國有資產(chǎn)清查工作方案【實(shí)用文檔】doc

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＊*＊單位20１8年國有資產(chǎn)清查國有資產(chǎn)清查工作方案【實(shí)用文檔】doc文檔可直接使用可編輯，歡迎下載工作方案根據(jù)**發(fā)（201８）＊*號文件《關(guān)于開展2018年全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》的文件精神，并結(jié)合資產(chǎn)清查工作布置培訓(xùn)會的相關(guān)要求，為全面規(guī)范和加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,核實(shí)固定資產(chǎn)賬、物情況，明確資產(chǎn)管理責(zé)任，經(jīng)我便民服務(wù)中心資產(chǎn)清查小組的研究決定,特制定固定資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案，確保固定資產(chǎn)清查工作的順利開展。一、工作目標(biāo)1、摸清家底。通過對我單位及各部門資產(chǎn)情況賬務(wù)情況等進(jìn)行全面了解，對固定資產(chǎn)在用、閑置、報(bào)廢等狀況等進(jìn)行全面清查，進(jìn)一步真實(shí)、完整地了解掌握國有資產(chǎn)狀況，為建立資產(chǎn)管理信息平臺提供完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù),對我單位資產(chǎn)確權(quán)提供真實(shí)、可靠的數(shù)據(jù)，為推進(jìn)資產(chǎn)的管理提供決策依據(jù)。2、明確責(zé)任。資產(chǎn)管理的原則是“誰使用，誰負(fù)責(zé)”.通過固定資產(chǎn)清查，能夠?yàn)楦鞑块T及相關(guān)責(zé)任人提供一份完整、真實(shí)的資產(chǎn)信息。３、完善制度.針對固定資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真分析研究、查找問題原因、理清工作思路、提出整改意見的基礎(chǔ)上，建立健全資產(chǎn)管理制度,使國有資產(chǎn)配置合理、使用高效、安全完整。二、清查基準(zhǔn)日和范圍1、清查基準(zhǔn)日。以２０1７年1２月3１日為清查基準(zhǔn)日.2、清查范圍.１）、對我單位及所屬部門的各種銀行帳戶、各類庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券，各項(xiàng)往來資金和會計(jì)核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。2)、對我單位及所屬部門的各類存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，主要包括材料、燃料、包裝物、低值易耗品等沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具、裝具、動植物等。3)對我單位及所屬部門的各類固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，對單位占有和使用的土地、房產(chǎn)等，進(jìn)行核對，明確權(quán)屬關(guān)系，完善相關(guān)資料，能辦理土地使用證,房產(chǎn)證的,完善相關(guān)資料，進(jìn)行辦理。對各類毀損、報(bào)廢、閑置資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，完善相關(guān)手續(xù),上報(bào)國資委進(jìn)行處理。對出租、出借資產(chǎn)已到期或不符合現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理規(guī)定的,應(yīng)組織清收,并按規(guī)定執(zhí)行.對其他單位、個人違規(guī)占用的國有資產(chǎn)，組織限期收回。對賬外資產(chǎn)要清理排查，按照相關(guān)規(guī)定登記入賬,對賬銷案存資產(chǎn)分類整理后登記資產(chǎn)備查簿，視同資產(chǎn)(固定資產(chǎn)）管理。4)對我單位及所屬部門的各項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款等往來資金進(jìn)行核對清理。四、工作原則和方法本次資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則,由資產(chǎn)清查工作小組組織個部門配合開展資產(chǎn)清查工作。1、以各部門賬務(wù)為基礎(chǔ)，結(jié)合固定資產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù),進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),走訪，電話詢證等方式,對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按要求上報(bào)。2、針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，小組成員對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審核。3、資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。經(jīng)過清查后的資產(chǎn),要按照財(cái)政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，完善管理信息，并按照相關(guān)規(guī)定，將相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)。五、工作內(nèi)容和步驟本次清查工作將實(shí)施全面的現(xiàn)場（實(shí)地）清查、盤點(diǎn)，即對所有部門、所有辦公室、機(jī)關(guān)宿舍及食堂公共物資的固定資產(chǎn)實(shí)行全覆蓋、無遺漏的現(xiàn)場清點(diǎn)、核對、登記。為了保證工作質(zhì)量,現(xiàn)場核查前應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備。１、準(zhǔn)備階段（２０１8年５月２0日-2018年５月３1日）１）、成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組.2)研究制定資產(chǎn)清查工作方案,確定工作內(nèi)容和步驟，清查范圍和清查方法。2、實(shí)施階段（2018年6月1日—2018年6月25日）.１）、組織本單位開展自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定要求,行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,對賬務(wù)進(jìn)行核對，主要針對銀行賬款存款、現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)等項(xiàng)目.對固定資產(chǎn)、存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，填寫清查盤點(diǎn)表，對出租、出借、對外投資等國有資產(chǎn)經(jīng)營收入核對,并對所有盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總并和賬務(wù)進(jìn)行一一對比,分類整理盤虧、盤盈數(shù)據(jù)，上報(bào)存在的問題。2）積極配合審計(jì)部門，對我單位各項(xiàng)資產(chǎn)清查結(jié)果的審計(jì)，依據(jù)審計(jì)報(bào)告，對資產(chǎn)的盤虧、盤盈、閑置、報(bào)廢進(jìn)行后續(xù)處理,最終進(jìn)行賬務(wù)處理，使賬務(wù)、管理系統(tǒng)、實(shí)物數(shù)據(jù)一致。3）對于資產(chǎn)清查中出現(xiàn)的盤虧、盤盈、閑置、報(bào)廢等資產(chǎn)，上報(bào)國資委，并提供相關(guān)證明材料，依據(jù)國資委批復(fù)統(tǒng)一進(jìn)行賬務(wù)處理。3、總結(jié)階段（20１８年6月2５日-201８年7月10日)?？偨Y(jié)本次資產(chǎn)清查工作,分析資產(chǎn)清查結(jié)果,研究資產(chǎn)管理問題，提出加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的政策措施和建議,進(jìn)一步完善有關(guān)資產(chǎn)管理制度,不斷提高資產(chǎn)管理水平.按縣資產(chǎn)清查辦公室要求，上報(bào)本次清查結(jié)果,包括各類文件、資產(chǎn)清查明細(xì)表、匯總報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告等。按財(cái)政局要求,認(rèn)真填寫使用財(cái)政部統(tǒng)一開發(fā)的資產(chǎn)清查系統(tǒng)，有關(guān)20１6資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報(bào)表的錄入、審核、匯總、報(bào)送工作。六、工作要求１、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任,分工明確,落實(shí)到人，抽調(diào)精干力量，組織開展好本單位資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)清查工作按時保質(zhì)完成。２、精心組織。要做好組織動員和布置工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,并結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際開展資產(chǎn)清查工作.3、嚴(yán)肅紀(jì)律.要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映資產(chǎn)清查結(jié)果和管理情況及存在問題,不得瞞報(bào)虛報(bào)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，要依照有關(guān)法律法規(guī)及時查處，追究責(zé)任。4、工作督導(dǎo)。要加強(qiáng)對資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),及時上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況,對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作情況進(jìn)行及時通報(bào)，并組織開展監(jiān)督檢查.**＊單位資產(chǎn)清查辦公室20１8年5月25日關(guān)于修訂《*＊＊＊城鎮(zhèn)開發(fā)投資有限公司資產(chǎn)管理辦法》的報(bào)告縣財(cái)政局(國資委)：因城投公司業(yè)務(wù)拓展，特別是金業(yè)公司資產(chǎn)運(yùn)營業(yè)務(wù)移交我公司集中管理后，2０16年制訂的《資產(chǎn)管理辦法》已難以滿足實(shí)際管理需要。為進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,提高資產(chǎn)運(yùn)營效益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，經(jīng)公司研究，對原《資產(chǎn)管理辦法》進(jìn)行了修訂，補(bǔ)充完善了資產(chǎn)租賃管理、維修管理等章節(jié)?，F(xiàn)將修訂后的《資產(chǎn)管理辦法》隨文上報(bào)，請縣財(cái)政局(國資委)審核批準(zhǔn)。特此報(bào)告。附件：修訂版《＊*＊＊城投公司資產(chǎn)管理辦法》＊＊**城鎮(zhèn)開發(fā)投資有限公司２01７年2月10日附件****城鎮(zhèn)開發(fā)投資有限公司資產(chǎn)管理辦法(修訂版)第一章總則第一條為規(guī)范＊**＊城鎮(zhèn)開發(fā)投資有限公司(以下簡稱“公司”)所屬資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值、增值。根據(jù)《＊＊＊＊行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《*＊＊＊企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際,特制定本辦法.第二條本辦法所稱的公司資產(chǎn)主要包括：（一）土地(二)房屋1、辦公性房屋.主要指縣直行政事業(yè)單位、國有企業(yè)等使用的辦公用房;2、經(jīng)營性房屋。主要指可以按照市場價(jià)格對外出租、出售，形成收益的經(jīng)營性房屋,包括寫字樓、門面房、改制企業(yè)廠房等；3、住宅性房屋。主要指可以按照市場價(jià)格對外出租用于居住的房屋或其他性質(zhì)的住房。（三）設(shè)備及其它資產(chǎn)。第三條資產(chǎn)管理以產(chǎn)權(quán)管理為基礎(chǔ)，維護(hù)公司作為資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)等合法權(quán)益。公司資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)在資產(chǎn)管理部。第四條本辦法所稱的資產(chǎn)管理主要指對公司所屬資產(chǎn)實(shí)行臺賬式管理,統(tǒng)一運(yùn)營、租賃、維修等，做到規(guī)范有序。資產(chǎn)管理主要內(nèi)容：資產(chǎn)取得、登記和權(quán)證管理;資產(chǎn)租賃管理；資產(chǎn)維修管理；維修單位選聘管理；清產(chǎn)核資及處置。第二章資產(chǎn)取得、登記和權(quán)證管理第五條因公司發(fā)展需要購置土地、房屋等資產(chǎn)，須向縣財(cái)政局(國資委）申報(bào)審批后購置,設(shè)備及其他資產(chǎn)的購置，由公司提出擬購置資產(chǎn)的品目、型號、主要性能指標(biāo)和數(shù)量，報(bào)縣財(cái)政局（國資委)審批后按規(guī)定組織采購。第六條由于兼并、收購、重組、投資等方式涉及到的資產(chǎn)接收，根據(jù)縣財(cái)政局(國資委)資產(chǎn)批準(zhǔn)后的接收方案，由資產(chǎn)管理部組織實(shí)施。綜合管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)需要適時派員參加。第七條資產(chǎn)購置或取得過程中所有重要文檔，包括項(xiàng)目建議書、調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目運(yùn)作方案、意向書、合同、協(xié)議、資產(chǎn)評估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、項(xiàng)目竣工決算報(bào)告及其相關(guān)資料等由資產(chǎn)管理部統(tǒng)一歸檔保存,實(shí)行一資產(chǎn)一檔案。第八條公司實(shí)行資產(chǎn)登記制度，建立動態(tài)的資產(chǎn)管理臺賬。公司各部門在取得資產(chǎn)后１5日內(nèi)向資產(chǎn)管理部申報(bào)辦理資產(chǎn)登記手續(xù),建立資產(chǎn)登記臺賬。第九條資產(chǎn)權(quán)證是資產(chǎn)所有者的憑證，主要包括不動產(chǎn)登記證(土地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書）、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移證。為保證資產(chǎn)權(quán)證的合法性、一致性，公司所屬資產(chǎn)權(quán)證由資產(chǎn)管理部統(tǒng)一歸檔保存.其他單位和個人確需使用的，應(yīng)履行借閱或復(fù)印審批手續(xù)。未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的,不得外借、復(fù)印。第十條公司由于融資等事項(xiàng)需要資產(chǎn)權(quán)證進(jìn)行抵押或有其它用途，由公司申請，報(bào)縣財(cái)政局(國資委）批準(zhǔn)后辦理權(quán)證使用手續(xù),未經(jīng)縣財(cái)政局（國資委)批準(zhǔn)不得用于擔(dān)保、抵押等行為.第三章資產(chǎn)租賃管理第十一條本辦法所稱資產(chǎn)租賃，是指公司將自身擁有的土地、房屋、設(shè)備及其他資產(chǎn)租賃給承租人使用，并由承租人支付租金的經(jīng)營行為。第十二條資產(chǎn)租賃原則上采取公開拍租的方式,接受社會各界的監(jiān)督,資產(chǎn)拍租遵循“公開、公平、公正"的原則.第十三條資產(chǎn)公開拍租工作由公司制定具體方案,報(bào)縣財(cái)政局（國資委）批準(zhǔn)后組織實(shí)施。第十四條資產(chǎn)拍租須委托具有一定資產(chǎn)評估資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行租賃價(jià)格評估,根據(jù)其資產(chǎn)價(jià)值并綜合考慮資產(chǎn)所在地段、租賃市場行情等因素對租金進(jìn)行評估,分地段確定出租資產(chǎn)租賃建議價(jià)格，能夠接受市場考驗(yàn).第十五條公開拍租的資產(chǎn)須確定拍租起租價(jià)和租賃底價(jià)。拍租起租價(jià)及租賃底價(jià)以核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。第十六條通過公開拍租而獲得使用權(quán)的承租人，其經(jīng)營的行業(yè)、項(xiàng)目需符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，經(jīng)營不得影響周邊辦公及生產(chǎn)生活。第十七條公開拍租資產(chǎn)租賃期限一般為半年至3年,原則上不得超過5年。第十八條

對于性質(zhì)特殊或有特別用途的資產(chǎn),經(jīng)縣財(cái)政局（國資委）會同縣監(jiān)察局審批同意后，可以采用協(xié)議租賃等出租方式.（一）出租給相關(guān)行政事業(yè)單位作為辦公用房的，可按雙方協(xié)議價(jià)租賃;

（二)其他經(jīng)審批同意可按雙方協(xié)議價(jià)租賃的資產(chǎn)。第十九條

公開拍租的資產(chǎn)首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價(jià),不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估結(jié)果。第二十條

信息披露期滿未征集到意向受讓方的，可以延期或在降低轉(zhuǎn)讓底價(jià)、變更受讓條件后重新進(jìn)行信息披露。新的轉(zhuǎn)讓底價(jià)低于評估結(jié)果的9０%時，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)縣財(cái)政局(國資委）書面同意。第二十一條拍租信息披露期滿、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的,按照披露的競價(jià)方式組織競價(jià)。競價(jià)可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價(jià)以及其他競價(jià)方式，且不得違反國家法律法規(guī)的規(guī)定。第二十二條受讓方確定后，公司與受讓方簽訂由縣財(cái)政局（國資委）統(tǒng)一制定的合同文本；合同期內(nèi),雙方不得以交易期間經(jīng)營性損益等理由對已達(dá)成的交易條件和交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整.第二十三條

原出租期限已到，而新的拍租工作尚未完成期間,如原承租人愿意繼續(xù)租賃資產(chǎn)，出租人可與原承租人按月簽訂臨時協(xié)議，租金按原合同標(biāo)準(zhǔn)支付,但應(yīng)當(dāng)與原承租人約定該臨時協(xié)議在確定新承租人后即予終止。對遵紀(jì)守法、文明經(jīng)營且按時交納租金等費(fèi)用的原承租人在租賃合同到期后要求續(xù)租的，同等條件下享受優(yōu)先承租權(quán)。第二十四條

房屋租賃到期或租賃合同解除，收回出租房，承租戶移交房屋時,原有設(shè)施應(yīng)符合租賃時同等條件,若有損壞，承租戶需承擔(dān)維修或更換費(fèi)用。第四章資產(chǎn)維修管理第二十五條本辦法所稱資產(chǎn)維修,是指對公司所屬房屋本身及其附屬設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維修。資產(chǎn)按現(xiàn)狀租賃,公司只對承租資產(chǎn)的主體部分和公共部分進(jìn)行維修,屬于承租人應(yīng)該維修的部分，由資產(chǎn)管理部督促承租人負(fù)責(zé)維修和維護(hù)。第二十六條資產(chǎn)維修應(yīng)在安全、衛(wèi)生、節(jié)能、環(huán)保的前提下,科學(xué)組織，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)，注重維護(hù)和完善使用功能，滿足質(zhì)量高、費(fèi)用低的要求。第二十七條

公司成立資產(chǎn)維修項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)組,組成人員為：總經(jīng)理、監(jiān)事會主席、副總經(jīng)理、各部門經(jīng)理。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，資產(chǎn)部經(jīng)理兼任辦公室主任。第二十八條資產(chǎn)維修程序主要包括維修申請、現(xiàn)場勘察、項(xiàng)目核實(shí)、編制預(yù)算、申報(bào)《資產(chǎn)維修報(bào)告單》、項(xiàng)目批準(zhǔn)實(shí)施、建設(shè)管理、竣工驗(yàn)收、審計(jì)決算、費(fèi)用結(jié)算等環(huán)節(jié),做到嚴(yán)格執(zhí)行，規(guī)范實(shí)施。第二十九條資產(chǎn)維修按照維修金額大小的原則，實(shí)行專人管理。具體程序如下:1、維修金額在１千元以下的，由資產(chǎn)使用人或租賃業(yè)主書面提出維修申請,資產(chǎn)部管理員、公司監(jiān)事進(jìn)行實(shí)地察看、照相取證、核實(shí)情況，并聯(lián)系至少一家維修單位提供維修預(yù)算，經(jīng)資產(chǎn)部經(jīng)理和管理員審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批,實(shí)施維修作業(yè)；維修作業(yè)須由資產(chǎn)部管理員、公司監(jiān)事、維修單位人員現(xiàn)場驗(yàn)收簽字并照相留存，作為維修費(fèi)用結(jié)算依據(jù).2、維修金額在1千元至１萬元的，由資產(chǎn)使用人或租賃業(yè)主書面提出維修申請，資產(chǎn)部經(jīng)理帶領(lǐng)資產(chǎn)部管理員、公司監(jiān)事進(jìn)行實(shí)地察看、照相取證、核實(shí)情況，并聯(lián)系至少兩家維修單位提供維修預(yù)算，經(jīng)市場調(diào)查后,確定一家維修單位,由資產(chǎn)部經(jīng)理和管理員在預(yù)算單上審核簽字，填報(bào)《資產(chǎn)維修報(bào)告單》，經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，實(shí)施維修作業(yè)；維修作業(yè)須由資產(chǎn)部經(jīng)理帶領(lǐng)資產(chǎn)部管理員、公司監(jiān)事、維修單位人員現(xiàn)場驗(yàn)收簽字并照相留存，作為維修費(fèi)用結(jié)算依據(jù)。3、維修金額在1萬元至5萬元的，由資產(chǎn)使用人或租賃業(yè)主書面提出維修申請，分管副總經(jīng)理帶領(lǐng)資產(chǎn)部經(jīng)理、資產(chǎn)部管理員及公司監(jiān)事進(jìn)行實(shí)地察看、照相取證、核實(shí)情況,并聯(lián)系至少三家維修單位提供維修預(yù)算,經(jīng)市場調(diào)查后,確定一家維修單位,由分管副總經(jīng)理和資產(chǎn)部經(jīng)理在預(yù)算單上審核簽字，填報(bào)《資產(chǎn)維修報(bào)告單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，實(shí)施維修作業(yè)；維修作業(yè)須由分管副總經(jīng)理帶領(lǐng)資產(chǎn)部經(jīng)理、資產(chǎn)部管理員、公司監(jiān)事、維修單位人員及社會中介機(jī)構(gòu)人員現(xiàn)場驗(yàn)收簽字并照相留存，作為維修費(fèi)用結(jié)算依據(jù)。維修費(fèi)用須經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)決算后方可結(jié)算。維修金額在5萬元以上的，由資產(chǎn)使用人或租賃業(yè)主書面提出維修申請,分管副總經(jīng)理帶領(lǐng)資產(chǎn)部經(jīng)理、資產(chǎn)部管理員及公司監(jiān)事進(jìn)行實(shí)地察看、照相取證、核實(shí)情況，聘請社會中介機(jī)構(gòu)編制工程量清單及預(yù)算，填報(bào)《資產(chǎn)維修報(bào)告單》，經(jīng)資產(chǎn)維修項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)組批準(zhǔn)后,采取邀請招標(biāo)或者公開招標(biāo)的方式選擇維修單位,實(shí)施維修作業(yè)；維修作業(yè)須由分管副總經(jīng)理帶領(lǐng)資產(chǎn)部經(jīng)理、資產(chǎn)部管理員、公司監(jiān)事、維修單位人員及中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)場驗(yàn)收簽字并照相留存,作為維修費(fèi)用結(jié)算依據(jù)。維修費(fèi)用須經(jīng)審計(jì)決算后方可結(jié)算。維修金額在10萬元以上的，由公司報(bào)告，經(jīng)縣財(cái)政局（國資委)同意后,按上述程序組織實(shí)施。5、特殊情況處理:①遇自然災(zāi)害(冰凍等）或突發(fā)情況導(dǎo)致資產(chǎn)需緊急維修時,可由資產(chǎn)使用人或租賃業(yè)主報(bào)告資產(chǎn)部管理員、資產(chǎn)部經(jīng)理、分管副總后,由維修單位人員先行進(jìn)行搶修，再按上述程序補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù).②20０元以下零星維修，由資產(chǎn)使用人或租賃業(yè)主報(bào)告資產(chǎn)部管理員、經(jīng)理后，直接通知維修單位人員進(jìn)行維修作業(yè)，維修完成后,由資產(chǎn)部管理員現(xiàn)場驗(yàn)收簽字登記，建立賬目，累計(jì)至1０00元后再辦理申報(bào)結(jié)算手續(xù)。第三十條維修總體要求:1、維修項(xiàng)目須簽訂《維修施工合同》后方可施工作業(yè)。2、在維修施工過程中，如有工程量增減，須辦理簽證手續(xù)。增減工程量2０00元以下的由資產(chǎn)部經(jīng)理、資產(chǎn)部管理員和財(cái)務(wù)部人員審核，報(bào)分管副總批準(zhǔn)；2０00元以上的由由中介機(jī)構(gòu)參與審核，由公司維修項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)組批準(zhǔn).3、維修費(fèi)用結(jié)算時須扣除一定比例的質(zhì)量保證金，質(zhì)量保證金比例及退還期限按維修合同約定執(zhí)行。第五章維修單位選聘管理第三十一條為規(guī)范國有資產(chǎn)維修及維護(hù)業(yè)務(wù)，公司建立動態(tài)的維修單位備選庫。入選維修單位備選庫應(yīng)具備下列條件：1、依法登記注冊,公司處于正常執(zhí)業(yè)狀態(tài)；2、公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、管理制度健全；３、具有良好的社會信譽(yù)和行業(yè)口碑,執(zhí)業(yè)期間無違法違紀(jì)行為;4、具有維修項(xiàng)目相關(guān)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn),且業(yè)績優(yōu)良、誠實(shí)守信;5、具有專業(yè)資質(zhì)維修人員5人以上.第三十二條申請入選備選庫的維修單位資料報(bào)送：1、書面申請報(bào)告;2、公司基本情況，包括法人代表、人員構(gòu)成、部門設(shè)置、內(nèi)部管理制度、財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)狀況、執(zhí)業(yè)業(yè)績等；3、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章）；４、公司專業(yè)資質(zhì)證書復(fù)印件(加蓋公章）；5、上年度通過有關(guān)部門年檢的相關(guān)證明。第三十三條公司對維修單位的服務(wù)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)情況實(shí)行動態(tài)跟蹤和評價(jià)，并建立維修單位退出機(jī)制。有下列情形之一的維修單位退出備選庫：1、已不符合維修單位備選庫入選條件的;2、發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、惡意串通等不誠實(shí)行為的；3、泄露產(chǎn)權(quán)委托單位商業(yè)機(jī)密的;4、執(zhí)業(yè)水平、維修質(zhì)量不高，經(jīng)查實(shí)有質(zhì)量問題的;5、工作失誤造成產(chǎn)權(quán)委托單位重大損失的；6、公司認(rèn)為不符合要求的其他情況。第三十三條公司資產(chǎn)維修項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)組具體負(fù)責(zé)維修單位選聘工作，具體職責(zé)是：１、對申請進(jìn)入備選庫的維修單位進(jìn)行資格評審,確定入庫的維修單位；2、定期或不定期召開會議,聽取入庫維修單位的維修工作情況的匯報(bào)；3、根據(jù)服務(wù)評價(jià)對入庫名單進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整.4、對維修單位因工作失誤造成產(chǎn)權(quán)委托單位有重大損失的,及時進(jìn)行損失計(jì)算，追回相應(yīng)損失。第三十四條維修單位只能從公司的備選庫中選取，對備選庫以外的維修單位進(jìn)行的維修業(yè)務(wù)將不予認(rèn)可.維修單位主要采取公開招標(biāo)（邀請招標(biāo)）、抽簽、直接聘請三種方式:１、維修金額在5萬元以上的，采取公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)方式確定維修單位。2、維修金額預(yù)估在1萬元至5萬元的維修項(xiàng)目，采取抽簽的方式從備選庫中抽取三家，由被抽中維修單位分別報(bào)呈維修預(yù)算,經(jīng)市場調(diào)查后報(bào)資產(chǎn)維修項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)組確定維修單位.３、對于維修金額預(yù)估在1萬元以下的維修項(xiàng)目（不包括小額零星維修）,采取抽簽的方式從備選庫中抽取兩家維修單位,由被抽中維修單位分別報(bào)呈維修預(yù)算,經(jīng)市場調(diào)查后報(bào)分管副總經(jīng)理確定維修單位。３、對于時間緊急或涉及范圍、工程量較小的小額零星維修項(xiàng)目，公司可從備選庫中直接選定維修單位。第三十五條抽取維修單位由公司資產(chǎn)管理部組織,在監(jiān)事會主席監(jiān)督下,財(cái)務(wù)部派員參加,在抽取結(jié)果確認(rèn)書上簽字，并對選聘及服務(wù)全過程進(jìn)行監(jiān)督,參加選聘和管理的工作人員中有違反規(guī)定、徇私舞弊、造成不良影響和損失的，依照紀(jì)檢監(jiān)察有關(guān)規(guī)定處理。第六章清產(chǎn)核資及資產(chǎn)處置第三十六條公司在縣財(cái)政局（國資委)指導(dǎo)和監(jiān)督下開展清產(chǎn)核資工作,做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。第三十七條公司資產(chǎn)交易或權(quán)屬變動時，須委托資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，按照有關(guān)規(guī)定報(bào)縣財(cái)政局（國資委)核準(zhǔn)和備案后實(shí)施。第三十八條公司所屬資產(chǎn)執(zhí)行定期或不定期清查，對資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)并進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等分析，根據(jù)縣財(cái)政局(國資委）需要，報(bào)告國有資產(chǎn)運(yùn)營和保值增值狀況.

第三十九條公司報(bào)廢或閑置資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓處置按照《**＊＊企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（金政〔200８〕86號）執(zhí)行。第七章附則第四十條＊*＊＊交通投資發(fā)展有限公司、*＊＊＊工礦投資有限公司和所屬全資子公司參照本辦法執(zhí)行.第四十一條本辦法報(bào)縣財(cái)政局(國資委)批準(zhǔn)后實(shí)施,原資產(chǎn)管理辦法廢止。第四十二條本辦法由＊＊*＊城鎮(zhèn)開發(fā)投資有限公司負(fù)責(zé)解釋.資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案為認(rèn)真貫徹落實(shí)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》,全面摸清企業(yè)“家底”，真實(shí)、完整地反映企業(yè)規(guī)模、結(jié)構(gòu)管理情況和財(cái)務(wù)狀況，防止發(fā)生國有資產(chǎn)流失，為企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》和做好企業(yè)業(yè)績考核、績效評價(jià)以及國有資本保值增值工作創(chuàng)造條件，集團(tuán)公司決定在全集團(tuán)范圍內(nèi)開展資產(chǎn)清查工作。為保障資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，指導(dǎo)和規(guī)范各級各部門的具體操作程序，提高工作效率，特制定本實(shí)施方案。一、資產(chǎn)清查工作目標(biāo)（一）全面摸清企業(yè)“家底”,真實(shí)、完整地反映企業(yè)規(guī)模、結(jié)構(gòu)管理情況和財(cái)務(wù)狀況，防止集團(tuán)整合重組期間發(fā)生國有資產(chǎn)流失。(二）清查核實(shí)有關(guān)資產(chǎn)的損失情況，促進(jìn)上級有關(guān)部門按照政策規(guī)定解決歷史遺留問題，為集團(tuán)下一步的改革發(fā)展打好基礎(chǔ).（三）核實(shí)各單位的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等狀況,為績效考核提供客觀、真實(shí)、合理的依據(jù)。（四）通過此次資產(chǎn)清查工作,建立規(guī)范的公司管理體制,建立健全內(nèi)部控制制度,規(guī)范業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理程序，提高企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量，分級落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任.(五）為國資監(jiān)管部門的審計(jì)和監(jiān)管工作提供翔實(shí)的基礎(chǔ)資料.二、資產(chǎn)清查對象及范圍集團(tuán)各部門及權(quán)屬企業(yè)，包括所有權(quán)屬企業(yè)子公司（全資、控股、有實(shí)際控制權(quán)的子公司）。只要工商執(zhí)照沒注銷，不論是否資不抵債、“空殼公司”均屬此次資產(chǎn)清查對象。范圍是上述單位的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及經(jīng)營狀況.三、資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)集團(tuán)成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)方案制訂、人員組織、工作落實(shí)等,指揮協(xié)調(diào)整體資產(chǎn)清查工作.成員如下：組長：集團(tuán)黨委副書記、總經(jīng)理副組長:集團(tuán)副總經(jīng)理集團(tuán)總會計(jì)師青成員：集團(tuán)公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在集團(tuán)資產(chǎn)管理部。具體聯(lián)系人:陳。集團(tuán)公司將根據(jù)需要分設(shè)若干工作小組，分別負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)、賬務(wù)清理等指導(dǎo)工作。四、資產(chǎn)清查工作程序（一）賬務(wù)清查。以統(tǒng)一以2021年12月31日為時點(diǎn),以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》為準(zhǔn)繩，對各級單位的所有銀行賬戶、會計(jì)核算科目以及總分公司、母子公司之間的資金資產(chǎn)往來進(jìn)行全面核對和清理，保證賬賬相符、賬證相符,內(nèi)部單位間做到往來關(guān)系清楚、資金資產(chǎn)關(guān)系清晰、賬賬相符。賬務(wù)清理工作具體內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)部門核對總賬、明細(xì)賬、輔助賬一致相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供債務(wù)單位的應(yīng)收款明細(xì)表、債權(quán)單位的應(yīng)付款明細(xì)表和在途物資明細(xì)表。3、綜合部門提供存貨明細(xì)表和盤點(diǎn)表。4、資產(chǎn)管理部門提供土地、固定資產(chǎn)、低值易耗品管理臺賬，并與使用部門核對一致。如有對外出租的，另外提供資產(chǎn)出租管理臺賬。5、工程管理部門按在建項(xiàng)目提供項(xiàng)目批復(fù)、設(shè)計(jì)、授權(quán)批準(zhǔn)等文件,以及購置合同、承建協(xié)議、竣工結(jié)(決）算、驗(yàn)收報(bào)告（證書）、初裝修合格證、距清查時點(diǎn)最近的工程進(jìn)度款申請單等資料，編制工程施工臺賬。待建、緩建、停建項(xiàng)目需提供證明材料，編制待建、緩建、停建工程施工臺賬。7、有對外投資、借款、擔(dān)保、抵押以及訴訟等情況的單位,分別由對應(yīng)的管理部門提供對外投資、借款、擔(dān)保、抵押以及訴訟臺賬。賬務(wù)清理工作具體要求包括:1、財(cái)務(wù)的賬要與管理部門的臺賬一致。2、各單位應(yīng)對照國家現(xiàn)行有關(guān)金融法規(guī)和公司關(guān)于資金管理要求，檢查本單位開立的銀行賬戶是否合規(guī),對開立后使用頻率不高、逾期一年未使用或違規(guī)開立的銀行賬戶要資產(chǎn)報(bào)告中說明.3、往來賬清理中需要做到:⑴所有往來賬的紅字余額均要重作分類;⑵所有往來賬應(yīng)以具體的債權(quán)債務(wù)人列示，不得以地區(qū)、產(chǎn)品或類別、業(yè)務(wù)人員個人列示；⑶采取正確的賬齡分析方法，編制賬齡分析表;4、大額的未入賬資產(chǎn)應(yīng)暫估入賬，其中已投入使用、尚未辦理竣工結(jié)算的在建工程應(yīng)按照工程管理部門提供的預(yù)決算金額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)并補(bǔ)提折舊.5、對外投資首先應(yīng)采用正確的會計(jì)核算方法；其次要收集相關(guān)法律文件，包括投資協(xié)議、公司章程、營業(yè)執(zhí)照等法律證照、歷年審計(jì)報(bào)告和審定的會計(jì)報(bào)告，歷年股東會及董事會的決議，等等。應(yīng)特別關(guān)注以品牌、商標(biāo)、專利技術(shù)、專有技術(shù)等賬面無價(jià)值記錄的資產(chǎn)形成的對外投資、長期掛往來的對外投資、高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目如證券交易等投資。6、繼續(xù)認(rèn)真清查各項(xiàng)賬外收入，對違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)形成的各種收入或私存私放的各項(xiàng)現(xiàn)金進(jìn)行全面清理，及時納入單位賬內(nèi)。7、各單位必須重視或有負(fù)債的清理工作，對各種擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押和訴訟等情況進(jìn)行全面清理，對或有損失進(jìn)行評估并取得充分適當(dāng)?shù)囊罁?jù)，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——或有事項(xiàng)》要求做出會計(jì)計(jì)量，同時采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。8、各單位對清理出來的由于會計(jì)技術(shù)性差錯因素造成的錯賬，應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會計(jì)報(bào)表，以調(diào)整后的數(shù)據(jù)作為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)數(shù)。各單位清理出來的會計(jì)差錯不得自行處理，應(yīng)上報(bào)工作領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過，統(tǒng)一以集團(tuán)公司合并口徑報(bào)國資委同意后,再通知各單位調(diào)整。（二）資產(chǎn)清查。主要采用盤點(diǎn)和函證的手段全面核實(shí)賬內(nèi)賬外相關(guān)資產(chǎn)的存在性，檢查相關(guān)資產(chǎn)是否真實(shí)存在，是否完整,保證賬實(shí)相符。工作中要做到實(shí)物盤點(diǎn)與核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、資產(chǎn)清查與負(fù)債和權(quán)益清查相結(jié)合。通過盤點(diǎn)，確定實(shí)物資產(chǎn)的盤盈和盤虧狀況；通過評估，確定實(shí)物資產(chǎn)的毀損和報(bào)廢狀況.資產(chǎn)清查工作中，財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)核對、查實(shí)，其他管理部門負(fù)責(zé)各自所管理資產(chǎn)的真實(shí)存在，如有資產(chǎn)損失，負(fù)責(zé)查明原因。但由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理的相關(guān)資產(chǎn)（如：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)、借款…等等）由上一級財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對、查實(shí)。1、固定資產(chǎn)(包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具和土地等,包括賬內(nèi)和賬外資產(chǎn))和低值易耗品清查.⑴在賬務(wù)清理完成賬賬核對一致的基礎(chǔ)上，按照以賬對物、以物核賬的程序，由資產(chǎn)管理員根據(jù)賬內(nèi)(賬外）資產(chǎn)管理臺賬編制賬內(nèi)（賬外)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，資產(chǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部門實(shí)地觀察盤點(diǎn),記錄資產(chǎn)存放地點(diǎn)、使用狀況、實(shí)盤數(shù)，盤點(diǎn)結(jié)束后三方簽字確認(rèn)。如有盤盈，盤盈資產(chǎn)填在賬外固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。⑵盤點(diǎn)中賬實(shí)不一致的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)查明盤盈盤虧原因，分別做出情況說明，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核實(shí)原因.情況說明與盤盈盤虧表一起保管，以備核對。⑶清查中發(fā)現(xiàn)有卡無物的,經(jīng)查明原因確屬丟失、毀損的列入固定資產(chǎn)盤虧，分別做出情況說明。屬于出租出借的應(yīng)追查出租出借合同。清查中發(fā)現(xiàn)有物無卡的，屬于國家撥款形成的資產(chǎn),填報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈申報(bào)表”；屬于接受捐贈未入賬、屬于已成本費(fèi)用化的、屬于租入或借入的(需要追查有關(guān)文書）、屬于用賬外資金購入的,不填報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈申報(bào)表”，但資產(chǎn)管理部門必須形成賬外資產(chǎn)管理臺賬和卡片,如果有關(guān)部門核準(zhǔn)作為盤盈資產(chǎn)處理的，再從賬外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入賬內(nèi)管理.⑷資產(chǎn)管理部門需提供房屋產(chǎn)權(quán)證、土地證、車輛營運(yùn)證等權(quán)屬證明文件，明確產(chǎn)權(quán)歸屬。對于權(quán)屬不清或未取得相關(guān)證明文件的應(yīng)另外專門統(tǒng)計(jì)情況上報(bào)。⑸財(cái)務(wù)部門應(yīng)清理固定資產(chǎn)原值、凈值、已提折舊額，清理出應(yīng)提折舊與實(shí)提折舊差額；清理出已提足折舊、待報(bào)廢和提前報(bào)廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等。⑹租出的固定資產(chǎn)由租出方負(fù)責(zé)清查，沒有登記入賬的要將清查結(jié)果與租入方進(jìn)行核對后，登記說明。⑺對于非經(jīng)營借出和未按規(guī)定手續(xù)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，應(yīng)盡量回收或補(bǔ)辦手續(xù)，確實(shí)無法收回的，應(yīng)按清查原因,填寫相關(guān)說明.⑻對清查出的各項(xiàng)未使用、不需用的固定資產(chǎn)，要查明購建日期、使用時間、技術(shù)狀況和主要參數(shù)等，按調(diào)撥、轉(zhuǎn)生產(chǎn)用、出售、待報(bào)廢等提出處理意見。⑼土地清查的范圍包括企業(yè)依法占用和出租、出借給其他企業(yè)使用的土地，企業(yè)舉辦國內(nèi)聯(lián)營、合資企業(yè)以使用權(quán)作價(jià)投資或入股的土地，企業(yè)與外方舉辦的中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)以使用權(quán)作價(jià)入股的土地。⑽經(jīng)過清查后的各項(xiàng)固定資產(chǎn)，依據(jù)用途(指生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）和使用情況(指在用、未使用或不需用等）進(jìn)行重新登記，建立健全實(shí)物賬卡.固定資產(chǎn)和低值易耗品的損失包括：①盤虧損失、②毀損報(bào)廢、③技術(shù)淘汰、④質(zhì)量報(bào)廢、⑤自然災(zāi)害造成的損失、⑥意外事故造成的損失、⑦無使用及轉(zhuǎn)讓價(jià)值等情況。對清查出的損失應(yīng)查明原因，取得相關(guān)證據(jù),填報(bào)“固定資產(chǎn)損失掛賬明細(xì)表”。2、在建工程清查。⑴工程管理部門會同財(cái)務(wù)部門依據(jù)工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告或相關(guān)文書,對工程進(jìn)度、工程質(zhì)量進(jìn)行檢查。⑵財(cái)務(wù)部門依據(jù)在建工程合同、借款協(xié)議、工程進(jìn)度，工程成本支出資料等檢查工程資本化核算情況.⑶對于清查出的掛往來帳的在建工程支出，應(yīng)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，納入在建工程核算。⑷工程物資的損失視同固定資產(chǎn)損失處理。⑸因停建、廢棄和報(bào)廢、拆除的在建工程項(xiàng)目造成的損失,以及因此而引起的相應(yīng)工程物資報(bào)廢或者削價(jià)處理等發(fā)生的損失，要查明原因,取得相關(guān)證據(jù)，填報(bào)“在建工程損失掛賬明細(xì)表”.3、存貨(包括原材料、輔助材料、燃料、修理用備件、包裝物、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、外購商品、協(xié)作件以及代保管、在途、外存、外借、委托加工的物資(商品）等)清查.⑴在賬務(wù)清理完成賬賬核對一致的基礎(chǔ)上,按照以賬對物、以物核賬的程序，編制存貨盤點(diǎn)表，存貨管理部門會同財(cái)務(wù)部門實(shí)地觀察盤點(diǎn),記錄存貨放置地點(diǎn)、使用狀況、實(shí)盤數(shù)，盤點(diǎn)結(jié)束后三方簽字確認(rèn).⑵盤點(diǎn)中賬實(shí)不一致的，由存貨管理部門負(fù)責(zé)查明盤盈盤虧原因，分別做出情況說明，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核實(shí)原因,分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審查原因。情況說明與盤盈盤虧表一起保管,以備核對。⑶對需要認(rèn)定損失的存貨，需取得相關(guān)證據(jù),填制“存貨損失掛賬明細(xì)表”。4、債權(quán)債務(wù)（包括應(yīng)收應(yīng)付賬款、預(yù)收預(yù)付賬款、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)收應(yīng)付款、應(yīng)付稅費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬、長期應(yīng)收應(yīng)付款、專項(xiàng)應(yīng)付款）清查。⑴在賬務(wù)清理完成賬賬核對一致的基礎(chǔ)上，由業(yè)務(wù)歸口管理部門逐筆確認(rèn)其真實(shí)存在性，做出掛賬說明，必要時附上有關(guān)證據(jù)資料.⑵業(yè)務(wù)歸口管理部門對掛賬金額歸集賬齡，分析債權(quán)可回收性，對不需要支付的債務(wù)做出說明。⑶通過函證或到戶查證的方法進(jìn)行驗(yàn)證。⑷對逾期和長期拖欠的應(yīng)收款要立即組織催收。⑸承包借款和職工個人借款要及時清理并限期收回。⑹對經(jīng)確認(rèn)無法收回的款項(xiàng)，應(yīng)作出說明并取得相關(guān)證據(jù)，填報(bào)“無法收回壞賬掛賬明細(xì)表”。5、貨幣資金（包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金）清查.⑴查看庫存現(xiàn)金是否超過核定的限額,現(xiàn)金收支是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定；核對庫存現(xiàn)金實(shí)際金額與現(xiàn)金日記賬戶余額是否相符；編制清查日庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表,如有差異，需查找原因。必要時集團(tuán)公司派員參與現(xiàn)金監(jiān)盤。⑵準(zhǔn)備銀行開戶資料、基本戶開戶許可證等文件;取得銀行存款對賬單,定期存款要出具銀行定期存款單；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性以及基準(zhǔn)日后的進(jìn)賬情況。⑶按其他貨幣資金賬戶及其明細(xì)分類賬逐一核對,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性以及基準(zhǔn)日后的進(jìn)賬情況。⑷函證銀行存款余額和其他貨幣資金賬戶余額。函證對象特別包括2021年度注銷的賬戶。⑸對清查出的現(xiàn)金短缺、不能收回的銀行已付款項(xiàng)，應(yīng)作出說明并取得相關(guān)證據(jù),填報(bào)“貨幣資金損失掛賬明細(xì)表”，上報(bào)上級部門審核處理。6、對外投資（包括以各種資產(chǎn)形式進(jìn)行的長期股權(quán)投資、長期債券投資、交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等）清查。⑴實(shí)地盤點(diǎn)各種債券、股票等投資憑證，編制盤點(diǎn)表,將其與賬面核對，檢查其產(chǎn)權(quán)歸屬、投資數(shù)量、票面金額、票面利率、投資成本，查明是否存在損失及損失原因；取得清查基準(zhǔn)日市值，與帳面投資成本核對，預(yù)計(jì)減值損失。如有委托專門機(jī)構(gòu)代管的，還應(yīng)函證保管機(jī)構(gòu)，以證實(shí)憑證真實(shí)存在.⑵長期股權(quán)投資核查內(nèi)容包括：有關(guān)長期投資的合同、協(xié)議、章程，權(quán)力部門的批準(zhǔn)文件，確認(rèn)目前擁有的實(shí)際股權(quán)、原始投入、股權(quán)比例、分紅等項(xiàng)內(nèi)容;清查中對無合同、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確的投資應(yīng)通過清查予以明確，以維護(hù)投資者的合法權(quán)益.⑶依據(jù)投資合同及原始投資單據(jù)確認(rèn)投資成本，并與被投資單位進(jìn)行核對，依據(jù)被投資企業(yè)經(jīng)審計(jì)的會計(jì)報(bào)表，按權(quán)益法檢查對全資、控股公司（持股比例50％以上或具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的）“長期投資”帳面價(jià)值與按持股比例計(jì)算的擁有被投資單位所有者權(quán)益份額進(jìn)行核對，如存在差異應(yīng)查明原因。⑷對參股企業(yè)的投資和無重大影響的投資，應(yīng)核實(shí)雙方入帳金額、持股比例，依據(jù)被投資企業(yè)經(jīng)審計(jì)的會計(jì)報(bào)表,按規(guī)定的核算方法檢查帳面價(jià)值，如存在差異應(yīng)查明原因,并按正確的金額進(jìn)行更正，以確保投資企業(yè)的合法權(quán)益；對本應(yīng)屬于投資，但一直掛往來帳未作投資處理的項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定說明情況。⑸對外投資損失應(yīng)取得相關(guān)證據(jù)，填報(bào)“對外投資損失掛賬明細(xì)表"。7、無形資產(chǎn)（包括專利權(quán)、非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等）清查。⑴逐項(xiàng)清查、核實(shí)無形資產(chǎn)的入賬依據(jù)、金額。無形資產(chǎn)的入賬應(yīng)依據(jù)中介機(jī)構(gòu)的鑒定、評估報(bào)告、購買合同或注冊登記成本資料等。⑵應(yīng)核實(shí)是否按規(guī)定進(jìn)行了攤銷,若存在應(yīng)攤未攤費(fèi)用和應(yīng)提未提費(fèi)用差異應(yīng)查明原因。⑶對于已證明被其他新技術(shù)所代替或已超過了法律保護(hù)期限，或已喪失了使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值不能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的,應(yīng)根據(jù)情況查明原因及說明。⑷無形資產(chǎn)損失應(yīng)取得相關(guān)證據(jù)，填報(bào)“無形資產(chǎn)損失掛賬明細(xì)表”。8、借款(包括短期借款和長期借款）清查。⑴檢查相關(guān)借款合同和授權(quán)批準(zhǔn)文件，⑵將明細(xì)賬與借款合同核對，核實(shí)借款期限、金額、利率、借款條件、借款費(fèi)用的核算。⑶向銀行及有關(guān)債權(quán)單位進(jìn)行函證，并與明細(xì)賬核對，查明不符原因，并書面說明.⑷查明借款逾期的原因，未計(jì)利息的原因及其處理,并書面說明。9、或有負(fù)債（包括擔(dān)保、抵押、涉訟資產(chǎn)等行為造成的損失）清查。⑴逐項(xiàng)查明擔(dān)保項(xiàng)目、條件、責(zé)任、期限、擔(dān)保金額，了解、分析被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況、資金狀況、償債能力；評估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)計(jì)損失，對實(shí)際已承擔(dān)的責(zé)任及造成的損失,提供相關(guān)證據(jù)，填寫書面說明。⑵逐項(xiàng)查明抵押資產(chǎn)名稱、凈值、抵押原因、期限、因抵押取得的相關(guān)資產(chǎn)項(xiàng)目、金額、狀況等，評估抵押的潛在損失及實(shí)際損失，依據(jù)拍賣或變賣證明，填寫相關(guān)書面說明.⑶逐項(xiàng)分析法律訴訟案件的訴訟項(xiàng)目、原因、狀況,分析預(yù)計(jì)的訴訟損失，查明已存在的損失.⑷其他或有事項(xiàng)的清查，應(yīng)根據(jù)事項(xiàng)的性質(zhì)索取相關(guān)資料，判斷是否存在損失，并比照相關(guān)科目的清查方法進(jìn)行處理。（三)對外取證。對于清查出的各項(xiàng)損失,按照有關(guān)規(guī)定逐項(xiàng)取得具有法律效力的憑證和符合規(guī)定的證明材料。包括:法律效力證據(jù)、具有法律效力的社會中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)。各單位應(yīng)選派有能力、責(zé)任心強(qiáng)的人員專門做此項(xiàng)工作，以保證財(cái)產(chǎn)清查工作的順利實(shí)施,保證損失處理申報(bào)獲得批復(fù).（四）整理匯總。各單位根據(jù)本方案的工作要求，并取得充分、可靠的證明材料，形成此次資產(chǎn)清查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和工作小結(jié),初審后上報(bào)集團(tuán)公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組。各單位在資產(chǎn)清查工作中需要調(diào)整有關(guān)賬務(wù)的必須取得集團(tuán)公司同意.（五)完善制度。針對資產(chǎn)清查工作中暴露出的問題和管理弱項(xiàng),各單位應(yīng)采取相應(yīng)整改措施，完善作業(yè)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全和完善規(guī)章制度,鞏固資產(chǎn)清查成果，防止前清后亂.五、資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日此次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日定為2021年12月31日.六、工作步驟和時間安排工作階段時間安排1擬定實(shí)施方案2月28日前2召開動員大會、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)3月5日前3賬務(wù)清理3月11日前4資產(chǎn)清查4月10日前5各單位初審上報(bào)4月15日前6集團(tuán)公司檢查復(fù)核5月15日前7集團(tuán)公司匯總上報(bào)5月30日前8整改總結(jié)、賬務(wù)處理根據(jù)通知七、工作要求（一)統(tǒng)一思想、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各單位各部門應(yīng)充分認(rèn)識開展資產(chǎn)清查工作的重要意義，增強(qiáng)責(zé)任感和主動性。各單位要立即成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu),上報(bào)工作人員名單和職責(zé)。各單位主要負(fù)責(zé)人為資產(chǎn)清查第一責(zé)任人，分管負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人，各部門負(fù)責(zé)人為第三責(zé)任人，對資產(chǎn)清查工作結(jié)果的真實(shí)性、完整性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。（二）科學(xué)組織，密切配合。本次資產(chǎn)清查工作任務(wù)重、時間緊,各單位各部門必須明確目標(biāo)，把握重點(diǎn)，要組織精干力量做好本單位的資產(chǎn)清查工作,要認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定，做到是賬就清、見物就點(diǎn),不留死角、不打埋伏，要做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符,切實(shí)摸清“家底"，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、完整、可靠。（三)嚴(yán)格紀(jì)律，落實(shí)責(zé)任。在資產(chǎn)清查工作中各有關(guān)人員要堅(jiān)持實(shí)事求是原則，如實(shí)暴露存在的問題，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。對違反上述紀(jì)律的責(zé)任單位和個人，集團(tuán)公司將視其情節(jié)和影響,追究其紀(jì)律責(zé)任，如有觸犯法律的行為，將提請有關(guān)部門追究其法律責(zé)任。(四)根據(jù)會計(jì)檔案管理的要求，妥善保管資產(chǎn)清查各項(xiàng)工作的底稿，以備檢查。附件一:資產(chǎn)清查和資產(chǎn)評估依據(jù)的相關(guān)法規(guī)、文件1、《中華人民共和國公司法》2、《中華人民共和國會計(jì)法》3、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》4、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378號）5、《國有企業(yè)資產(chǎn)清查辦法》（國務(wù)院國資委令第1號)附件二：資產(chǎn)損失認(rèn)定的證據(jù)和認(rèn)定原則資產(chǎn)清查工作中企業(yè)需要申報(bào)認(rèn)定的資產(chǎn)損失，必須提供合法證據(jù)。由于損失證據(jù)不同，其法律效力也不同，為了便利大家工作,以下我們將損失證據(jù)的效力由高向低排列:1、法院的證據(jù)：⑴破產(chǎn)執(zhí)行及執(zhí)行未果，有可能有剩余資產(chǎn)償債，有可能沒有；⑵破產(chǎn)判決書;⑶進(jìn)入破產(chǎn)程序。2、工商稅務(wù)的證據(jù):⑴被注銷注冊或登記的；⑵被吊銷注冊登記的；⑶兩年未通過年檢的3、政府的證明,必須有公章。4、咨詢管理機(jī)構(gòu)文書,如技術(shù)鑒定部門、物價(jià)鑒定部門的鑒定、咨詢報(bào)告。5、中介機(jī)構(gòu)的證明、鑒定文書，如律師事務(wù)所對涉及訴訟案件資金回收可能性出據(jù)的律師涵；資產(chǎn)評估及會計(jì)師事務(wù)所出據(jù)的評估報(bào)告、經(jīng)濟(jì)鑒證報(bào)告、咨詢證明等。第4、5項(xiàng)應(yīng)盡量取得資質(zhì)較高機(jī)構(gòu)的報(bào)告6、對方單位的證明，如欠款單位出具證明：無力償還應(yīng)付的款項(xiàng)、存在不能持續(xù)經(jīng)營的跡象等.7、函證、催收證明，對于三年以上未能收回的款項(xiàng)，在無法取得上述證明的情況下，要盡量查找企業(yè)以前年度發(fā)出的詢證函、催款通知等證明，但應(yīng)注意的是，不能只找最近一兩年的。8、企業(yè)內(nèi)部證據(jù)。主要包括：⑴會計(jì)核算資料和原始憑證；⑵財(cái)產(chǎn)清查的盤點(diǎn)表；⑶相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同；⑷企業(yè)內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術(shù)部門的鑒定文件或資料（數(shù)額較大、影響較大的資產(chǎn)損失項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)聘請行業(yè)內(nèi)專家參加技術(shù)鑒定和論證）；⑸企業(yè)的內(nèi)部核批文件及有關(guān)情況說明⑹由于經(jīng)營管理責(zé)任造成的損失,要有對責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明。在資產(chǎn)清查工作過程中,對于清查出的下列損失及掛賬,應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)鑒證：1、企業(yè)雖然取得了外部具有法律效力的證據(jù)，但其損失金額無法根據(jù)證據(jù)確定的；2、企業(yè)難以取得外部具有法律效力證據(jù)的有關(guān)不良應(yīng)收款項(xiàng)和不良長期投資損失；3、企業(yè)損失金額較大或重要的單項(xiàng)存貨、固定資產(chǎn)、在建工程和工程物資的報(bào)廢、毀損；4、企業(yè)各項(xiàng)盤盈和盤虧資產(chǎn)；5、企業(yè)各項(xiàng)潛虧及掛賬。房屋租賃合同出租方（甲方)：承租方（乙方）：根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《河北省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，甲乙雙方經(jīng)平等協(xié)商，就房屋租賃事宜簽訂本合同。一、租賃房屋地址及設(shè)施、設(shè)備情況1．租賃房屋地址:。面積平方米。2.現(xiàn)有裝修及設(shè)施、設(shè)備情況:①門窗情況：②地面及墻壁裝修情況:③水電設(shè)施情況及其他上述房屋屬甲方所有（或甲方依法使用,有權(quán)出租),甲方將其出租給乙方使用，用途為。二、租賃期限從年月日至年月日止.三、租金、保證金、有關(guān)稅費(fèi)及發(fā)票開具事宜年/月租金為人民幣元。租金支付方式為：一次性交清／按年支付/按季支付，先交租金后使用；租金支付時間為。乙方于本合同簽定之日起,每年向甲方交付設(shè)施設(shè)備等的使用保證金元。保證金不計(jì)利息,合同期滿，甲方經(jīng)驗(yàn)收確認(rèn)房屋無毀損等情形且乙方付清全部租賃費(fèi)用后,將保證金退還乙方。否則甲方有權(quán)直接從保證金中扣取未交付租金或毀損費(fèi)用。水電費(fèi)、物業(yè)管理等費(fèi)用由乙方承擔(dān)；租金的稅收由甲方繳納。甲方于向乙方開具相關(guān)發(fā)票。四、交付房屋期限乙方交付保證金及首期租金后,甲方于日內(nèi)將房屋交付給乙方，房屋租賃期限從甲方向乙方交付房屋之日起計(jì)算.五、甲方義務(wù)１。實(shí)行本合同約定的租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租賃形式。2.租賃期內(nèi)乙方應(yīng)注意租賃物的瑕疵，如發(fā)現(xiàn)屋面漏水、房屋裂縫等應(yīng)及時報(bào)告甲方，由甲方負(fù)責(zé)維修