此吸引了世界各地的承包商對這一市場的角逐，中國承包商正在逐漸登上這一舞臺。國際工程承包市場在帶來無限商業(yè)機會的同時，也蘊藏著巨大的風(fēng)險。據(jù)報道,每年都會有一批承包商退出世界最大225家國際承包商排行榜。在挑戰(zhàn)與機遇并存的國際工程市場中，如何立穩(wěn)腳跟，搶占市場份額成為我國承包商亟需解決的問題。本文通過對國內(nèi)外工程承包招投標工作的比較分析,尋找出了國際工程承包招投標與國內(nèi)招投標工作的差異，涵括了從招標方式、資格預(yù)審、合同條件、項目環(huán)境、報價基準到行政管理七大方面.并基于這些差異為我國承包商增強競標能力提出了幾點建議和策略,包括對自身情況的衡量、重視資格預(yù)審工作、研究招標文件、現(xiàn)場考察，靈活報價等7個方面的內(nèi)容.借鑒比較分析的成果，本文對國內(nèi)招投標工作提出了從完善法規(guī)、制度、監(jiān)督、行政到市場等方面的1０條建議。關(guān)鍵詞：招投標資格預(yù)審報價合同條件一、前言國際工程承包市場正處在蓬勃發(fā)展的階段，世界工程承包總額不斷遞增。200５年國際工程承包225強的總承包額達到１667億美元，預(yù)計在２0１0年將會達到2200億美元.我國也有越來越多的承包商進入225強名單，在２005年有49家公司進入。然而,我國承包商的承包額僅占225強總承包額的5.3％，且每年我國都會有一批公司退出225強。由此可見，國際工程承包市場在蘊含著巨大的市場機遇的同時也隱藏著較大的風(fēng)險。那么，如何在這機遇與挑戰(zhàn)并存的環(huán)境中立穩(wěn)腳跟，搶占市場份額，就成為我國承包商所亟待解決的問題。本文擬將研究重點放在國際工程承包中的招投標工作.希望通過對國內(nèi)外工程承包招投標的比較分析,總結(jié)出我國承包商應(yīng)對國際環(huán)境的投標策略，并對完善我國招投標工作提出些許建議.有關(guān)這一領(lǐng)域的研究在以往的著述中已有一些，但多數(shù)缺乏實例輔佐.本文擬列舉大量的實例，通過分析實例找出國內(nèi)外招投標工作的差異所在，為我國承包商更好的適應(yīng)國際市場，應(yīng)對激烈的國際環(huán)境提供一些幫助。二、國際工程招投標與國內(nèi)工程招投標的比較分析（一)招標方式國際工程的實施普遍采用承包發(fā)包方式,即通過招標的辦法挑選理想的施工企業(yè)。國際招標方式歸納起來有四種類型:1)國際競爭性招標,指招標人通過各種宣傳媒介,如報刊、專業(yè)雜志、信息網(wǎng)絡(luò)或國家的大使館、駐外機構(gòu)發(fā)布招標信息，讓世界各地合格的承包商都有均等的機會進行投標。２）國際有限招標,指對參加投標的承包商有一定的限制或邀請?zhí)囟ǖ膸准页邪踢M行投標.3)議標，又稱為談判招標，指業(yè)主物色一家承包商直接進行合同談判，該招標方式一般針對工程造價低,專業(yè)技術(shù)為某一家或幾家承包商所壟斷或工期緊迫的項目。4）其他招標方式還包括兩階段招標,保留性招標，多層次招標等。國際工程承包，由于各自所處的國家、地區(qū)不同,經(jīng)濟環(huán)境不同，招標方式也不盡相同。總的來說,世界各地發(fā)包工程的主要方式可以歸納為三種：1．世界銀行推行的做法世界銀行作為一個權(quán)威的國際多邊援助機構(gòu),已積累了40多年的投資與工程招投標經(jīng)驗，它推行的招標方式主要傳承三個基本觀點:1）項目實施必須強調(diào)經(jīng)濟性和效益。2）對所有會員國以及瑞士和中國臺灣的所有合格企業(yè)賦予同等的競爭機會.3）鼓勵借款國本國的制造商和承包商的發(fā)展:“對于通過國際競爭性招標而授予的土建工程合同，借款人可以征得世界銀行同意后,給予國內(nèi)承包商7．5％的優(yōu)惠待遇。”世界銀行一般推行國際競爭性招標，對于工程額不大，投標商數(shù)量有限的工程，世界銀行也允許采取國際有限招標的方式。凡按世界銀行規(guī)定的方式進行國際競爭性招標的工程，必須以國際咨詢工程師聯(lián)合會(FIDIＣ)制定的條款為指導(dǎo)原則，同時承包雙方還要執(zhí)行世界銀行頒布的三個文件：《世界銀行采購指南》，《國際土木工程建筑合同條款》和《世界銀行監(jiān)理指南》。2。英聯(lián)邦地區(qū)的做法英聯(lián)邦成員國的大型工程通常受援于世界銀行或其他國際援助機構(gòu),因此，他們首先要按照世界銀行的例行做法發(fā)包工程。但他們又始終保留英聯(lián)邦地區(qū)的傳統(tǒng)特點，認為傳統(tǒng)的國際競爭性招標浪費錢財和人力,推行國際有限招標.3。法語地區(qū)的招標方式法語地區(qū)的招標方式同世界上大部分地區(qū)的招標做法有所不同,主要有拍賣式和詢價式兩種。拍賣式招標類似最低價招標，即在投標者具備投標資格的前提下,將合同授予報價最低的投標者.這種招標必須公布各家投標商的報價，如果至少有一家報價低于標底，必須宣布授標；若報價全部超過授標極限、或超過標底20％，可宣布廢標，重新組織招標。詢價式招標比拍賣式招標靈活,最大特點是秘密開標。投標人可以根據(jù)通知要求提出方案,從而使招標人有充分的選擇余地，是法語地區(qū)的主要招標方式。(二）資格預(yù)審資格預(yù)審是業(yè)主對投標人的財務(wù)狀況、技術(shù)能力、工程經(jīng)驗、管理水平和信譽等方面事先進行的一次審查，以確保參加投標的單位均為有承包能力的承包商。這樣有助于確保招標工作的順利進行和工程的質(zhì)量,同時也避免了投標費用的浪費。資格預(yù)審,不論是國內(nèi)工程項目還是國際工程，都是必不可少的環(huán)節(jié)之一。我國自八十年代開始實行招投標制度,《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國建筑法》等法案都對資格預(yù)審作了相關(guān)規(guī)定.然而，在執(zhí)行的過程中，很多業(yè)主對資格預(yù)審只是走形式，甚至個別地區(qū)在報名企業(yè)多的情況下,采取抽簽或搖獎的方式確定參加投標的企業(yè)，從而導(dǎo)致無力承擔項目的承包商也參與競標并以最低價奪標,最終損害了業(yè)主的利益。與之相反，國際工程承包市場，尤其是由世界銀行,亞洲開發(fā)銀行等國際性金融組織撥款的項目,均建立了一套極其嚴格的資格預(yù)審程序,只有通過資格預(yù)審的承包商才有投標資格。除此以外,國際工程承包的資格預(yù)審還有兩點不同于國內(nèi)工程承包的地方。1.國際工程承包的資格預(yù)審有的采取招標前預(yù)審，有的采取招標后開標前預(yù)審，還有的國家在確定最低標價后，還對未參加資格預(yù)審但報價比較低的投標人進行資格后審。同時，在資格預(yù)審的內(nèi)容方面,不同的國家也有不同的要求：即使是同一個國家，對于不同的發(fā)包項目所要求的基本條件也有差別。例如科威特、阿曼等國家要求外國承包商在當?shù)赜姓阶缘拇砣?阿爾及利亞明文禁止使用中間人。有的國家的招標項目還對承包商有國別和等級的要求,有些工程項目所在國的法令禁止與世界上某國進行任何往來時，則該國廠商不能參加投標。如一些阿拉伯國家，除要求投標者提供資格預(yù)審文件外，還必須提交《抵制以色列確認書》，明確回答有關(guān)問題,否則將取消投標資格.2．另外一點不同在于，由于國際工程承包項目多是世界銀行，亞洲開發(fā)銀行等國際性金融組織撥付的貸款，因此，承包商是否能通過資格預(yù)審,獲得投標資格，還要符合這些組織的特殊規(guī)定。例如，《國際復(fù)興開發(fā)銀行貸款和國際開發(fā)協(xié)會信貸采購指南》中規(guī)定的合格條件為：“世界銀行的貸款資金只能用于支付由銀行會員國和瑞士的國民所提供的，由這些國家生產(chǎn)或供應(yīng)的貨物和建筑的費用.”根據(jù)這一政策，其他國家的國民或者提供其他國家貨物和工程建筑的投標者,將無資格參加那些全部或部分使用銀行貸款合同的招標.（三）項目環(huán)境的差異國際工程承包因項目環(huán)境的復(fù)雜性而比國內(nèi)工程承包具備更大的風(fēng)險.國際工程項目的實施，涉及到不同的經(jīng)濟發(fā)展水平，不同的法律規(guī)范和政府規(guī)定，不同的社會文化環(huán)境和地理氣候條件，不同國家的技術(shù)標準以及各種客戶的不同要求等，這些因素遠比國內(nèi)項目復(fù)雜的多。例如在經(jīng)濟JXL險方面，199７年發(fā)生在泰國影響到全球的亞洲金融危機使眾多的國際承包商受損，其中就包括若干家中國公司在內(nèi).據(jù)美國《工程新聞紀錄》雜志的統(tǒng)計資料記載,世界上大型國際承包公司中,經(jīng)營歷史超過50年的只占l，３,每年都有一批承包商退出世界２25強的名單２；在自然條件方面,有些項目所在國自然條件和氣候極其惡劣，會導(dǎo)致我國工人水土不服從而影響工作的進程,如中東的高溫和潮濕；在經(jīng)營管理方面，國外工程的監(jiān)理制度極為嚴格，工序之間的質(zhì)量檢查頻繁，有些項目甚至要求每道工序都需由監(jiān)理工程師審查認可，才。能進行下一道工序。如果管理協(xié)調(diào)不當,將嚴重影響工作效率.另外，我國工人初到國外時，對國外的技術(shù)標準、材料性能和施工要求還不熟悉，一時難以適應(yīng)，這些都可能影響到工作效率的提高.而在國內(nèi)開展的工程承包,由于對自然環(huán)境，地理位置的適應(yīng)，政治形勢,經(jīng)濟狀況的熟悉，一般較少出現(xiàn)上述問題。（四）合同條件的異同合同條件一般分為通用條件和專用條件。通用條件是對一類工程都通用的條款：專用條件則是針對一個具體的工程項目，根據(jù)項目所在國家和地區(qū)的法律規(guī)范及工程項目特點的不同，對通用條件進行的具體化修改和補充。招標文件中所包含的合同條件，因業(yè)主所處國家的不同而有各自的特點,但隨著國際工程承包事業(yè)的不斷發(fā)展，已逐步形成了一些標準的合同條件。目前國際上通用的施工合同條款主要是國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）編制的各類合同條件，分為四類：①《土木工程施工合同條件》（簡稱新紅皮書)。②《生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)計一施工合同條件》（簡稱黃皮書)。③《設(shè)計采購施工（EPC)／交鑰匙工程合同條件》（簡稱銀皮書）。④《簡明合同格式》(簡稱綠皮書).在世界各地，兒是應(yīng)用世行、亞行、非行貸款的工程項目及在一些國家的國際工程招標文件中，都全文引用或部分修改FIＤIC的某類合同條件。在我國,財政部于８0年代向世界銀行提出編寫符合中國國情的FIDＩＣ條款的報告得到批準后,財政部和交通部陸續(xù)出版了《世界銀行貸款項目土木工程采購與招標文件范本》、《公路國際招標文件范本》、《公路工程國內(nèi)招標文件范本》和《建設(shè)工程施工合同》。這些合同范本雖然以FIDIC條款為基礎(chǔ)編寫，但仔細比較，仍然存在諸多差異和很大距離。1.對監(jiān)理工程師賦予的權(quán)限不同.我國的《建設(shè)工程施工合同》對監(jiān)理的職權(quán)作了較大的限制，由業(yè)主及其人員直接參與合同管理，行使合同批準、同意和決定權(quán)或監(jiān)理單位行使這些權(quán)力時應(yīng)當同業(yè)主協(xié)商并經(jīng)其同意。因此，監(jiān)理單位的工作常常受到業(yè)主的限制和干預(yù)，從而不能充分發(fā)揮監(jiān)理單位的作用。而FIDIＣ合同條款在充分地保證工程師的獨立性、公正性的同時,也規(guī)定了監(jiān)理工程師享有較為廣泛的權(quán)力，全面地對合同進行監(jiān)督、控制和管理。而且只要是合同條款范圍內(nèi)的權(quán)力，工程師行使不受任何限制，也無須征得業(yè)主的同意。２.對爭端解決的規(guī)定不同。我國《建設(shè)工程施工合同》規(guī)定雙方發(fā)生爭端后，可以提交合同監(jiān)理單位予以解決，而FIＤIC合同要求雙方發(fā)生爭端后,必須先提交工程師予以解決。以上表述雖然只有“必須”和“可以”的差別，但在實踐中卻有很大的差別，后者規(guī)定了工程師的預(yù)決是必經(jīng)程序，而前者視其為選擇性程序。在國際工程承包的實踐中，通常合同雙方當事人都不愿通過仲裁或訴訟解決爭端，因為這兩種方式都存在時間長、代價高的風(fēng)險，而是根據(jù)工程師的決定協(xié)商達成協(xié)議。因此可以看出：同國內(nèi)的合同文本相比,FIDＩＣ合同的爭端解決方式的設(shè)置是實踐經(jīng)驗的總結(jié)，充分地考慮了合同的可操作性.（五)確定造價的依據(jù)與報價方式的不同1．確定造價的依據(jù)在建國以后的幾十年當中,我國工程造價確定的依據(jù)是國家或者地方政府管理部門制定的定額，所以從理論上來講，不同的承包商同時對同一個工程投標,其報價應(yīng)該相同。而實際報價中各個承包商之間存在的微弱差距，其實是估價人員的計算準確程度和對定額的理解掌握深度之間的差別造成的。這個差距與承包商的規(guī)模、管理模式、技術(shù)實力和施工方案沒有直接的關(guān)系。國際工程的造價沒有統(tǒng)一的確定依據(jù),消耗量可能是承包商自己測算的經(jīng)驗定額，也可能是根據(jù)施工方案測算出來的實物量;市場價格是隨時變化的，利潤和管理費隨著競爭的形式也在不斷調(diào)整.不同承包商的資源消耗量可能相差很大,管理水平、技術(shù)實力、施工方案都可能影響資源消耗量;不同的時期、地點和不同的供應(yīng)渠道，資源市場價格不同,承包商對利潤和管理費等間接費用的期望值也有很大差距。所以，不同的承包商同時對同一個工程投標，其報價可能相差很遠。每個承包商的報價，也真實反映了各自的技術(shù)實力,管理效率和施工方案的優(yōu)劣。2．報價方式國際工程承包的合同支付方式一般分為總價合同和單價合同兩大類.總價合同也稱總價固定合同。這種合同要求投標者報出完成招標文件中所規(guī)定的全部項目的總價格。業(yè)主采用這種合同，便于在評標時確定最低價承包商,并且在施工過程中可集中精力控制工程質(zhì)量和進度。但總價合同對承包商來說具有一定的風(fēng)險,如物價波動、氣候條件惡劣、地址地基條件惡劣以及其他意外的困難等.單價合同要求承包商按照招標文件工程量清單填入各項工程的單價,據(jù)之計算出合同總價進行投標。這種報價方式不同于中國的工程預(yù)算和投標報價編制方法中將直接費,間接費及各類措施費，利潤分別計算的方法,而是按單位工程報價.今后業(yè)主撥付工程款是按此單位工程單價乘以承包商完成的單位工程數(shù)量來進行支付，而不管其中有多少用于人工費,多少用于材料和設(shè)備費,多少用于承包商的施工機械以及間接費和利潤。(六)評標步驟與標準的差異１。評標步驟在國際工程承包中,通行的評標步驟主要有以下幾個方面,與國內(nèi)的評標步驟基本相似。（１）文件審查——－—主要審查標書的有效性,完整性，與招標文件的一致性、標價計算的幣確性等。（２)技術(shù)審查－主要施工方案中有關(guān)施工方法、質(zhì)量、安全、工期計劃與保證措施等內(nèi)容，看其是否與招標文件要求相符，審查所建議的設(shè)備質(zhì)量、效率、消耗等經(jīng)濟指標是否達到要求，投標人建議的施工方案及竣工日期是否可行,施工質(zhì)量保證管理措施的可行性。（3）商務(wù)審查?主要評定報價是否有漏算，錯算項目，報價能否具有競爭性，提出的外匯條件是否可接受，技術(shù)服務(wù)條件和費用要求及付款條件是否優(yōu)惠等。2.評標標準在評標標準方面，我國現(xiàn)行應(yīng)用的標準與國際評標標準有一定的差異，承包商須加以注意。我國20００年1月1日頒布的《招標投標法》明確規(guī)定選擇中標人的標準有兩種:“國際工程招標，政府工程和民間工程選擇中標人的標準不同.政府工程一般都選擇報價最低的投標人中標,前提是這個投標人實質(zhì)響應(yīng)了招標文件的要求。這與我國的合理最低價中標法相似。而民間工程有很多種選擇中標人的標準：最低標、次低標、綜合評分最高等等，由業(yè)主自由決定采用哪一種標準。然而,我國對于合理最低價中標這一原則,在實施過程中容易演變?yōu)槠孀⒅刈畹蛢r奪標。在中杯后,又更改設(shè)計方案或增加工程量，導(dǎo)致結(jié)算價大幅提高的現(xiàn)象。而國際上的政府工程,尤其是世行或亞行貸款的項目,之所以能夠不偏不倚的遵循這一評標原則，不會出現(xiàn)上述情況,最主要的原因是建立了嚴格的資格預(yù)審程序,保證所有參與竟標的承包商都有能力承擔項目。下面。我們通過對印度尼西亞薩古林水電站案例的分析來迸一步闡述國際工程承包市場評標的思想與原則。薩古林水電站由世界銀行撥付貸款,共分四項工程進行土木工程國際競爭性招標。第一項是壩和溢洪道;第二項是輸水隧道：第三項是電站廠房和開關(guān)站;第四項是閘門。這些工程的招標文件是印度尼西亞礦山能源部聘請一家日本咨詢公司一新開本工程顧問協(xié)會編制的。工程項別投標者報價（萬美元）第一項塤和溢洪道Dｕmｅｚ(法國）Kajiｍa（日本)Aokｉ（日本）Sｍmizn(日本）Hyundａi(南朝鮮)6５5078208０６08２5０７920第二項輸水管道Hyuｎdai（南朝鮮)SBTP(法國）(5月5Losiｎgeｒ(瑞士）Taｉseｉ(日本)Kajima（日本)７270７3306729823085508760第三項電站廠房和開關(guān)站Ｍaedａ（日本）Hyｕnｄａi（南朝鮮）Dumeｚ(法國)Kａｊima（日本)Ｌosinｇeｒ(瑞士）3６８03９7040004330４660第四項閘門ＣhicａgｏBridge（美國)328０資科來源：趙孝盛，《國際招標實務(wù)》,上海交通大學(xué)出版社,199６,第一版從表中可以看出，第一項工程的報價，其最低標是法國的Duｍｃz,第二最低標是同本的Kajima。咨詢公司要求讓給Kajiｍa中標,理由是法國的Ｄｕmｅz報價雖然很低，但施工機械不足,不能承擔此項工程。如果補充施工機械,則會增加報價，因此Dｕmez不能中標。第二項工程，建議由法國的SＢTP中標。因為盡管ＳＢTP是第二最低標，但由于法郎貶值，在開標以后的規(guī)定期限內(nèi)折算成印度尼西亞盧比或美元后的報價比第一最低標-———韓國Hyundai公司低，第三項工程,建議由Ｒ本的Maeda中標，第四項工程將由美國的CllｉcａｇoＢrｉdge中標。從咨詢公司的報告書中可以看出,報價最低的承包商并不一定就可以中標，還要綜合考慮技術(shù)含量,機械設(shè)備。承包商所在國的貨幣貶值等情況。下面,我們根據(jù)世界銀行的評標原則與相關(guān)規(guī)定來再次斟酌.世界銀行推行的首要評標原則是:在滿足招標文件的有關(guān)要求及技術(shù)方案合理的情況下，在無特殊理由時,應(yīng)取報價最低的投標。按這一原則，針對第一項工程，業(yè)主須再次召集投標者澄清投標內(nèi)容.如果第一最低標法國的Dｕmez表示可以再增加部分施工機械，以保證有足夠的能力來承擔這項工程而不額外增加報價,那么Dumez應(yīng)該是這一工程的最佳承包商。同時，世界銀行的采購指南中還規(guī)定，如果公開招標的土木工程是分幾項工程同時招標,而投標者又通過了這幾項工程的資格預(yù)審，則可以投其中的一項、幾項或令部。如果投標者投了兩項以上工程,則在評比標價時,可將其報價總額減少4％，然后再與其他報價相比.依此規(guī)定,第三項工程中Dumｅz的報價總額應(yīng)該減少4%，即：Duｍez第一項+Dｕmez第三項：(655０0000+400０0000）×(１-4％)=101２8萬美元Dumｅz第一項+Maeda第三項:（６5５00000＋３6800000）=１02３0萬美元所以，減去4％后Dｕmeｚ的報價總額要低于Ｍaｅda的報價,第三項工程Dｕmez應(yīng)該中標.我們通過對世界銀行規(guī)定的解讀進一步修改了評標結(jié)果,其實，這也是世界銀行在審批評標報告書時的一貫做法.由此我們可以看出，世界銀行貸款項目的評標工作重視最低標價，評判公正,對所有成員國的投標者都一視同仁，公平對待.（七)行政管理模式的不同我國的招投標管理模式還未明確區(qū)分政府工程和民間工程，《招標投標法》第三條規(guī)定必須進行招標的項目有：大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目；全部或者部分使用國有資會投資或者國家融資的項目；使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。而在實際操作中，各個省市的政府管理部門往往不分投資來源和使用功能，要求所有的工程項目采用相同的招標文件、評標辦法和授標原則。美國、同本和我國的香港特區(qū)，都根據(jù)投資來源和使用功能的不同把工程分為政府工程和民間工程。政府工程和民間工程的招投標模式不同,采用的合同文本也可以不同.政府工程的招標必須采取公開招標的形式,對投標人的資格審查非常嚴格。而民間工程的招標，業(yè)主可以自由選擇招標方式，可以從政府或行業(yè)協(xié)會推薦使用的格式文本中自由選擇合同文本。三、我國承包商跨國投標競爭的策略分析（一)衡量自身情況，決定是否參加投標.１．考慮當前經(jīng)營狀況及參加投標的目的.如果承包商在該國已經(jīng)打開局面，信譽頗佳,則投標目的主要是擴大影響,可適當提高利潤。如果近期經(jīng)營不景氣，攬到的工程較少，在激烈的競爭中面臨危機,或試圖進入新的國家，開拓新局面，則應(yīng)選擇把握大的項目,而且標價要壓低，力求得標。因此，具體的投標策略要取決于承包商當前的經(jīng)營狀況和經(jīng)營目杯。2.衡量自身是否具備參加投標的條件.承包商一般應(yīng)根據(jù)以下８項標準判斷該項工程是否值得參加投標：（1）該工程項目需要的工人操作技術(shù)水平。（2)承包商現(xiàn)有的機械設(shè)備能力。