倒買倒賣銀行承兌匯票的行為

PAGE2PAGE3倒買倒賣銀行承兌匯票的行為必須從法律上有效制止目前，對(duì)不存在真實(shí)貿(mào)易背景、不存在真實(shí)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，單純的倒買倒賣銀行承兌匯票的行為，我國管理層無論從意識(shí)上還是從可以操作的法律層面上并沒有提起高度重視。單純的倒買倒賣銀行承兌匯票行為所潛伏下的巨大隱患已經(jīng)浮出水面。如果不及時(shí)采取有效措施，假以時(shí)日，下一波隱患直擊銀行，抑或?qū)е裸y行破產(chǎn)，殃及無辜存款公民的財(cái)產(chǎn)進(jìn)一步影響社會(huì)穩(wěn)定。一、單純的倒買倒賣銀行承兌匯票行為所潛伏下的巨大隱患已經(jīng)浮出水面：案例回放：1、中國農(nóng)業(yè)銀行呼和浩特市某支行副行長嚴(yán)重違規(guī)出具承兌匯票，釀成了我國最大的承兌匯票詐騙案，涉案金額高達(dá)3.7億元，給國家造成7599萬元巨額損失。2、山西銀行女職員倒賣銀行承兌匯票虧空1.13億3、安徽阜陽農(nóng)業(yè)銀行李群倒賣銀行承兌匯票虧空近億4、山西"候曉榮特大票據(jù)詐騙團(tuán)伙"涉嫌"詐騙陳勇等受害人1億8千萬票據(jù)款項(xiàng)"案5、長虹涉虛開銀行承兌匯票增值稅發(fā)票20億元大案6、倒賣銀行承兌匯票10.84億元浙江首例倒賣銀行承兌匯票案7人獲刑7、江蘇宜興曝5億銀行承兌匯票詐騙案主犯在逃。8、石家莊農(nóng)行員工倒賣銀行承兌匯票涉2億目前，山東、河南、山西、內(nèi)蒙、江蘇、深圳等地類似案件正在偵查階段……二、為什么這類案件造成許多受害人幾乎家破人亡卻仍然有人前赴后繼？為什么前車之鑒，不能成為后世之師？原因很簡單：一是許多倒票主體（包括自然人和法人）存在僥幸心理，他們認(rèn)為，只要所有參與倒買倒賣環(huán)節(jié)的主體中資金鏈不斷裂，就還可以繼續(xù)“擊鼓傳花”。（當(dāng)然，從道德層面上，追逐利益是人之共性，沒什么可指責(zé)的。但是其潛伏下的巨大隱患卻是我們不得不設(shè)防的）。二是在整個(gè)治理該類金融秩序中，無論銀行、證監(jiān)會(huì)、還是案發(fā)之后公檢法的司法判例，都沒有站在維護(hù)金融穩(wěn)定防止銀行破產(chǎn)以確保儲(chǔ)戶資金安全進(jìn)而求得社會(huì)穩(wěn)定的戰(zhàn)略高度來落實(shí)。而只是頭疼醫(yī)頭腳疼醫(yī)腳。三、如何有效治理該類擾亂金融秩序的亂象？筆者認(rèn)為，重點(diǎn)治理方向有兩個(gè)：一是，首先必須有效“截留”和制裁有關(guān)企業(yè)持續(xù)向市場大量“收購”票據(jù)的行為。二是，嚴(yán)格監(jiān)控和制裁票據(jù)拆分市場中拆分銀行的不法行為，切實(shí)制止銀行為了單純的攬存增儲(chǔ)等目的對(duì)倒買倒賣銀行承兌匯票所施于的“推波助瀾”行為。銀行從事票據(jù)拆分業(yè)務(wù)，在“拆出一片天”的同時(shí)，切莫“拆出一片隱患”！1、目前有些企業(yè)，尤其是某些大型企業(yè)（接觸一些案件之后，據(jù)我了解某些國有企業(yè)、上市公司也存在收購票據(jù)的行為）各自都形成了一個(gè)相對(duì)固定的收購銀行承兌匯票的渠道，形成了一個(gè)有相對(duì)固定的下線源源不斷的定期供票的群體，以至于慢慢的形成了一個(gè)單純的“倒票行業(yè)”。其實(shí)追逐利益是人之共性，本也無可厚非。但是這種擾亂金融秩序的行為其隱患是巨大的。一是由于存在“差價(jià)利潤”，就滋生出一部分人專門吸收公眾存款用于單純的倒票獲利。但是每天的貼現(xiàn)率和股市行情一樣，一天一個(gè)價(jià)格，而吸收他人存款者又需要天天支付高額的借款利息。這樣一來，為了支付借款利息，以求得日后能進(jìn)一步順利吸收公眾存款以便繼續(xù)“擊鼓傳花”，自然就會(huì)出現(xiàn)“高買低賣”的現(xiàn)象?；蛟缁蜻t，總有一天會(huì)出現(xiàn)“平臺(tái)崩盤、資金鏈斷裂，受害人眾”的局面！二是，這種沒有真實(shí)貿(mào)易背景的倒票行為無形中也進(jìn)一步加大了通貨膨脹。而目前業(yè)界對(duì)這一行為導(dǎo)致的巨大通貨膨脹并沒有得到重視。因此，為了有效防止這種擾亂金融市場的行為，只有首先截留住企業(yè)向市場大量“收購”銀行承兌匯票，切實(shí)割斷單純的票據(jù)“買方市場”，供票人（日后的受害人之一，企業(yè)也有參與但其中自然人居多）也就沒有了存在的土壤。2、嚴(yán)格規(guī)范票據(jù)拆分銀行的行為,嚴(yán)禁拆分沒有真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)。拆出一片天的同時(shí)，切莫拆出一篇隱患！前幾年看過一份金融類報(bào)紙。上面宣傳某銀行一個(gè)支行開拓了票據(jù)拆分業(yè)務(wù)，僅僅一年時(shí)間，這家支行一方面大大提高了銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)。另一方面也有效的完成了上級(jí)行下發(fā)的攬存增儲(chǔ)指標(biāo)。標(biāo)題用黑體字顯赫的標(biāo)注《拆出一片天》。大有號(hào)召其他行效仿或克隆之意。我當(dāng)時(shí)就很納悶：一個(gè)小支行，怎么其開戶企業(yè)竟然有數(shù)額那么多且面額那么大的銀行承兌匯票需要貼現(xiàn)拆分呢？直到我后來接觸相關(guān)案例之后，我當(dāng)初的疑惑才有了答案，那就是：這家銀行有和開戶企業(yè)聯(lián)手對(duì)合同和稅票造假的嫌疑。殊不知從事這種業(yè)務(wù)，銀行的隱患是巨大的。因?yàn)殂y行為開戶企業(yè)拆分后簽發(fā)的票據(jù)，也是對(duì)該企業(yè)融資行為。銀行是有義務(wù)了解該企業(yè)的每年的業(yè)務(wù)量，以便確定銀行承兌匯票授信額度指標(biāo)的。舉例：假如開戶企業(yè)一年產(chǎn)量100萬元，而該企業(yè)申請(qǐng)貼現(xiàn)（拆分）的票據(jù)卻高達(dá)1000萬，這900萬的差額從何而來。這類案件一旦案發(fā)，銀行被提起訴訟的話，銀行最基本要承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任。另一方面，企業(yè)的真實(shí)貿(mào)易量被這種形式上的倒賣銀行承兌匯票“架空”之后，一旦銀行為該企業(yè)簽發(fā)的銀行承兌匯票6個(gè)月到期之后，該企業(yè)無法按時(shí)支付銀行的敞口（就是說：企業(yè)申請(qǐng)簽發(fā)匯票，企業(yè)先交付給銀行30%的保證金，6個(gè)月之后應(yīng)該將剩余70%的資金全部交付銀行，銀行才不會(huì)出現(xiàn)承兌時(shí)自己墊付資金的情況，否則銀行自己是要墊付剩余的70%的承兌資金的），銀行就自食其果用銀行的資金墊付。假日時(shí)日，銀行的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的，銀行的這種虧損會(huì)成為現(xiàn)實(shí)且難以彌補(bǔ)的。最終導(dǎo)致破產(chǎn)也不是沒有可能。四、在司法活動(dòng)中，公檢法處理銀行承兌匯票詐騙案件的時(shí)候不能舍本逐末。不能單純的只強(qiáng)調(diào)票據(jù)的無因性。票據(jù)的無因性不是“無法無天”，票據(jù)的無因性也必須以票據(jù)行為的合法性為前提。在有些地方，公檢法在處理該類銀行承兌匯票詐騙案的時(shí)候，不是追查被詐騙的票據(jù)究竟流向了哪里？究竟流向了哪些“收購票據(jù)”的企業(yè)或單位（銀行銀承匯票的使用主體只能是單位，一般的自然人在倒賣過程中屬于牽針引線）？究竟這些“收購票據(jù)”的單位是否給付了對(duì)價(jià)？而是舍本逐末，單純的追查制裁“供應(yīng)票據(jù)”的主體。其籠統(tǒng)的理由是票據(jù)是無因性的，要確保票據(jù)的流通性。但是，我認(rèn)為，無論從立法本意還是司法追求的結(jié)果來說，這樣的理由是不充分的。一是理論上，根據(jù)《票據(jù)法》及票據(jù)法司法解釋已經(jīng)相關(guān)的銀行法律法規(guī)（諸如《支付結(jié)算辦法》、《貼現(xiàn)再貼現(xiàn)規(guī)定》等）票據(jù)的無因性不是“無法無天”，票據(jù)的無因性也必須以票據(jù)示催告信息沒有被及時(shí)發(fā)現(xiàn)的情況，導(dǎo)致善意第三人買入已被公示催告，甚至已被除權(quán)判決的票據(jù)，從而使自身的利益得不到法律保護(hù)。鑒于此，我國亟待建立一個(gè)能及時(shí)、完整的刊登全部公示催告票據(jù)的信息平臺(tái)，使票據(jù)交易能在有法治保護(hù)的環(huán)境下安全進(jìn)行。中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知(2011-11-0210:42:02)轉(zhuǎn)載標(biāo)簽：雜談 分類：票據(jù)法律與實(shí)務(wù)中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：為規(guī)范和促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，進(jìn)一步明確票據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、關(guān)于商業(yè)匯票真實(shí)交易關(guān)系的審查根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，商業(yè)匯票的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓應(yīng)具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。出票人（持票人）向銀行申請(qǐng)辦理承兌或貼現(xiàn)時(shí)，承兌行和貼現(xiàn)行應(yīng)按照支付結(jié)算制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行審核。銀行承兌匯票的承兌行負(fù)責(zé)對(duì)出票人的資格、資信、交易合同和匯票記載的內(nèi)容等進(jìn)行審查。商業(yè)匯票的持票人向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)向銀行提供交易合同原件、貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。貼現(xiàn)銀行向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)，不再提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，但需對(duì)票據(jù)的要式性和文義性是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定承擔(dān)審核責(zé)任。二、關(guān)于票據(jù)質(zhì)押的相關(guān)處理（一）票據(jù)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)按《中華人民共和國票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定作成質(zhì)押背書。（二）主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時(shí)，被背書人應(yīng)以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人。票據(jù)到期時(shí)，由持票人按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。（三）質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，背書人未能如期履行債務(wù)時(shí)，被背書人依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或者貼現(xiàn)。被背書人在票據(jù)到期時(shí)按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。被背書人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人簽定質(zhì)押合同時(shí)，應(yīng)充分考慮債務(wù)期限與票據(jù)的提示付款期限等情況，并明確雙方的權(quán)利義務(wù)，避免產(chǎn)生票據(jù)糾紛。三、關(guān)于銀行承兌匯票的查詢查復(fù)方式對(duì)銀行承兌匯票的查詢查復(fù)除采用《中國人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問題的通知》（銀發(fā)〔2002〕63號(hào)）中規(guī)定的方式外，還可以采用以下方式：（一）通過大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)。銀行承兌匯票查詢查復(fù)的具體業(yè)務(wù)處理應(yīng)遵循《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定。（通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復(fù)銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)處理程序見附件）（二）傳真查詢。承兌行接到查詢行傳真的查詢書后，應(yīng)將匯票的第一聯(lián)（卡片）傳真給查詢行。（三）利用中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心的“中國票據(jù)”網(wǎng)進(jìn)行查詢查復(fù)。通過“中國票據(jù)”網(wǎng)查詢查復(fù)的商業(yè)銀行，應(yīng)與中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心以協(xié)議的形式約定，并明確雙方的權(quán)利義務(wù)。（四）實(shí)地查詢。查詢行可以派人持票到承兌行查詢。四、其他相關(guān)問題（一）持票人持未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票委托開戶銀行向承兌銀行收取票款時(shí)，托收憑證上填制的收款人名稱應(yīng)與票面記載的收款人名稱一致；開戶行名稱和賬號(hào)可與票面記載的收款人開戶行名稱和賬號(hào)不同，但托收憑證上填制的開戶行與票面記載的收款人開戶行應(yīng)是同系統(tǒng)的銀行。（二）未在銀行開立結(jié)算賬戶的個(gè)人持轉(zhuǎn)賬銀行匯票兌付時(shí)，應(yīng)選擇與出票行同系統(tǒng)的任何一家銀行機(jī)構(gòu)或出票行的代理兌付銀行提示付款，付款行或代理付款行應(yīng)按支付結(jié)算制度相關(guān)規(guī)定審核付款。（三）人民銀行為商業(yè)銀行辦理商業(yè)匯票再貼現(xiàn)后，必須嚴(yán)格按照支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定辦理再貼現(xiàn)票款的到期收回手續(xù)，不得以其他方式要求再貼現(xiàn)申請(qǐng)行辦理票款到期收回。五、本通知自2005年10月1日起執(zhí)行。請(qǐng)人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所在省（自治區(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行。請(qǐng)各單位將執(zhí)行情況和執(zhí)行過程中遇到的問題及時(shí)報(bào)告人民銀行總行。聯(lián)系人：歐韻君聯(lián)系電話：010－66195542中國人民銀行二○○五年九月五日附件：通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復(fù)銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)處理程序各商業(yè)銀行可通過大額支付系統(tǒng)的CMT301、302報(bào)文進(jìn)行銀行承兌匯票的查詢查復(fù)。利用CMT301報(bào)文進(jìn)行查詢時(shí)，第1項(xiàng)查詢?nèi)掌跒?位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）；第2項(xiàng)查詢行行號(hào)和第4項(xiàng)查復(fù)行行號(hào)為支付系統(tǒng)行號(hào)，為12位數(shù)字；第3項(xiàng)查詢書號(hào)由查詢行順序編號(hào)，為8位數(shù)字；第5項(xiàng)原發(fā)報(bào)日期填寫銀行承兌匯票的承兌日期，為8位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）；第6項(xiàng)、第7項(xiàng)、第8項(xiàng)、第10項(xiàng)按報(bào)文格式，全部輸入“0”；第9項(xiàng)貨幣符號(hào)、金額填寫“匯票金額”，輸入格式為“3x15n”；第11項(xiàng)查詢內(nèi)容最長為255個(gè)字符，輸入的內(nèi)容及格式為：1、匯票號(hào)碼：2、出票日期：3、匯票到期日：4、出票人全稱：5、收款人全稱：6、付款行全稱：其中，出票日期、匯票到期日為8位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）。匯票號(hào)碼、出票人全稱、收款人全稱、付款行全稱應(yīng)與票面記載一致。查復(fù)行利用CMT302報(bào)文進(jìn)行查復(fù)時(shí)，第1項(xiàng)查復(fù)日期和第5項(xiàng)原查詢?nèi)掌跒?位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）；第2項(xiàng)查復(fù)行行號(hào)和第4項(xiàng)查詢行行號(hào)為支付系統(tǒng)行號(hào)，為12位數(shù)字；第3項(xiàng)查復(fù)書號(hào)由查復(fù)行順序編號(hào)，為8位數(shù)字；第6項(xiàng)原查詢書號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，為8位數(shù)字（格式為年年年年月月日日）；第7項(xiàng)到第10項(xiàng)、第12項(xiàng)按報(bào)文格式，全部輸入“0”；第11項(xiàng)貨幣符號(hào)、金額填寫“匯票金額”，輸入格式為“3x15n”。第13項(xiàng)查復(fù)內(nèi)容最長為255個(gè)字符，輸入：“查詢匯票與我行承兌匯票記載內(nèi)容一致”或“查詢匯票與我行承兌匯票記載內(nèi)容不符，具體不符事項(xiàng)為：……”。查復(fù)行只能在第13項(xiàng)內(nèi)容中記載上述二者之一。

中國工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》的通知工銀發(fā)[1996]第118號(hào).中國工商銀行.其他規(guī)范性文件.1996-11-29.金融與銀行-票據(jù)與結(jié)算.銀行業(yè)

各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學(xué)院：

現(xiàn)將《銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你行，并就有關(guān)問題通知如下，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、鑒于商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)較大，《票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》中明確，各分行用于貼現(xiàn)的票據(jù)必須是銀行承兌匯票，未經(jīng)總行批準(zhǔn)，不得用商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)?，F(xiàn)已辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的分行，請(qǐng)立即將情況報(bào)告總行，并附管理辦法。

二、對(duì)政府債券的貼現(xiàn)問題總行將另文明確，未經(jīng)批準(zhǔn)，各行一律不得辦理政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

三、銀行承兌匯票卡片帳必須每月核打余額，并與“614”銀行承兌匯票表外科目余額核對(duì)一致。

對(duì)兩個(gè)“規(guī)定”執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。

附一：銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

第一條為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》，結(jié)合我行實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

第三條申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件：（1）信譽(yù)良好，無不良記錄；（2）在我行開立基本存款帳戶；（3）有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票；（4）有可靠的資金來源；（5）不欠利息。

銀行應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理辦法對(duì)企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查。嚴(yán)格限定一筆交易合同只能申請(qǐng)辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風(fēng)險(xiǎn)程度和企業(yè)資信情況限制其轉(zhuǎn)讓，對(duì)不得轉(zhuǎn)讓的匯票要在票面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。

第四條加強(qiáng)銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票必須有有效擔(dān)保；對(duì)無有效擔(dān)?；驌?dān)保能力不足的企業(yè)，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對(duì)個(gè)別確屬效益好、信譽(yù)好、資金實(shí)力強(qiáng)、與我行有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的國有大中型企業(yè)，經(jīng)一級(jí)分行批準(zhǔn)，可憑信譽(yù)為期辦理銀行承兌匯票。

第五條確保承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期時(shí)及時(shí)付款。承兌銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)的承兌金額、信譽(yù)等情況，與承兌申請(qǐng)人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確：除有效擔(dān)保外，應(yīng)收取一定金額的保證金；承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項(xiàng)。保證金可以抵作部分承兌款項(xiàng)，防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。

承兌銀行對(duì)到期的承兌匯票應(yīng)當(dāng)依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審查。對(duì)存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由予以拒付。

第六條嚴(yán)格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實(shí)行逐級(jí)審批，承兌審批權(quán)為二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)；承兌申請(qǐng)人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)的營業(yè)單位）應(yīng)根據(jù)二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

根據(jù)法人授權(quán)規(guī)定，一級(jí)分行最高單筆審批限額為1000萬元，期限不得超過六個(gè)月；二級(jí)分行單筆最高審批限額和期限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

第七條總行對(duì)各分行銀行承兌匯票的承兌實(shí)行總量控制，按年確定，適時(shí)調(diào)整，按季考核。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得突破。

第八條對(duì)單個(gè)企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額，應(yīng)控制在該企業(yè)同期銷售收入歸行額的合理比例之內(nèi)。

第九條銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人到期不能足額支付票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)在無條件向持票人付款的同時(shí)，對(duì)承兌申請(qǐng)人采取如下措施：（1）根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；（2）對(duì)尚未扣回的承兌款項(xiàng)按日息萬分之五計(jì)收利息；（3）對(duì)墊支10天以上的承兌申請(qǐng)人，銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務(wù)。

第十條為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。

1計(jì)劃部門的職責(zé)是：（1）核定、下達(dá)和控制，調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標(biāo)；（2）考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況；（3）按期反映轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。

2信貸部門的職責(zé)是：（1）在核定的總量之內(nèi)，對(duì)企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請(qǐng)進(jìn)行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權(quán)限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù)；（2）辦理擔(dān)保手續(xù)；（3）與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議；（4）考核單個(gè)企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額；（5）監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項(xiàng)按時(shí)足額到位。

3會(huì)計(jì)部門的職責(zé)是：（1）對(duì)匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對(duì)象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權(quán)人審批等進(jìn)行審查；（2）辦理承兌票據(jù)的會(huì)計(jì)處理手續(xù)；（3）保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

4為便于統(tǒng)計(jì)和監(jiān)控，會(huì)計(jì)部門要及時(shí)、準(zhǔn)確記入有關(guān)科目；計(jì)劃，信貸部門要及時(shí)建立臺(tái)帳，以便查對(duì)；統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票的承兌、累計(jì)承兌、墊支等事項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確、如實(shí)地統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。

5稽核部門要定期對(duì)銀行承兌匯票的承兌情況進(jìn)行稽核檢查。

第十一條本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

附二：票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定

第一條為規(guī)范我行貼現(xiàn)管理，推進(jìn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，特制定本規(guī)定。

第二條貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。

第三條為保證信貸資產(chǎn)安全，貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票。

經(jīng)總行批準(zhǔn)的分行可以辦理商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)。

第四條具有獨(dú)立法人資格的、在我行開立結(jié)算帳戶的持票人均可辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

第五條按票面金額扣除從貼現(xiàn)日到銀行承兌匯票到期前一日的票面利息（即貼現(xiàn)利息）后為貼現(xiàn)實(shí)付金額。

單筆貼現(xiàn)金額最高限額不得超過1000萬元（含1000萬元）。

第六條貼現(xiàn)最長期限為6個(gè)月。

第七條貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第八條貼現(xiàn)指標(biāo)在總行下達(dá)貸款總規(guī)模時(shí)以其中數(shù)下達(dá)各行執(zhí)行。貼現(xiàn)指標(biāo)不足時(shí)，可在總行規(guī)模內(nèi)調(diào)劑使用。

第九條計(jì)劃部門負(fù)責(zé)貼現(xiàn)計(jì)劃的管理。各行計(jì)劃部門負(fù)責(zé)編制、下達(dá)和調(diào)劑貼現(xiàn)計(jì)劃并負(fù)責(zé)向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。

第十條會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)票據(jù)審查，按有關(guān)規(guī)定查詢承兌銀行后，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性，并負(fù)責(zé)有關(guān)貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算工作。

第十一條信貸部門根據(jù)會(huì)計(jì)部門查詢確認(rèn)后的銀行承兌匯票，按照貸款管理辦法審查申請(qǐng)貼現(xiàn)的票據(jù)，并負(fù)責(zé)辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十二條稽核部門要按有關(guān)規(guī)定定期或不定期對(duì)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行稽核檢查。

第十三條總行和省、市、自治區(qū)、計(jì)劃單列市分行可結(jié)合規(guī)模資金的調(diào)度辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第十四條本規(guī)定自文到中國人民建設(shè)銀行關(guān)于制發(fā)《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》的通知發(fā)布部門：中國銀監(jiān)會(huì)中國人民建設(shè)銀行發(fā)布文號(hào)：分類導(dǎo)航：所屬類別：部委行業(yè)規(guī)章發(fā)布日期：1994-07-19關(guān)鍵字：【閱讀全文】

建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：

為了規(guī)范建設(shè)銀行匯票結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，完善制約機(jī)制，保證安全、準(zhǔn)確、及時(shí)辦理匯票結(jié)算，根據(jù)有關(guān)結(jié)算制度，在總結(jié)以前辦理匯票結(jié)算工作的基礎(chǔ)上，總行制定了《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》，附件一），現(xiàn)印發(fā)你行，并將

有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)布置所屬嚴(yán)格執(zhí)行。

一、人民銀行報(bào)經(jīng)國務(wù)院同意，對(duì)煤炭、電力、冶金、化工和鐵道等五個(gè)行業(yè)的貸款結(jié)算推行商業(yè)匯票結(jié)算，并修訂了《商業(yè)匯票辦法》。有關(guān)我行推行商業(yè)匯票的要求和部署，總行另文通知。各行應(yīng)按照《規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定積極推行并作好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

二、《規(guī)程》第五、六條規(guī)定了銀行匯票的編、審密押的程序，未規(guī)定拍發(fā)核對(duì)電報(bào)。由于目前使用手工編、核押，此項(xiàng)規(guī)定暫緩執(zhí)行，何時(shí)執(zhí)行總行另行通知。在總行未實(shí)行對(duì)銀行匯票編制密押前，現(xiàn)執(zhí)行的２０萬元額度以上的匯票實(shí)行拍發(fā)核對(duì)電報(bào)的規(guī)定仍應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。

三、《規(guī)程》是做好匯票結(jié)算工作的重要制度保證，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門都必須嚴(yán)格執(zhí)行?，F(xiàn)有人員不適應(yīng)的要按工作要求充實(shí)和調(diào)整，并注意在保證安全運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，改善工作方法，提高工作效率，方便客戶。

四、銀行匯票是客戶使用的最多的結(jié)算種類之一，而且是客戶已交付了資金的結(jié)算票據(jù)，必須保護(hù)客戶的權(quán)益。因此，各行簽開的銀行匯票必須是絕對(duì)保證有效的票據(jù)。兌付行要從全行利益和維護(hù)我行匯票信>出發(fā)，對(duì)有效匯票必須保證兌付，不能借故退票。

五、本《規(guī)程》自文到之日起執(zhí)行。各行可根據(jù)實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。執(zhí)行中的問題請(qǐng)報(bào)告總行。

為便于各行學(xué)習(xí)掌握和貫徹《規(guī)程》，隨文附發(fā)“關(guān)于制定《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》的說明”（附件>），請(qǐng)一并貫徹。

附：一、中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程

第一章總則

第一條為了規(guī)范建設(shè)銀行匯票結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，完善制約機(jī)制，保證安全、準(zhǔn)確、及時(shí)辦理匯票結(jié)算，根據(jù)人民銀行《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》及有關(guān)規(guī)定，特制定《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》）。

第二條本《規(guī)程》適用于各級(jí)建設(shè)銀行對(duì)銀行匯票、銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)的結(jié)算管理。各行必須嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)行。

第二章銀行匯票

第三條簽發(fā)全國通匯的銀行匯票的行處，必須是參加全國聯(lián)行往來的機(jī)構(gòu)，并使用總行統(tǒng)一配發(fā)的壓數(shù)機(jī)、匯票專用章和全國通匯的銀行匯票憑證。地區(qū)性的銀行匯票不得在全國通匯。

第四條簽發(fā)銀行匯票的行處必須遵守下列規(guī)定：

一、禁止代客戶填寫銀行匯票委托書；禁止交由客戶填寫銀行匯票；禁止向客戶出售銀行匯票憑證；禁止簽發(fā)空頭銀行匯票；

二、簽發(fā)行受理在本行開立帳戶的銀行匯票委托書時(shí)，必須對(duì)銀行匯票委托書上的各項(xiàng)要式進(jìn)行審查。銀行匯票委托書上簽蓋的印章與預(yù)留銀行印鑒必須核對(duì)相符；

三、簽發(fā)行在簽發(fā)銀行匯票之前，應(yīng)先對(duì)空白銀行匯票的防偽性能（標(biāo)志）進(jìn)行檢測。防偽性能（標(biāo)志）不全的或殘損的空白銀行匯票應(yīng)予作廢，不得使用；

四、簽發(fā)銀行匯票，必須在匯票的“多余金額”欄上方的空格內(nèi)加編密押；

五、需向人民銀行移存資金的，必須按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的移存方法、移存時(shí)間將銀行匯票資金移存開戶人民銀行。不得采取化整為零辦法同時(shí)簽開數(shù)張銀行匯票，逃避移存資金；

六、銀行匯票委托書的備注欄內(nèi)注明“不得轉(zhuǎn)匯”的，簽發(fā)行應(yīng)在銀行匯票的用途欄內(nèi)作同樣的文字注明；

七、參加人民銀行組織的區(qū)域性（如華東三省一市）的銀行匯票結(jié)算，按人民銀行有關(guān)的區(qū)域性銀行匯票結(jié)算的辦法辦理；

八、對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶或個(gè)人交存現(xiàn)金換開銀行匯票用于結(jié)算時(shí)，應(yīng)盡量動(dòng)員使用轉(zhuǎn)帳方式。如必需在兌付地支取現(xiàn)金的，簽發(fā)行也要適當(dāng)控制額度，以免兌付行突破現(xiàn)金投放計(jì)劃，影響兌付。簽發(fā)行在簽發(fā)現(xiàn)金匯票時(shí)，需在四聯(lián)銀行匯票憑證的“匯款金額人民幣（大寫）”之后緊接填寫

“現(xiàn)金”字樣，再填寫匯款金額，并在匯票的兌付行名稱和行號(hào)欄填明指定兌付的建設(shè)銀行名稱；

九、對(duì)在銀行開戶的單位申請(qǐng)辦理銀行匯票，簽發(fā)行只能簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票，不得簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。

第五條銀行匯票簽發(fā)審批程序：

經(jīng)辦員審查：經(jīng)辦員對(duì)申請(qǐng)人提交的銀行匯票委托書按規(guī)定進(jìn)行審查?？铐?xiàng)收妥后，按銀行匯票委托書簽開銀行匯票，將銀行匯票交有關(guān)人員壓印數(shù)碼，簽蓋有關(guān)印章，編制密押。簽好的銀行匯票交復(fù)核員復(fù)核。

復(fù)核員復(fù)核：復(fù)核員要對(duì)銀行匯票委托書、銀行匯票及申請(qǐng)人的帳戶（現(xiàn)金）有無保證簽開匯票的資金進(jìn)行全面復(fù)核。對(duì)符合規(guī)定的，將銀行匯票交會(huì)計(jì)主管審批。不符合規(guī)定的，退經(jīng)辦員處理。

會(huì)計(jì)主管審批：會(huì)計(jì)主管接匯票后經(jīng)審查可以簽發(fā)的，在匯票第一聯(lián)簽名以示批準(zhǔn)。不可以簽發(fā)的，將匯票退復(fù)核員處理。

對(duì)１００萬元（含１００萬元）以上額度的銀行匯票，會(huì)計(jì)主管應(yīng)將銀行匯票提交分管行長審批。經(jīng)審查可以簽發(fā)的，分管行長應(yīng)在匯票第一聯(lián)簽名以示批準(zhǔn)。不可以簽發(fā)的，將匯票退會(huì)計(jì)主管處理。

第六條兌付銀行匯票的行處，必須審查匯票下列內(nèi)容：

一、匯票和解訖通知是否同時(shí)提交；

二、匯票上填寫的收款人名稱是否該收款人，是否在匯票背面“收款人蓋章”（或“被背書人”）處加蓋預(yù)留銀行印鑒，是否與進(jìn)帳單填寫的收款人名稱相符；

三、匯票上蓋的印章是否真實(shí)，符合規(guī)定；

四、壓數(shù)機(jī)壓印的金額數(shù)字是否由統(tǒng)一制作的壓數(shù)機(jī)壓印，與匯票大寫金額是否一致；

五、匯票是否真實(shí)，有無防偽標(biāo)志，匯票填寫是否符合要求，內(nèi)容有無涂改，匯票的付款期是否超過；

六、匯票的實(shí)際結(jié)算金額是否在匯款金額以內(nèi)，與進(jìn)帳單所填寫的金額是否一致，多余金額結(jié)計(jì)是否正確（如全額進(jìn)帳，匯票和解訖通知金額欄內(nèi)應(yīng)填入全部金額，多余金額欄應(yīng)填寫“—０—”）；

七、編押是否正確。

第七條銀行匯票兌付審批程序：

經(jīng)辦員審查：經(jīng)辦員接匯票后應(yīng)首先檢測銀行匯票的真?zhèn)?，再按兌付匯票的規(guī)定進(jìn)行審查。經(jīng)審查，需要查詢的要立即辦理查詢書（查詢電報(bào)），需要退票（拒付）的要填制退票理由書。之后，將可以兌付或不能兌付的銀行匯票及查詢書（查詢電報(bào)）、退票理由書交復(fù)核員復(fù)審。

復(fù)核員復(fù)審：復(fù)核員應(yīng)按兌付匯票的規(guī)定再對(duì)匯票進(jìn)行復(fù)審，可以兌付的匯票交記帳員（出納）辦理兌付手續(xù)。不能兌付的匯票及查詢書、退票理由書經(jīng)復(fù)審可以作此處理的，退交經(jīng)辦人員處理。拒付的銀行匯票及退票理由書交會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審批。拒付的銀行匯票應(yīng)登記備查。

第八條兌付行對(duì)符合規(guī)定的銀行匯票必須保證兌付，不得以無資金為由拒絕兌付或壓票。

第九條屬于下列情況的銀行匯票不予受理，可以拒付：

一、偽造、變?cè)欤☉{證、印章、壓數(shù)機(jī)）的銀行匯票；

二、非總行統(tǒng)一印制的銀行匯票；

三、超過付款期的銀行匯票；

四、缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)；

五、匯票背書不完整、不連續(xù)；

六、涂改和更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額；

七、已經(jīng)銀行掛失止付的銀行匯票；

八、匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)。

第十條屬于下列情況的銀行匯票應(yīng)予查詢：

一、匯票漏蓋、錯(cuò)蓋規(guī)定印章或蓋章不清；

二、壓數(shù)機(jī)漏壓、重壓或壓印數(shù)字模糊不清；

三、匯票簽發(fā)日期為小寫；

四、密押有誤；

五、匯票憑證印制質(zhì)量有問題；

六、其他應(yīng)查詢的有關(guān)事項(xiàng)。

第十一條兌付行對(duì)通過票據(jù)交換提入的需查詢的銀行匯票，應(yīng)先作退票處理，在退票理由書上注明原因，登記匯票號(hào)碼及查詢內(nèi)容，并立即向簽發(fā)行發(fā)出查詢。一經(jīng)查復(fù)即將查復(fù)情況及處理意見主動(dòng)通知匯票提出行。

由兌付行直接進(jìn)帳需要查詢的銀行匯票，兌付行應(yīng)將匯票暫時(shí)收存，待查詢查復(fù)后，根據(jù)情況處理。

發(fā)現(xiàn)屬于偽造、變?cè)斓募巽y行匯票，除拒付外，還應(yīng)扣留假匯票，并追查假匯票來源，向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。同時(shí)，在２４小時(shí)內(nèi)將情況逐級(jí)報(bào)告總行財(cái)會(huì)部。

第十二條持票人持跨系統(tǒng)銀行匯票簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行匯票到我行直接辦理進(jìn)帳手續(xù)時(shí)，兌付行應(yīng)及時(shí)將票據(jù)按當(dāng)?shù)亟粨Q規(guī)定及時(shí)提出交換，收妥后抵用。未收妥前不得辦理兌付。他行未予承兌的匯票退回后，必須退還原持票人，不得交給其他人員，并在有關(guān)登記簿上簽收。

第三章商業(yè)匯票

第十三條辦理全國通匯的銀行承兌匯票結(jié)算的行處，必須是參加全國聯(lián)行往來的機(jī)構(gòu)，使用總行統(tǒng)一配發(fā)的壓數(shù)機(jī)、匯票專用章和人民銀行總行統(tǒng)一印制的銀行承兌匯票憑證。

第十四條辦理銀行承兌匯票承兌和貼現(xiàn)必須以國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)之間的合法商品交易為前提。禁止用銀行承兌匯票辦理資金拆借和套取銀行貼現(xiàn)資金，禁止出售、承兌、貼現(xiàn)空白銀行承兌匯票，不準(zhǔn)將承兌和貼現(xiàn)作為變相擴(kuò)大信

貸規(guī)模的手段。

第十五條各行辦理銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)時(shí)，要視同貸款管理，按照信貸>策以及資金的承受能力統(tǒng)籌考慮，同時(shí)對(duì)申請(qǐng)單位的信二、經(jīng)營狀況進(jìn)行全面審查。必要時(shí)由承兌申請(qǐng)人提供財(cái)產(chǎn)抵押或擔(dān)保。

第十六條申請(qǐng)承兌銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人必須同時(shí)具備以下條件：

一、必須是在本行開立存款帳戶的法人；

二、必須是國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)之間的合法商品交易作為結(jié)算的內(nèi)容；

三、交易合同合法有效；

四、承兌申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)效益好、信>高、匯票到期有付款能力。

不具備上述條件的，銀行不得辦理承兌。

第十七條商業(yè)匯票結(jié)算管理實(shí)行分工責(zé)任制。信貸、計(jì)劃（資金，下同）和會(huì)計(jì)部門共同分工負(fù)責(zé)，分管會(huì)計(jì)行長審批。

第十八條匯票承兌和貼現(xiàn)實(shí)行限額權(quán)限，各級(jí)行處應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的限額權(quán)限辦理匯票承兌和貼現(xiàn)。

第十九條銀行承兌匯票承兌的審查分工及審查內(nèi)容：

一、信貸部門負(fù)責(zé)審查：承兌申請(qǐng)人是否在本行開立帳戶，其資信經(jīng)營狀況，資產(chǎn)負(fù)債情況，擔(dān)保人的資信情況和擔(dān)保書的有效性，承兌申請(qǐng)人到期支付票款的資金來源是否可靠，匯票結(jié)算內(nèi)容是否以合法的商品交易作基礎(chǔ)，匯票結(jié)算的范圍是否符合規(guī)定，交易合同是否合法有效，合

同內(nèi)容是否完整，結(jié)算商品的適銷情況，申請(qǐng)承兌金額是否超過規(guī)定限額權(quán)限；

二、計(jì)劃部門負(fù)責(zé)審查：申請(qǐng)承兌的匯票到期付款時(shí)本行是否有資金承兌能力；

三、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)審查：會(huì)計(jì)部門審查承兌協(xié)議的有效性和完整性，匯票憑證要式填寫的完整性和規(guī)范性，匯票蓋印的真實(shí)性及申請(qǐng)承兌金額是否超過規(guī)定限額權(quán)限。

對(duì)在經(jīng)辦行權(quán)限內(nèi)辦理的匯票承兌，承兌與否應(yīng)在四天內(nèi)處理完畢。

第二十條申請(qǐng)貼現(xiàn)商業(yè)匯票的申請(qǐng)人必須同時(shí)具備以下條件：

一、必須是在本行開立存款帳戶的法人；

二、持有的商業(yè)匯票憑證真實(shí)，要式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整；

三、商業(yè)匯票到期有還款能力。

不具備上述條件的，銀行不得辦理貼現(xiàn)。

第二十一條銀行承兌匯票貼現(xiàn)的審查分工及審查內(nèi)容：

一、信貸部門負(fù)責(zé)審查：持有匯票是否合法，貼現(xiàn)憑證填制是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)申請(qǐng)人資信情況，申請(qǐng)貼現(xiàn)的金額是否超過本行的限額權(quán)限（如超過本行的限額權(quán)限，要按規(guī)定報(bào)批），匯票到期如付款人不能付款，貼現(xiàn)申請(qǐng)人有無可靠的償還貼現(xiàn)款的資金來源；

二、計(jì)劃部門負(fù)責(zé)審查：對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票本行是否有資金承受能力；

三、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)審查：申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票是否在有效期內(nèi)，匯票聯(lián)數(shù)是否完整，背書是否連續(xù)，貼現(xiàn)憑證填制是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否是在本行開立帳戶的法人，申請(qǐng)貼現(xiàn)的金額是否超過本行的限額權(quán)限，超過限額權(quán)限的是否經(jīng)過有權(quán)審批行批準(zhǔn)，匯票蓋印及壓印數(shù)字是否真實(shí)

有效。

第二十二條為落實(shí)分工責(zé)任制，各行辦理的商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)，實(shí)行“商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)會(huì)審單”（以下簡稱“會(huì)審單”，附式一）制度。依次由信貸、計(jì)劃、會(huì)計(jì)部門提出審查意見，由負(fù)責(zé)人簽字后，由會(huì)計(jì)部門報(bào)分管會(huì)計(jì)行長簽批。

需上報(bào)管轄行審批的商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)，經(jīng)辦行應(yīng)填制“商業(yè)匯票承兌（貼現(xiàn)）審批呈報(bào)表”（附式>），隨附匯票及有關(guān)材料復(fù)印>報(bào)限額權(quán)限審批行審批，審批行在呈報(bào)表上簽署審批意見，審批人簽字，蓋部門公章。

管轄行對(duì)所屬行上報(bào)審批的商業(yè)匯票，應(yīng)在五天內(nèi)批復(fù)。

第二十三條對(duì)其他銀行到建設(shè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)審查票面的真?zhèn)渭昂弦?guī)性。符合規(guī)定的在“會(huì)審單”上簽署意見后，連同有關(guān)憑證交計(jì)劃部門審查該行在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期時(shí)有無償還能力，確定可以辦理的，在“會(huì)審單”上簽署意見后交會(huì)計(jì)部門辦理手續(xù)。不能辦理

的，將有關(guān)憑證退貼現(xiàn)行。

對(duì)向人民銀行申請(qǐng)辦理再貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，由會(huì)計(jì)部門填制貼現(xiàn)憑證后，送計(jì)劃部門向人民銀行辦理手續(xù)。

第四章結(jié)算紀(jì)律

第二十四條簽開空頭銀行匯票挪用銀行資金，觸犯刑律的，交由司法部門處理。不觸犯刑律的，以嚴(yán)重違反銀行結(jié)算紀(jì)律論處。

第二十五條對(duì)下列違反銀行結(jié)算紀(jì)律的情況，要視情節(jié)對(duì)經(jīng)辦行及有關(guān)當(dāng)事人給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰：

一、不按規(guī)定簽開、復(fù)核、兌付銀行匯票造成資金損失或造成重大影響的；

二、簽開銀行匯票不按規(guī)定向人民銀行移存資金，或化整為零套取資金及轉(zhuǎn)嫁資金矛盾經(jīng)查實(shí)的；

三、化整為零承兌銀行承兌匯票，逃避審批權(quán)限的；

四、違反規(guī)定承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票的；

五、隨意壓票、退票的；

六、用銀行承兌匯票辦理資金拆借和套取銀行貼現(xiàn)資金，造成結(jié)算糾紛或損失的；

七、為商業(yè)承兌匯票提供保函或在商業(yè)承兌匯票上加蓋與匯票結(jié)算無關(guān)的銀行印章等引起結(jié)算糾紛或損失的；

八、越權(quán)辦理匯票結(jié)算的。

對(duì)上述違反銀行結(jié)算紀(jì)律情況嚴(yán)重的行處，管轄行除按人民銀行《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》進(jìn)行處罰外，對(duì)有關(guān)人員要處以行政處分，必要時(shí)可停止其辦理匯票結(jié)算業(yè)務(wù)。因違反銀行結(jié)算紀(jì)律造成資金損失的，視情節(jié)和資金損失程度由有關(guān)部門對(duì)有關(guān)責(zé)任人作出處理。

第五章匯票結(jié)算糾紛的裁決

第二十六條各級(jí)管轄行應(yīng)根據(jù)國家的有關(guān)法令、《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》、《中國人民建設(shè)銀行會(huì)計(jì)核算手續(xù)》及人民銀行制發(fā)的有關(guān)結(jié)算制度進(jìn)行裁決工作。

第二十七條匯票結(jié)算糾紛裁決范圍：

一、各級(jí)管轄行有權(quán)裁決本地區(qū)兩個(gè)建設(shè)銀行之間的匯票結(jié)算糾紛。跨地區(qū)的建設(shè)銀行之間的匯票結(jié)算糾紛，應(yīng)由跨地區(qū)的上一級(jí)管轄行負(fù)責(zé)裁決?？缡?、自治區(qū)、直轄市的建設(shè)銀行之間的匯票結(jié)算糾紛，由總行負(fù)責(zé)裁決。

交易單位雙方發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛，應(yīng)由其自行處理。

二、建設(shè)銀行與客戶之間、建設(shè)銀行與其他銀行之間發(fā)生的匯票結(jié)算糾紛，應(yīng)提請(qǐng)同級(jí)或上一級(jí)人民銀行調(diào)解或裁決。

三、匯票結(jié)算糾紛金額超過１００萬元（含１００萬元），發(fā)生行應(yīng)將裁決書或上報(bào)人民銀行請(qǐng)求裁決的報(bào)告逐級(jí)抄報(bào)總行備案。

四、裁決書一律采用公函發(fā)文形式，便函裁決或口頭裁決無效。

五、通過司法機(jī)關(guān)裁判的１００萬元（含１００萬元）以上的匯票結(jié)算糾紛，訴訟狀及裁判書副本（或復(fù)印>）應(yīng)抄報(bào)總行備案。

第六章匯票結(jié)算事故、案件的報(bào)告和處理

第二十八條匯票結(jié)算發(fā)生事故，發(fā)生行和管轄行要立即采取措施，防止造成損失。發(fā)生丟失匯票專用章、壓數(shù)機(jī)及壓數(shù)機(jī)暗記本、空白匯票憑證等各種事故，發(fā)生行要在事故發(fā)現(xiàn)后２４小時(shí)內(nèi)逐級(jí)上報(bào)至總行財(cái)會(huì)部。對(duì)所發(fā)生的事故應(yīng)根據(jù)情節(jié)和造成的后果，按管轄權(quán)限由管轄行對(duì)

有關(guān)責(zé)任人給予>紀(jì)處分，并上報(bào)總行。

第二十九條發(fā)生匯票結(jié)算案件，除應(yīng)立即采取措施，防止造成損失外，發(fā)生行還應(yīng)迅速報(bào)請(qǐng)公安機(jī)關(guān)偵破處理，并在案發(fā)后２４小時(shí)內(nèi)逐級(jí)上報(bào)至總行財(cái)會(huì)部。

第三十條辦理匯票結(jié)算發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，各行不得隨意核銷，應(yīng)分別性質(zhì)區(qū)別處理。辦理銀行承兌匯票結(jié)算，承兌申請(qǐng)人不能償還資金應(yīng)認(rèn)定損失的，其認(rèn)定和處理比照建總發(fā)字（１９９４）第３６號(hào)印發(fā)的《中國人民建設(shè)銀行呆帳貸款核銷審批程序的規(guī)定》辦理。

第七章附則

第三十一條匯票憑證的領(lǐng)用與保管，匯票專用章、壓數(shù)機(jī)的使用與保管按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條匯票結(jié)算的稽核審計(jì)按建總發(fā)字（１９９２）第１７８號(hào)《中國人民建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計(jì)工作規(guī)定》辦理。

第三十三條本《規(guī)程》由中國人民建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本《規(guī)程》，結(jié)合本地區(qū)情況制定補(bǔ)充規(guī)定。

附式：一、建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)會(huì)審單

年月日單位：萬元

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｜｜銀行承兌匯票｜

｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜項(xiàng)｜承兌金額｜｜貼現(xiàn)金額｜｜

｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜目｜商業(yè)承兌匯票｜

｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜貼現(xiàn)金額｜｜

｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜信貸｜｜

｜部｜部門｜負(fù)責(zé)人簽字｜

｜門｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審｜計(jì)劃｜｜

｜查｜部門｜負(fù)責(zé)人簽字｜

｜意｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜見｜會(huì)計(jì)｜｜

｜｜部門｜負(fù)責(zé)人簽字｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜行｜｜

｜長｜｜

｜意｜｜

｜見｜審批行長簽字｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜備｜｜

｜｜｜

｜｜｜

｜注｜｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附式>：商業(yè)匯票承兌（貼現(xiàn)）審批呈報(bào)表

經(jīng)辦行：年月日單位：萬元

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｜項(xiàng)目｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜銀行承兌匯票｜商業(yè)承兌匯票｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜承兌金額｜｜貼現(xiàn)金額｜｜貼現(xiàn)金額｜｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜經(jīng)辦行意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜

｜審批行長簽字單位公章｜

｜｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審批行信貸部門意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜簽字｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審批行計(jì)劃部門意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜簽字｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審批行會(huì)計(jì)部門意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜簽字｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜審批行行長意見｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜簽字單位公章｜

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說明：一、本表填寫一式三份，一份自留，兩份報(bào)上級(jí)行。

二、審批行簽署意見后，一份留存，一份報(bào)上級(jí)行。

附：>關(guān)于制定《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》的說明

為便于各行學(xué)習(xí)掌握和貫徹《中國人民建設(shè)銀行匯票結(jié)算內(nèi)部管理規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》），現(xiàn)對(duì)《規(guī)程》作如下說明：

一、制定《規(guī)程》的目的

人民幣匯票結(jié)算從大的方面講包括銀行匯票和商業(yè)匯票結(jié)算，而商業(yè)匯票結(jié)算又可細(xì)分為銀行承兌匯票結(jié)算和商業(yè)承兌匯票結(jié)算兩種形式。

銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。

在目前我國現(xiàn)行的銀行結(jié)算種類中，銀行匯票和銀行承兌匯票是以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算票據(jù)。銀行匯票和銀行承兌匯票一經(jīng)銀行簽發(fā)或承兌，銀行就有了付款的責(zé)任。因此，對(duì)銀行來說，簽發(fā)或承兌匯票要承擔(dān)一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。而商業(yè)承兌匯票雖然由付款人付款，但如果銀行辦理了

貼現(xiàn)，實(shí)際上就是先墊支了資金。也有一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。這種以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算票據(jù)有很高的信>度，客戶很愿意使用，但對(duì)銀行來說，要保證匯票的安全兌付，加強(qiáng)匯票結(jié)算管理是至關(guān)重要的。

制定《規(guī)程》的目的就是要嚴(yán)格對(duì)匯票的結(jié)算管理，建立健全內(nèi)部操作程序，明確分工，完善制約機(jī)制，規(guī)范簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、兌付等匯票結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)各個(gè)工作崗位責(zé)任制。

《規(guī)程》包括了匯票結(jié)算的各個(gè)方面，因此，要求經(jīng)辦人員要掌握《規(guī)程》的規(guī)定，行領(lǐng)導(dǎo)也要知道《規(guī)程》的規(guī)定，在觀念上和形式上形成管理的整體性。

二、《規(guī)程》的制定依據(jù)和適用范圍

《規(guī)程》主要依據(jù)中國人民銀行制發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》，建設(shè)銀行制發(fā)的《中國人民建設(shè)銀行會(huì)計(jì)核算手續(xù)》等有關(guān)規(guī)定，以及總行領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于加強(qiáng)匯票結(jié)算管理的有關(guān)指示精神制定的。

對(duì)上述制度的有關(guān)內(nèi)容，為便于操作，在制定《規(guī)程》時(shí)結(jié)合建設(shè)銀行的實(shí)際情況作了歸集和補(bǔ)充。雖然，《規(guī)程》是一個(gè)針對(duì)性很強(qiáng)的綜合性內(nèi)部管理制度，但在制定時(shí)也不能將所有結(jié)算制度一一羅列，因此，只能對(duì)有關(guān)制度內(nèi)容作歸集?！兑?guī)程》還補(bǔ)充了一些新的規(guī)定。新規(guī)定的

有關(guān)內(nèi)容也是在已執(zhí)行的制度的基礎(chǔ)上寫的，已散見在有關(guān)文件中，和現(xiàn)行的一些制度不矛盾。

《規(guī)程》是建設(shè)銀行結(jié)算內(nèi)部管理制度，適用于建設(shè)銀行各級(jí)行處對(duì)辦理匯票結(jié)算的內(nèi)部管理，對(duì)其他系統(tǒng)銀行和客戶無效。

三、《規(guī)程》的體例結(jié)構(gòu)

《規(guī)程》共七章三十三條。包括了匯票結(jié)算內(nèi)部管理的各個(gè)方面。

第一章“總則”共>條，內(nèi)容是《規(guī)程》的制定依據(jù)和適用范圍。

第二章“銀行匯票”共十條，對(duì)辦理銀行匯票結(jié)算的有關(guān)方面作了規(guī)定。主要內(nèi)容是辦理銀行匯票結(jié)算的條件，簽發(fā)規(guī)定及簽發(fā)權(quán)限，兌付審查內(nèi)容及兌付權(quán)限，查詢及拒付的規(guī)定。

第三章“商業(yè)匯票”共十一條，對(duì)辦理商業(yè)匯票結(jié)算的有關(guān)方面作了規(guī)定。主要內(nèi)容是申請(qǐng)人申請(qǐng)和承兌銀行辦理銀行承兌匯票結(jié)算的條件，承兌規(guī)定，承兌的審查分工及程序，貼現(xiàn)審查內(nèi)容，貼現(xiàn)審查分工，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)的規(guī)定，承兌及貼現(xiàn)的權(quán)限。

第四章“結(jié)算紀(jì)律”>條，主要內(nèi)容是明確違反結(jié)算紀(jì)律的幾種情況及處理的原則。

第五章“匯票結(jié)算糾紛的裁決”>條，主要內(nèi)容是規(guī)定了裁決結(jié)算糾紛的依據(jù)和范圍。

第六章“匯票結(jié)算事故、案件的報(bào)告和處理”三條，主要規(guī)定了事故及案件的范圍，發(fā)生事故和案件的處理要求，發(fā)生損失的處理依據(jù)。

第七章“附則”三條，規(guī)定了匯票憑證、印章、壓數(shù)機(jī)的保管使用要求及匯票結(jié)算的稽核要求。

四、對(duì)幾個(gè)主要問題的說明

１．銀行匯票的簽發(fā)兌付審批責(zé)任制

為了嚴(yán)密手續(xù)，加強(qiáng)管理，保證匯票簽發(fā)質(zhì)量，維護(hù)我行匯票信>，《規(guī)程》對(duì)銀行匯票的出票和兌付手續(xù)做了規(guī)定。在簽發(fā)的環(huán)節(jié)上，按金額大小規(guī)定了審批程序。即１００萬元以內(nèi)額度的銀行匯票由會(huì)計(jì)主管審核后簽發(fā)，１００萬元以上的大額銀行匯票由分管會(huì)計(jì)行長審核后簽發(fā)

。改變了過去由經(jīng)辦人全權(quán)受理的情況。

２．銀行匯票的拒付

按現(xiàn)有規(guī)定，結(jié)算票據(jù)的拒付應(yīng)由分管行長審批，《規(guī)程》第七條規(guī)定銀行匯票的拒付由會(huì)計(jì)主管審批，是考慮到對(duì)銀行匯票的拒付規(guī)定都是規(guī)范性的，超出此范圍的不可以拒付，因此，在此范圍內(nèi)的拒付由會(huì)計(jì)主管處理即可，沒有必要由分管行長審批拒付。

３．銀行匯票加編密押的問題

為了強(qiáng)化銀行匯票管理，加強(qiáng)防偽的控制，《規(guī)程》規(guī)定了在銀行匯票上加編密押，由于現(xiàn)在是采用手工編制密押的方式，效率較低，不宜在銀行匯票上編制密押?，F(xiàn)已開發(fā)出“聯(lián)行電子密押器”，將在８月１日起在聯(lián)行業(yè)務(wù)中使用，待運(yùn)轉(zhuǎn)一個(gè)時(shí)期后，再在銀行匯票上應(yīng)用，何時(shí)應(yīng)

用，將另行通知。在未實(shí)行匯票編制密押前，現(xiàn)執(zhí)行的２０萬元額度以上的銀行匯票實(shí)行拍發(fā)核對(duì)電報(bào)的規(guī)定仍然有效，各行應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)行。

４．簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票應(yīng)控制的問題

在銀行結(jié)算辦法中，對(duì)簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票未有控制的規(guī)定，只是規(guī)定對(duì)在銀行開立帳戶的單位，簽發(fā)行不能對(duì)其簽開現(xiàn)金銀行匯票，對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和交現(xiàn)金辦匯票的個(gè)人來說，是允許簽開現(xiàn)金銀行匯票的。但在實(shí)際工作中，一些收付雙方往往使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算，要求銀行簽開現(xiàn)金銀行

匯票，有的現(xiàn)金銀行匯票的額度達(dá)到上百萬元之巨，給兌付行造成現(xiàn)金投放壓力，因此，《規(guī)程》對(duì)簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票作了控制的規(guī)定。對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶使用匯票進(jìn)行結(jié)算，簽發(fā)行應(yīng)動(dòng)員其使用轉(zhuǎn)帳方式，以減少現(xiàn)金投放。對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和交現(xiàn)金辦匯票的個(gè)人用匯票進(jìn)行匯款的，也要適當(dāng)控

制額度，以免兌