企業(yè)財務電算化管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務電算化管理制度第一章總則一、隨著財務信息化建設的發(fā)展，財務網(wǎng)絡規(guī)模不斷擴大，財務工作對計算機的依賴性日益增強，財務網(wǎng)絡安全管理日趨重要。為確保財務網(wǎng)絡的安全，保證財務各項工作的順利進行，特制訂此管理制度。二、XXX集團財務電算化管理制度由以下管理制度組成：財務電算化崗位責任制機房安全管理制度操作規(guī)范管理制度財務電算化硬件管理財務電算化軟件管理制度財務電算化檔案管理制度三、本管理制度自2006年2月1日起實施。第二章財務電算化崗位責任制一、電算化主管崗位：負責組織協(xié)調(diào)財務電算化正常運行，協(xié)調(diào)各崗位的工作關系，負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權(quán)限，落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員，要求具備會計和計算機知識，以及相關的財務電算化組織管理的經(jīng)驗。二、財務軟件系統(tǒng)管理員崗位：1、根據(jù)集團財務管理制度的規(guī)定和財務軟件的功能，結(jié)合具體單位會計核算需要，負責賬套初始化工作，設置會計科目和會計報表格式。2、負責財務軟件操作使用的組織管理工作，設定操作人員的工作權(quán)限。3、負責對財務軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障財務電算化工作的正常進行。4、組織對操作人員進行培訓，幫助操作人員熟練財務軟件操作技能。5、負責賬套的建立、刪除、恢復工作，負責日常備份工作，每天增量數(shù)據(jù)備份，每月完整備份。6、對系統(tǒng)操作日志進行管理，做好日常檢查監(jiān)督工作,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應及時制止,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。7、發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應及時解決，發(fā)生不可解決的問題時，應及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。三、數(shù)據(jù)錄入崗位：1、嚴格按照已審核的原始憑證內(nèi)容錄入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)錯誤應交有關責任人修正。2、根據(jù)工作需要可查詢有關數(shù)據(jù)，但不得兼任審核工作。3、操作中發(fā)現(xiàn)問題，應做詳細記錄，并及時報告系統(tǒng)管理員。四、數(shù)據(jù)復核崗位：1、負責對已錄入記帳憑證和數(shù)據(jù)進行審核，確保入帳數(shù)據(jù)完整、正確，對不符合財務會計制度和有關規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證，要求操作人員查明原因并進行修改。2、負責過帳、編制報表，并對帳表進行打印（可由操作員兼任）。3、負責過帳后運行各階段的數(shù)據(jù)保存工作，負責各財務模塊的結(jié)賬工作，負責保管備份數(shù)據(jù)盤、負責保管打印好的賬表資料。五、網(wǎng)絡管理員崗位：1、財務部網(wǎng)絡管理員由集團網(wǎng)絡管理員兼任。2、負責機房內(nèi)服務器等硬件設備管理，財務部服務器現(xiàn)由K3服務器和CTBS服務器組成，每天定時將CTBS服務器開關機，定期對服務器進行定期維護，確保服務器正常工作。3、負責遠程用戶的增加、刪除及密碼修改工作，網(wǎng)絡管理員必須監(jiān)視帳戶使用情況，發(fā)現(xiàn)帳號用于違反此管理制度的應當立即封鎖刪除帳戶。4、負責財務網(wǎng)絡的安全正常工作，定期殺毒和更新殺毒軟件。5、網(wǎng)絡管理員必須定期對服務器進行安全漏洞檢測，升級服務器，安裝必要的系統(tǒng)補丁。6、網(wǎng)絡發(fā)生故障及時維修和記錄備查，不能解決的問題及時與軟件商聯(lián)系。7、掌握最新的網(wǎng)絡發(fā)展動態(tài)、關注新出現(xiàn)的病毒，及時做好軟件升級、補丁工作，做到預防為主。8、對網(wǎng)絡用戶的操作日志時進行管理，監(jiān)控網(wǎng)絡運行情況，對遠程終端操作情況進行監(jiān)督，防范網(wǎng)絡黑客入侵，發(fā)現(xiàn)異常情況，立即向負責人匯報。9、負責每天檢查財務部服務器或微機是否存在共享數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)存在共享數(shù)據(jù)，立即通知操作人員取消共享。六、會計檔案管理員：負責管理存檔的財務軟件系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤（磁帶，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。七、根據(jù)此電算化管理制度，控股本級及各子公司應與相關電算化崗位人員簽訂責任狀。第三章機房安全管理制度公司計算機機房是企業(yè)網(wǎng)絡的中心場所，其關系到企業(yè)網(wǎng)能否正常運行。為了確保公司計算機機房的安全，特制定以下規(guī)定：1.進出中心機房管理：非工作人員不得隨意進入中心機房；危險品及可燃品不得帶入機房。2.服務器運行管理：工作人員可根據(jù)需要啟動或關閉服務器系統(tǒng)；監(jiān)視并記錄服務器系統(tǒng)運行情況，特別是出現(xiàn)的異常情況；監(jiān)視運行的作業(yè)和信息傳輸情況；建立服務器運行情況登記制度。3.服務器遠程操作管理：為了確保中心機房的安全，逐步實現(xiàn)網(wǎng)管人員對服務器的遠程操作。4.服務器口令管理：定期更換服務器口令；工作人員不得隨意泄漏口令5.特權(quán)及特權(quán)程序的管理：不得將系統(tǒng)特權(quán)授予普通用戶，不得隨意轉(zhuǎn)給他人；對過期用戶應及時收回所授予的權(quán)力。6.重要數(shù)據(jù)的輸入及修改管理：重要數(shù)據(jù)不得外泄，重要數(shù)據(jù)的輸入及修改應有專人來完成。7.重要數(shù)據(jù)的打印輸出及外存介質(zhì)的管理：打印輸出及外存介質(zhì)應存放在安全的地方8.網(wǎng)絡及其通訊設備的安全管理：網(wǎng)管人員在工作時，應嚴格遵守有關的安全規(guī)程。9.服務器安裝軟件的管理：服務器上不使用外來的光盤與軟盤，不裝無關的盜版軟件。對服務器正常運行所需軟件，最好先在其它機器上進行安全運行驗證。10.網(wǎng)絡安全管理：定期評估和審核計算機系統(tǒng)的安全狀況，關注網(wǎng)絡安全動態(tài)，堵塞網(wǎng)絡安全漏洞，消除網(wǎng)絡安全隱患，確保企業(yè)網(wǎng)絡的暢通運行；定期調(diào)整相關安全設置，進行非法入侵防范。11.中心機房內(nèi)不抽煙、不會客、不做與網(wǎng)絡安全運行與維護無關的事情。機房的設備與軟件不允許隨便外借。第四章操作規(guī)范管理制度為了加強財務軟件的操作使用管理，確保財務軟件及網(wǎng)絡系統(tǒng)的正常運行及財務信息的全面、準確與安全特制定本制度。一、

系統(tǒng)操作管理1、財務軟件系統(tǒng)操作人員及其操作權(quán)限，由電算化主管提出意見，報單位主管領導批準后由系統(tǒng)管理員通過系統(tǒng)設定。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。2、所有操作人員都要憑自己的密碼，在被授權(quán)的范圍內(nèi)進行操作，操作密碼只能本人知道，嚴格保密，并定期更換。出現(xiàn)問題按操作日志記載的有關操作人員追究責任。遠程操作人員的遠程登錄及操作系統(tǒng)密碼由網(wǎng)絡管理員負責定期修改，如發(fā)現(xiàn)異常情況應立即修改密碼或刪除賬戶。3、健全內(nèi)部控制制度，操作人員必須明確劃分操作權(quán)限，互相牽制。操作人員必須嚴格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進行數(shù)據(jù)的輸入、運算、記帳和打印、查詢有關帳表。4、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù)，不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。5、操作人員上機前，應該作好準備，盡量減少計算機的占用時間，提高工作效率。6、數(shù)據(jù)錄入人員應嚴格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。7、審核人員應及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。若發(fā)現(xiàn)已輸入的憑證有誤，在記賬前發(fā)現(xiàn)的，可要求憑證制作人員進行修改；在記賬后發(fā)現(xiàn)的，要求憑證制作人員，以紅字沖銷糾正，再輸入計算機。8、在系統(tǒng)運行過程中，操作人員如要離開現(xiàn)場，必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖，以防止他人越權(quán)操作。9、任何人不得偽造、涂改財務資料，不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、備份光盤等財務檔案資料。10、出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。11、各上機操作人員應詳細記錄說明操作失誤、出現(xiàn)故障等情況，對操作失誤應負全部責任。

12、操作人員應嚴格按照財務軟件提供的各功能執(zhí)行步驟進行操作，不得進行異常關機操作。

13、系統(tǒng)操作員每次工作完畢都要做好保存工作備份，以防發(fā)生意外事故。14、遠程操作人員在登錄操作時，不得同時進行其他上網(wǎng)活動。15．對于正式打印的各類帳表的數(shù)據(jù)只能來源于計算機處理的各種原始數(shù)據(jù)，操作員不得用鍵盤直接錄入數(shù)據(jù)形成或修改帳表。二、帳務處理程序1、帳務系統(tǒng)初始化:在初次建立財務電算化系統(tǒng)時,需要進行系統(tǒng)初始化工作,在會計主管授權(quán)下進行設置會計科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設定。2、帳務系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運行期間，任何對帳務系統(tǒng)的修改變動，必須得到會計主管的批準，并由系統(tǒng)管理員負責進行。3、日常帳務處理：

憑證處理(1)在電算化條件下，必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。(2)直接輸入原始憑證，由系統(tǒng)自動生成記賬憑證的，在錄入之前，要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應當拒絕錄入，并予以退回。機制憑證須經(jīng)有關人員簽字蓋章。(3)輸入計算機的每一筆經(jīng)濟業(yè)務，都要有書面憑證與之對應。(4)記帳憑證編號必須連續(xù)。編號間斷時在斷號后的第一張憑證上說明斷號的原因并簽字蓋章。記帳憑證的審核與過帳(1)操作人員每輸入一張憑證，結(jié)束前要檢查無誤后再確認保存，錄入下一張。(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關帳簿。同一張憑證，錄入和復核不能是同一個人。(3)計算機憑證應每月裝訂成冊，交會計檔案管理人員保管。帳表的打印和結(jié)帳。(1)現(xiàn)金、銀行存款日記帳應當每天打印，并與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。(2)銀行佘額調(diào)節(jié)表每月打印一次。(3)科目匯總表每月打印一次、總分類帳和明細帳可以按月打印或滿頁打印。(4)在結(jié)帳前應確認有關子系統(tǒng)是否月結(jié)。(5)年末必須將全部帳簿打印輸出，規(guī)范裝訂。第五章財務電算化硬件管理制度財務電算化硬件設備是指專門用于或主要用于財務電算化的計算機、打印機、不間斷電源。這些計算機設備專門用于財務電算化工作，其他部門不得任意使用或占用。為了保障財務電算化硬件設備的正常運行，加強財務電算化硬件設備的管理，特制定本制度。一、硬件設備的管理

1、財務電算化專用硬件設備由財務部門統(tǒng)一管理和使用，其他部門或人員一般情況下不得使用財務硬件設備，確需使用時必須經(jīng)財務部門有關負責人批準，并確認不影響財務電算化的正常工作，操作使用硬件的必須進行操作登記，并在上機登記表上注明批準人姓名、批準時間。

2、為使財務電算化設備有一個良好的運行環(huán)境，財務部門設專門機房，機房內(nèi)應保持良好的衛(wèi)生環(huán)境。

3、財務電算化硬件設備專門用于運行財務電算化系統(tǒng)軟件。任何人員不得將其用于游戲、個人文字處理，不得用于對外服務。

4、為了保證計算機不受病毒干擾，所有軟盤、移動存儲盤等必須先進行病毒檢測和消除病毒操作才能進行其他操作。5、計算機設備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正常運行，保障會計數(shù)據(jù)的安全；二、硬件設備的維護

硬件設備的維護是對計算機硬件進行檢測、功能修復及零部件配置工作。1、財務部硬件設備的維護工作由集團網(wǎng)管人員負責進行，一般每周末對服務器進行一次全面檢查，并作好檢查記錄。硬件發(fā)生故障時，應由專人或定點維修人員負責檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；2、服務器、計算機和打印機除定期全面檢查外，應定期清洗計算機和打印機上的臟物3、在系統(tǒng)更新、擴充、修復后，由維護人員實施安裝調(diào)試，直至運行正常。4、在系統(tǒng)運行過程中如發(fā)生異常，應及時分析，查找原因，盡快恢復系統(tǒng)的正常運行。如發(fā)生無法解決的故障應及時和硬件的供應商和軟件的技術(shù)人員聯(lián)系，以便妥善處理。三、安全與保護1、用于電算化的計算機、打印機等設備必須專用，安裝與財務無關的軟件，嚴禁在電算化設備上進行無關操作。2、財務微機禁止使用外來帶毒光盤及移動存儲盤，禁止玩游戲，以防感染病毒。服務器及計算機上都要配備正版殺毒軟件，在使用外來光盤及移動存儲盤時，應當事先進行病毒檢查。3、用于電算化的計算機設備和數(shù)據(jù)嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)中共享，防止存在安全隱患。

4、為了保障計算機安全正常地運行，機房應裝置空調(diào)設備，應保持適當溫度。機房內(nèi)不準抽煙，杜絕一切火源。為防意外事故的發(fā)生，機房內(nèi)應配備滅火設備。5、操作人員離開機房時應關閉自己使用設備的電源。

6、機房CTBS服務器每天的開關工作由機房管理員負責（由集團網(wǎng)絡管理員兼任），遇長假時K3服務器也應關機。7、硬件設備的啟用必須遵照以下順序：首先開總閘開關；其次開UPS電源設備；第三開打印機；第四開顯示器，第五開計算機主機。第六章財務電算化軟件管理制度財務軟件是用于完成會計業(yè)務處理的軟件及其有關資料。為了保障會計軟件的正常運行，加強會計軟件的管理，特制定本制度：一、財務軟件應在軟件開發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運行二、系統(tǒng)管理員應對軟件進行正常維護，包括對程序、數(shù)據(jù)、編碼的維護，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對軟件數(shù)據(jù)進行修改、刪除；三、由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正，不得通過庫操作給予修正。

四、一般情況不允許實施數(shù)據(jù)恢復操作，只有當硬盤數(shù)據(jù)被破壞，并無法修正或更換硬件設備時才能由軟件系統(tǒng)管理員實施數(shù)據(jù)恢復操作。五、財務部門在獲得財務軟件必須做好兩套備份，一份存放在檔案室，一份由系統(tǒng)管理員保管。六、用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。七、財務軟件加密狗由系統(tǒng)管理員和機房管理員（由網(wǎng)絡管理員兼任）共同負責保管。

八、應根據(jù)軟件提供的功能和工作需要由系統(tǒng)管理員調(diào)整操作人員的操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自己操作密碼嚴格保密，不得泄露。九、會計軟件運行發(fā)生錯誤，系統(tǒng)管理人員應立即檢查處理，如無法處理，需及時與軟件開發(fā)商聯(lián)系，弄清原因，排除故障。第七章財務電算化檔案管理制度為了加強財務電算化檔案的管理，確保會計檔案的安全,提高使用效率，根據(jù)財務電算化檔案管理的規(guī)定，特制訂本制度。一、電算化檔案包括磁盤形式會計檔案和書面檔案兩種，磁盤式會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的財務數(shù)據(jù)、以其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)，書面形式檔案計算打印的各種會計資料如記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)。二、磁盤形式的會計檔案管理1、對所有會計資料必須按期和分段進行備份，硬盤備份一份，光盤備份一式二份，共三份。2、所有備份光盤須注明文件內(nèi)容、日期、備份人、編號等字樣，并貼上寫有保護的標簽。3、雙份光盤片分別存放保管，須放在清潔、干燥、防熱、防火、防磁的場所，由檔案專人負責。財會部門存放期滿后,應編造清冊移交本廠的檔案部門保管。4、硬盤備份數(shù)據(jù)采用根據(jù)需要定期整理硬盤數(shù)據(jù)，不準刪除每一賬套的年度完整備份，在清理月份備份數(shù)據(jù)時，必須確認已作光盤備份方可進行，并由財務軟件系統(tǒng)管理員實施。5、磁盤形式的會計檔案保管期限必須在三年以上，其中會計科目、總帳數(shù)據(jù)（月度、年度）必須永久保存，其他會計資料必須確認已有書面形式的檔案后，根據(jù)需要三年后決定存毀。6、光盤檔案不得外借、復制，不得進行數(shù)據(jù)修改和刪除。三、書面形式的會計檔案管理：1、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須每日打印，2、每月度結(jié)束后，會計憑證、帳冊、報表等及時打印、裝訂成冊，并認真填寫封面，蓋章封簽。會計年度終了后，暫由會計保管一年。期滿后將會計材料收集齊全，并做好立卷整理、編目等工作。編造清冊移交學校檔案部門保管，財務電算化檔案與手工會計檔案的保管期限一致。3、會計檔案發(fā)生缺陷時，要補充打印，并由操作人員、系統(tǒng)管理人員分別簽章后方能存檔。4、外部人員借閱需經(jīng)領導同意，并做好記錄，不得拆散原卷冊。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務部組織管理制度一、財務部工作職責1.負責建立公司會計核算的制度和體系；2.按期做好年、季、月度財務報表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符；3.做好成本核算，負責組織公司財務成本和利潤計劃的制定和實施；4.負責對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實施監(jiān)督，管好用好資金；5.對往來結(jié)算戶隨時清理、督助相關部門及時催收款；6.嚴格執(zhí)行財務管理規(guī)定、審批報銷各種發(fā)票單據(jù)；7.對公司經(jīng)濟活動進行財務分析，向總經(jīng)理提供綜合性財務分析報告和根據(jù)工作需要向部門提供專項財務分析報告。二、財務部編制財務部定編3人：設經(jīng)理（副）1人，主辦會計1人，出納員1人。三、財務部各崗位職務說明書（一）財務部經(jīng)理職務說明書1.1職務名稱：財務部經(jīng)理1.2直接上級：總經(jīng)理1.3直接下級：會計師、出納員1.4管理權(quán)限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對公司財務的處理權(quán)1.5管理職責：全面負責財務部的工作1.6具體工作職責：●貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和本公司主要負責人對財務工作的要求和制定本公司的財務規(guī)章制度；●對各項資金的收付進行嚴格的審核把關；●負責安排本部門人員的工作，并進行檢查、總結(jié)、督促和配合財務人員及時處理帳務，按期編報會計報表和有關會計資料；●負責對本公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務收支情況的計劃提供參考資料，協(xié)助有關部門編制計劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行；●負責進行本部門的業(yè)務技術(shù)學習和交流，注重和同事的團結(jié)，共同完成各項工作任務；●負責配合采購部門理順原、輔材料的進出倉管理操作，在此基礎上負責搞好成本核算工作；●盡可能收集、整理會計資料并進行定期或不定期的分析和比較，針對影響預期計劃指標的重大問題，會同有關人員深入調(diào)查，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議；●按年、季編寫財務情況說明書，重大問題及時向總經(jīng)理匯報；●負責建立各部門物資財產(chǎn)登記薄，并監(jiān)督實行，每半年進行清點一次；●每月抽查成品倉5個產(chǎn)品、原料倉2個產(chǎn)品、附料倉3個產(chǎn)品的帳物是否相符，并作出記載；●每月對財務報表進行盈虧情況分析，銷售業(yè)績分析，產(chǎn)品進出倉數(shù)量分析；●根據(jù)公司現(xiàn)狀及費用，劃出盈虧平衡點警戒線；●對帳務全面把關，不允許因疏忽而造成公司財務上的損失。1.7職務要求（任職資格）●財會本科畢業(yè),會計師資格；●五年以上工業(yè)企業(yè)主管會計工作經(jīng)驗；●道德品質(zhì)好，責任心強，工作認真細致。（二）主辦會計職務說明書2.1職務名稱：主辦會計2.2直接上級：財務部經(jīng)理2.3管理權(quán)限：受財務部經(jīng)理委托，行使公司會計核算和有關財務監(jiān)督權(quán)力2.4工作職責●按規(guī)定的會計科目設置總帳，進行會計分錄、匯總憑證、登記總帳和明細帳，做到帳證、帳帳、帳表相符；●負責全部記帳憑證的復核和檢查，按權(quán)責任發(fā)生制原則處理各期、各部門分攤費用、成本；●負責簽收出納移交的全部收付款憑單，并進行復核和審查；按月盤點出納現(xiàn)金庫存，并作出恰當處理；●負責審核各部門交來憑單；按月追收各部門應交財務憑單；對收到的各項報表進行復核、整理、編制匯總報表；●負責按月審核編造除生產(chǎn)工人之外的各部門人員工資；●負責按月核對往來帳戶，及時處理已明確的差異數(shù)據(jù)；●負責對會計憑證進行整理歸檔；●負責銷售增值稅專用發(fā)票管理；協(xié)助經(jīng)理辦理各項稅務事項和相關部門的財務事項；●積極完成領導交辦的其它工作。2.5任職資格●財務專業(yè)大專以上學歷、會計師職稱；●三年以上工業(yè)主辦會計經(jīng)驗；●有服裝工業(yè)會計經(jīng)驗優(yōu)先。（三）出納員職務說明書3.1職務名稱：出納員3.2直接上級：財務部經(jīng)理3.3管理權(quán)力：對不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力3.4工作職責：●按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記；●審核所有支出憑證，對符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款；●負責收款事項；●負責編制收付存移交表，按時向主辦會計移交現(xiàn)金和收支憑單；●負責公司資金安全，按月和主辦會計盤點現(xiàn)金，按月核對銀行存款發(fā)生額和余額；●積極完成領導交辦的其它工作。3.5任職資格：●中專以上學歷，財會專業(yè)（或有出納員工作經(jīng)驗）；●工作負責、細心。四、財務部員工績效考核評分標準員工績效考核評分標準采用減分法，即先對每項工作確定考核標準和標準分，再根據(jù)考核標準去衡量評估考核對象的工作情況，視其實際工作情況與考核標準之間的差異，按規(guī)定的減分標準相應扣分（直至扣完為止），標準分與扣分數(shù)量的代數(shù)和即為該考核項目的實得分。（一）財務部經(jīng)理績效考核評分標準1.制訂月工作計劃(10分)要求每月28日前準時報送本部門下月工作計劃，未按時報送扣5分；要求依據(jù)本部門工作職責和公司整體運作需要應安排的主要工作沒有遺漏，計劃的工作目標、責任人、完成時間明確、方法步驟和所需資源得當，對可能出現(xiàn)的問題和困難有足夠的估計和解決措施，以此為標準對工作計劃的質(zhì)量進行評估，酌情扣0~5分。2.月工作計劃（包括總經(jīng)理交辦事項）的完成（60分）要求保質(zhì)保量按時完成部門月工作計劃和總經(jīng)理交辦事項。每有一項當月應完成工作任務沒完成扣5分（屬于下屬負責的工作負領導責任扣2分）；每有一項工作任務沒按計劃進度完成扣2分（屬于下屬負責的工作負領導責任扣1分）；工作質(zhì)量不高，每有一次正確的批評意見或投訴扣2分；每出現(xiàn)一次重大失誤（造成公司財產(chǎn)損失、名譽損失或嚴重影響其它部門業(yè)務開展）酌情扣30~60分。3.日常例行事務處理（20分）（1）按規(guī)定審核、審批各種資金支出，每有一次越權(quán)、失控、處置不當扣5分；（2）審核會計帳薄、填制各類稅賦申報表，給公司造成損失扣10~20分；（3）每月5日前審核、上報財務報表、財務分析報告，不按時扣2分；有差錯扣2分；（4）按月、按單、按款核算成本，并進行分析，提出成本控制方案，沒有核算扣10分；沒有分析扣5分；成本控制方案被采用達到預期效果獎10分；4.內(nèi)部管理（5分）要求建立健全各項內(nèi)部管理制度、工作程序；加強對下屬的管理，及時指導、督導下屬工作；適時進行優(yōu)勝劣汰，建立高效團隊。每有一個員工考核分數(shù)在80分以下扣2分；若連續(xù)三個月不能提升80分以下員工業(yè)績而不采取優(yōu)勝劣汰措施，則本項不得分。5.組織紀律（5分）要求模范帶頭遵守公司各項規(guī)章制度，每有一次違反扣1分。（二）主辦會計績效考核評分標準1.會計核算(60分)按財務部規(guī)定登記總帳和各明細帳，要求做到帳證、帳帳、帳表相符?？己藭r先核查帳帳、帳表是否相符，若不符扣30分；然后隨機抽取50~100份記帳憑證，核查是否與原始憑單相符、是否帳證相符，每有一份不符扣5分；是否分錄正確，每有1份分錄錯誤扣5分；是否分攤合理，每有一項分攤失誤扣5分。2.財務監(jiān)督（10分）（1）要求所有記帳憑證的原始憑單準確、完整、符合公司財務管理規(guī)定?？己藭r隨機抽取50~100份記帳憑征，核查原始憑單是否符合要求，每有一張不符合要求扣2分；（2）要求月末最后一日或次月第一日盤點出納現(xiàn)金，與帳存