財務(wù)管理學(xué)第十章短期籌資管理課件_第1頁
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文檔簡介

第十章短期籌資管理短期籌資政策自然性融資短期借款籌資短期融資券第一節(jié)短期籌資政策短期籌資的特征與分類

短期籌資是指籌集在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)到期的資金，通常是指短期負(fù)債籌資。具有以下特征：籌資速度快籌資彈性好籌資成本低籌資風(fēng)險大短期籌資的分類以應(yīng)付金額是否確定為標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)付金額確定的短期負(fù)債和應(yīng)付金額不確定的短期負(fù)債。以短期負(fù)債的形成情況：自然性短期負(fù)債和臨時性短期負(fù)債。固定資產(chǎn)長期流動資產(chǎn)短期流動資產(chǎn)時間o資產(chǎn)與融資長期資金短期資金正常的籌資組合固定資產(chǎn)長期流動資產(chǎn)短期流動資產(chǎn)時間o資產(chǎn)與融資長期資金短期資金冒險的籌資組合固定資產(chǎn)長期流動資產(chǎn)短期流動資產(chǎn)時間o資產(chǎn)與融資長期資金短期資金保守的籌資組合第二節(jié)自然性融資商業(yè)信用商業(yè)信用的形式預(yù)收貨款延期付款，但賣方不提供現(xiàn)金折扣延期付款，但賣方提供現(xiàn)金折扣商業(yè)信用控制應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率=采購成本/同期應(yīng)付帳款平均余額應(yīng)付帳款余額百分比商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)非常方便成本較低限制較少商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)時間較短，如果取得現(xiàn)金折扣，時間更短如果放棄現(xiàn)金折扣，資金成本較高第三節(jié)銀行短期借款銀行短期借款的種類《貸款通則》對短期借款的分類信用借款包括：信用額度借款、循環(huán)協(xié)議借款擔(dān)保借款

包括：保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款票據(jù)貼現(xiàn)銀行短期借款的優(yōu)點(diǎn)

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