銀行合規(guī)工作報告

銀行合規(guī)工作報告在中國金融機構(gòu)的合規(guī)建設(shè)方面，相對證券業(yè)和保險業(yè)而言，銀行業(yè)具有較為豐碩的實踐體會。早在2002年，中國銀行〃%）就參考香港分行合規(guī)治理制度，改革其"法律事務(wù)部”為"法律合規(guī)部"，并設(shè)立了首席合規(guī)官;2005年，上海銀監(jiān)局發(fā)布了《上海銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風險治理機制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，這也是中國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)出臺的第一個針對合規(guī)治理的專門文件;2006年，中國銀監(jiān)會正式出臺了銀行業(yè)合規(guī)治理的核心文件——《商業(yè)銀行合規(guī)風險治理指引》。合規(guī)風險正成為銀行要緊風險巴塞爾委員會會計工作組主席ArnoldSchilder先生說過，"進展和實施合規(guī)風險治理的挑戰(zhàn)不亞于實施巴塞爾新資本協(xié)議所面臨的挑戰(zhàn)"。2005年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了"合規(guī)與銀行合規(guī)部門”文件;2020年，該機構(gòu)發(fā)布了對21個國家或地域銀行業(yè)合規(guī)原那么實施狀況的調(diào)查報告。調(diào)查結(jié)果說明，有20個國家或地域提出了合規(guī)要求，一些國家已將合規(guī)作為全面風險治理框架的一部份。大部份國家將合規(guī)部門作為銀行重要風險管控部門，強調(diào)"合規(guī)從高層做起"和合規(guī)部門的獨立性。這說明合規(guī)治理的重要性已取得普遍認可。調(diào)查報告指出，引發(fā)合規(guī)事件最為明顯的緣故是：不能持續(xù)強化全面合規(guī)的政策和程序，合規(guī)文化、意識和培訓不足，不能有效識別或確認已發(fā)生的合規(guī)風險。報告指出，合規(guī)建設(shè)是一個長期持續(xù)的進程，必需從方方面面取得增強。銀行業(yè)合規(guī)治理工作是一項需要持續(xù)進行的重要工作。早在2006年，中國銀監(jiān)會主席劉明康就從中國銀行業(yè)經(jīng)營治理進展角度強調(diào)了合規(guī)治理工作的重要性。他指出，"國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件，機構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制，財務(wù)損失數(shù)量驚人，機構(gòu)聲譽嚴峻受損，危及公眾對銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例足以說明合規(guī)風險正成為銀行業(yè)要緊風險之一，銀行業(yè)金融機構(gòu)正面臨著龐大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。而機構(gòu)的規(guī)模越是龐大、綜合化和國際化程度越高，進展和實施合規(guī)風險治理的難度就越大，投入的資源就越多，花費的本錢也就越高。"商業(yè)銀行合規(guī)制度存在的問題依照銀行監(jiān)管部門要求，商業(yè)銀行需依照合規(guī)治理的相關(guān)規(guī)定，對本行現(xiàn)有的治理制度進行梳理，并報本地銀監(jiān)局備案。從商業(yè)銀行合規(guī)制度梳理的結(jié)果分析，因合規(guī)制度建設(shè)缺乏自上而下的整體安排，致使整體架構(gòu)混亂現(xiàn)象，這也成為阻礙合規(guī)治理實質(zhì)成效的重要因素。下面，以筆者調(diào)查的多家商業(yè)銀行合規(guī)制度為例，進行簡單剖析：第一，制度體系有待合理化。具體表現(xiàn)為三個方面，一是規(guī)章制度建設(shè)存在繁多籠統(tǒng)現(xiàn)象。有些銀行直接套用監(jiān)管規(guī)那么，并無依照本行具體流程和特點進行細化，因此形成"雞肋”制度，造成制度規(guī)章缺乏可操作性而難以執(zhí)行的后果。有些銀行的某些制度，在總行層面已經(jīng)相對細化，具有較強的可行性，但各個分支行仍然盲目進行制度重建，僅重述總行相關(guān)規(guī)章，不僅徒增內(nèi)部制度數(shù)量，也對相關(guān)執(zhí)行人員的工作造成困擾。二是合規(guī)制度體例和形式欠缺合理性，某些時效性較強的年度決策性規(guī)定也列入制度范圍，無益于制度建設(shè)的長期性和持續(xù)性。三是個別未列入銀監(jiān)會重點監(jiān)管范圍的制度更新速度慢，與銀行業(yè)務(wù)進展實踐不匹配。第二，制度建設(shè)離開具體運營環(huán)境。在銀行組織架構(gòu)體系有待改良的狀態(tài)下，某些制度建設(shè)任務(wù)需要一個較長的周期。也確實是說，在銀行第一進行組織架構(gòu)體系建設(shè)前提下，才有望設(shè)立并出臺具有高度執(zhí)行力的合規(guī)制度，不然，將因為制度建設(shè)離開具體運營環(huán)境而成為一種徒勞的文字游戲。例如，某商業(yè)銀行制定了信息治理制度，涉及首席信息官的職能要求，但該商業(yè)銀行并無從董事會層面設(shè)置專門委員會和首席信息官職位，致使該制度建設(shè)形同虛設(shè)，也不可能從全然上符合銀行監(jiān)管部門的合規(guī)要求。最后制度執(zhí)行力不足。例如，依照某商業(yè)銀行規(guī)章制度要求，"合規(guī)治理的大體制度應(yīng)當由董事會審批”。但在具體執(zhí)行進程中，該行內(nèi)部所有制度普遍由合規(guī)部或各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)制定，并經(jīng)經(jīng)營治理層通過以后即進入執(zhí)行時期，并未提交董事會決議。這種做法既不符合該商業(yè)銀行章程的要求，又不符合銀監(jiān)會監(jiān)管要求中關(guān)于"合規(guī)政策由董事會審議批準”的規(guī)定。商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)建議上述商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)存在的問題，深刻反映了我國銀行業(yè)目前合規(guī)治理從理念、建設(shè)到執(zhí)行環(huán)節(jié)所存在的深層次問題。建議銀行同業(yè)考慮從以下五個方面改善合規(guī)治理工作，提高合規(guī)治理水平。（一）商業(yè)銀行應(yīng)樹立全面合規(guī)建設(shè)理念第一，合規(guī)制度內(nèi)容不僅應(yīng)重視專業(yè)性，更要兼保全面性。依照監(jiān)管要求，合規(guī)的"規(guī)"，既包括對現(xiàn)有的外部法律法規(guī)、行業(yè)準那么和自律組織的規(guī)定，也包括銀行內(nèi)部的規(guī)章制度。也確實是說，商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè)，屬于廣義的范圍，相關(guān)于合法而言，范圍更廣，要求更高，既要合"外規(guī)"，也應(yīng)合"內(nèi)規(guī)"。因此，銀行同業(yè)不僅需立足金融機構(gòu)的特殊角度，強化專業(yè)性的合規(guī)制度建設(shè)也要從企業(yè)治理角度重視規(guī)章制度設(shè)置，成立完備的合規(guī)制度體系。從合規(guī)建設(shè)內(nèi)容角度，商業(yè)銀行應(yīng)重視全面性，不僅要涵蓋所有業(yè)務(wù)、各后臺部門、各分支機構(gòu)，更要涵蓋全部工作人員不僅重視專業(yè)合規(guī)，還應(yīng)涵蓋非專業(yè)合規(guī)。據(jù)筆者了解，很多商業(yè)銀行目前普遍偏重銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、部門分支機構(gòu)及職位職責、日常業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)等方面治理制度的清理、梳理、整合和優(yōu)化工作。即便從日常的合規(guī)治理角度，也更偏重業(yè)務(wù)與機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)的合規(guī)治理。而在后臺支持部門的合規(guī)運作、勞動用工治理、知識產(chǎn)權(quán)治理等非金融企業(yè)特有的制度建設(shè)方面，其合規(guī)建設(shè)乃至有所欠缺，凸現(xiàn)出商業(yè)銀行法律意識、合規(guī)意識建設(shè)深度和廣度的不足。第二，合規(guī)治理體系應(yīng)注重完整性。合規(guī)治理體系從內(nèi)容角度，表現(xiàn)為商業(yè)銀行企業(yè)治理、日常經(jīng)營治理合規(guī)和員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)等多方面內(nèi)容的有效整合從執(zhí)行力角度，合規(guī)治理應(yīng)涉及商業(yè)銀行決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等不同工作環(huán)節(jié);因此，合規(guī)建設(shè)及治理應(yīng)成為商業(yè)銀行全行的工作，而不僅是合規(guī)部門及其高管的任務(wù)。目前，很多商業(yè)銀行的合規(guī)治理并無實現(xiàn)自上而下、完全滲透到全數(shù)日常經(jīng)營和治理中的理想狀態(tài)。要緊表現(xiàn)為：事前決策和事中執(zhí)行的合規(guī)抓得緊，而事中監(jiān)督和事后反饋環(huán)節(jié)的合規(guī)力度相對較弱偏重預(yù)先的風險防范，但關(guān)于合規(guī)績效考核、合規(guī)問責制度、誠信舉報制度等需持續(xù)改良的后續(xù)制度建設(shè)體系，相對弱化乃至不完整;合規(guī)治理的長效機制建設(shè)工作有待深化。例如，商業(yè)銀行在公司治理方面的合規(guī)內(nèi)容，應(yīng)注意涉及股東會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事在履行決策、監(jiān)督職能時的內(nèi)容;在商業(yè)銀行日常經(jīng)營治理的合規(guī)制度設(shè)置方面，應(yīng)考慮合規(guī)制度貫徹的可行性因素，細化銀行的法律部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計等不同部門需要重點負責的相關(guān)合規(guī)要求，從而實現(xiàn)銀行員工立足本職工作，全方位樹立自覺防范風險的合規(guī)意識，最終提高商業(yè)銀行全方位合規(guī)經(jīng)營，標準進展的高效執(zhí)行能力。（二）商業(yè)銀行應(yīng)注意法律與業(yè)務(wù)人材在合規(guī)治理工作中的的協(xié)作依照銀監(jiān)會監(jiān)管要求，銀行合規(guī)治理人材需要具有“多面手”的特點，即法律知識和銀行專業(yè)知識并重。合規(guī)治理人材既要明白得法律內(nèi)涵，也應(yīng)了解本行業(yè)務(wù)，需要具有較高的綜合素養(yǎng)。筆者以為，這一要求，也反映了合規(guī)與合法的關(guān)系，銀行合規(guī)內(nèi)含了對合法性審查的要求，合法是合規(guī)治理的基矗銀行要做好合規(guī)治理工作，就必需重視法律人材與業(yè)務(wù)人材的彼此融合、充分協(xié)作。只有如此，才有可能形成具有高度執(zhí)行性的全面合理合規(guī)治理機制。目前，某些商業(yè)銀行仍然處于法律與合規(guī)部門分設(shè)狀態(tài)。法律部人員要緊由法律專業(yè)人士組成，一樣負責訴訟與合同條款的審查，大體屬于銀行合規(guī)治理的事后處置部份。合規(guī)部門的員工大體由風險操縱部、業(yè)務(wù)部門的金融專業(yè)人員組成，這些人員普遍具有業(yè)務(wù)專業(yè)知識強，而法律常識相對欠缺的特點。也有的銀行盡管部門合設(shè)，但法律人材與業(yè)務(wù)人材的分工也仍然過度清楚，與部門分設(shè)環(huán)境下的工作成效類似。在這種模式下，合規(guī)建設(shè)與治理人員，既要判定業(yè)務(wù)是不是符合法律法規(guī)的規(guī)定，又要判定是不是符合行業(yè)的規(guī)那么、自律規(guī)那么和內(nèi)部制度。從人力資源合理配置角度，形成對金融專業(yè)人員的法律素養(yǎng)要求高于法律專業(yè)人員的不合理狀態(tài)。上述工作模式，將"合法"，這一合規(guī)治理的基礎(chǔ)工作安置在合規(guī)建設(shè)的后期，致使銀行實務(wù)工作中，合法性判定與合規(guī)性審查難以有效對接，無益于提高銀行整體工作效率。（三）商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化合規(guī)監(jiān)管機制，實現(xiàn)全行協(xié)作合規(guī)監(jiān)管成效要實現(xiàn)合規(guī)治理的最正確執(zhí)行成效，需要商業(yè)銀行全行協(xié)作，各有偏重，成立合規(guī)治理的層層防線，提高合規(guī)風險的管控能力。要達到上述成效，要求銀行合規(guī)監(jiān)管制度建設(shè)細化，實現(xiàn)責任和義務(wù)的統(tǒng)一。據(jù)筆者調(diào)查，從合規(guī)制度建設(shè)角度，商業(yè)銀行的分支機構(gòu)及其部門業(yè)務(wù)負責人，普遍被給予了對其管轄范圍內(nèi)經(jīng)營活動的首要合規(guī)監(jiān)管職責。但在實際工作中，很多業(yè)務(wù)主管人員只履行合規(guī)監(jiān)管報告職責而弱化合規(guī)監(jiān)管的初步識別任務(wù)。究其緣故，從合規(guī)監(jiān)管機制角度，合規(guī)部門是負責合規(guī)性審查的最終機構(gòu)，業(yè)務(wù)主管人員并非是合規(guī)監(jiān)管的要緊負責者。業(yè)務(wù)主管常常因更重視商業(yè)機遇而從某種程度上忽略了合規(guī)責任的履行。（四）商業(yè)銀行應(yīng)重視合規(guī)人材的培育和進展銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新是銀行業(yè)擺脫同質(zhì)化競爭，進行市場拓展和提升競爭力的重要途徑，而這也對合規(guī)建設(shè)和治理工作提出更高的要求。合規(guī)治理人員能力不足，致使其對合規(guī)風險的判定難以把握：一方面因忽略風險而埋下風控隱患，另一方面又可能因過度夸大風險而阻礙本行的進展。從這一實務(wù)角度，對銀行合規(guī)人員提出比銀行監(jiān)管機構(gòu)更高的要求，除具有法律、業(yè)務(wù)知識之外，還要求其具有專門好的學習和領(lǐng)會能力。合格的合規(guī)工作人員，應(yīng)能夠做到及時、正確把握法律、規(guī)那么和準那么的最新進展動態(tài)及其內(nèi)涵，分析其對銀行業(yè)經(jīng)營的阻礙，并及時提出規(guī)避風險的解決方案或建議。據(jù)筆者調(diào)查，目前很多商業(yè)銀行的合規(guī)人員水平有專門大提高，但仍然難以知足上述要求，因此，商業(yè)銀行應(yīng)重視在合規(guī)人材的吸收、培育方面加大投入。（五）利用合規(guī)治理電子化增強執(zhí)行力據(jù)筆者調(diào)查，很多商業(yè)銀行盡管成立了成型的制度、流程，但仍然存在執(zhí)行難現(xiàn)象。例如，依照商業(yè)銀行的相關(guān)制度，要求借力中介機構(gòu)必需采納競標的方式，而實際操作中，往往流于形式乃至忽略此步驟，最終致使制度形同虛設(shè)，