會計電算化畢業(yè)論文

會計電算化畢業(yè)論文

會計電算化畢業(yè)論文（精選3篇）一、前言目前，財務管理工作是決定很多領域經濟運行質量的重要工作，隨著社會各界對電算化會計工作認識的增強，很多領域都使用電算化技術進行了財務管理工作的優(yōu)化處理，并將電算化作為提升會計工作質量的重要方法。二、會計電算化的意義1、提升財務管理工作的規(guī)范程度目前，很多財務管理工作在缺乏規(guī)范性制度保障的情況下，在透明度方面存在較大的欠缺，使得很多的財務管理工作難以在規(guī)范化建設方面具備較強的能力。此外，在很多財務管理工作的設計依然依靠行政性體制的運行特點加以設計，非常需要通過會計電算化的方式進行規(guī)范程度的提升。將會計電算化的模式和技術引入會計工作領域，可以使會計工作在運行的過程中得到規(guī)范性程度的有效提升，并且使財務管理工作能夠有效的應對管理模式的優(yōu)化。財務管理工作規(guī)范程度的提升還能使工作人員有效的避免受到人為因素的不利影響，使很多的人情問題可以使用電算化技術的運行特點進行規(guī)避，避免財務管理人員出現(xiàn)人情和業(yè)務難以兼顧的尷尬局面。2、提升財務管理制度的落實質量財務管理工作的落實即需要依靠會計業(yè)務的效率，也需要保證全部的會計工作都能在具體的落實過程中得到制度的優(yōu)化，使財務管理業(yè)務可以憑借技術優(yōu)勢提升實踐價值。此外，要結合當前計算機體系運行過程中的技術特點，對所有的記賬體系和轉賬體系進行完整的分析，使全部的管理性質的業(yè)務都能在財務管理制度的有效帶動下進行管理業(yè)務的完善，提升會計工作的整體價值。三、會計電算化存在的問題1、工作人員對會計電算化的認識存在不足目前，很多會計人員在執(zhí)行業(yè)務的過程中，并沒有對電算化工作進行完整的學習，使得很多會計電算化領域的最新理念和技術不能在電算化工作的執(zhí)行過程中得到完整的貫徹。造成很多的新型電算化工作并沒有在會計團隊內部得到完整的執(zhí)行。還有一些會計工作團隊的老員工對傳統(tǒng)的會計工作技藝具備很強的自豪感，并不希望會計工作在技術層面被更新的體系模式所取代，最終導致很多的會計電算化工作的推進難以在財務管理團隊內部獲得較為完整的支持。此外，一些會計工作的人力資源方面并不十分緊張，使得很多的會計電算化工作的執(zhí)行并不能在人力資源緊缺的危機倒逼之下得到快速推進，很大程度上影響了會計電算化理念的普及。很多會計電算化的改革工作需要在硬件資源和軟件資源各個方面消耗一定的經濟成本。因此，在會計電算化尚未在成本控制方面形成較大優(yōu)勢的情況下，很難引起財務管理團隊全體成員的重視，也無法推進會計電算化普及質量的增強。2、會計領域工作人員存在素質不足問題會計崗位的設計直接關系到會計工作的人員的素質建設水平。在我國會計電算化工作的推進過程中，很多會計工作人員很難在電算化業(yè)務的執(zhí)行過程中得到專業(yè)技能的正規(guī)培訓，使得工作團隊的培訓工作很難得到全面的完善。此外，一些會計電算化工作在具體設計過程中，對會計電算化創(chuàng)造的高效率缺乏足夠的重視，使得很多的會計工作很難在進行培訓制度設計的過程中進行信息資源價值的有效控制，最終使得很多的會計工作難以在經濟利益的帶動下實現(xiàn)培訓機制的完善，無法切實增強全體會計工作人員在電算化工作領域的綜合素質。3、會計工作存在基礎薄弱問題，缺乏足夠資金支持目前，很多會計工作團隊的進行電算化技術改革的過程中，即需要對電算化工作執(zhí)行過程中的諸多硬件設置進行購置，也需要對電算化工作過程中的諸多原有資源進行處理。因此，在分析會計電算化工作的特點的過程中，諸多業(yè)務都有可能在會計制度的影響下產生較大的負面影響，并且造成很多會計工作難以按照規(guī)范的方式進行會計機制的構建。還有一些會計工作在資金方面需求較少，而資金支持依賴上級主管部門的撥付，如果會計工作并不能保證在資金方面具備足夠的獨立性，則會影響會計工作的電算化技術引進過程中的資金保障，不利于會計電算化工作的全面普及。四、會計電算化實際應用的建議1、提升對會計電算化工作的認識程度首先，所有的會計工作人員要從現(xiàn)有的工作環(huán)境中探索構建交流機制，使會計電算化的執(zhí)行能夠在良好的環(huán)境保障下進行會計工作者思想認識的提高，以便全部的會計電算化工作可以在高水平的思想認識保障下實現(xiàn)各項改革工作的有效執(zhí)行。另外，要從財務管理團隊內部的績效考核體系出發(fā)，將會計電算化工作能力作為業(yè)績考核的一項重點內容，使全部的工作人員都能在會計電算化工作推進的過程中進行工作內容的設計，并且保證財務管理工作能夠在電算化模式的有效帶動下實現(xiàn)電算化體系的逐步深化。2、科學調整財務管理崗位，增強財務管理人員素質首先，要在會計工作團隊內部實施財務管理人員培訓機制的構建，使全部的財務管理人員都能在培訓過程中獲得相關理論知識的學習，并將理論知識更好的使用于財務管理工作的各項細節(jié)當中。另外，要在企業(yè)內部實施財務管理工作崗位的科學設計，使具備較高管理職權的工作崗位能夠在管理工作的執(zhí)行過程中實施有效的制約，以便全部的管理工作都能在相關風險性因素的影響之下實現(xiàn)管理質量的提高。要按照當前的數(shù)據(jù)分析機制構建情況，對財務風險方面的防控機制進行完善，并將會計工作者的培訓機制同風險防控機制進行對接，使會計電算化工作可以更好的進行經營成本的控制，并保證相關財務管理工作能夠在決策機構的影響下進行有效的運行，提升管理人員專業(yè)技能的應用質量。另外，要在現(xiàn)行的人事管理制度中進行延伸性制度的設計，保證財務管理工作崗位能夠有效的進行優(yōu)秀工作人員的選擇，并使更加優(yōu)秀的財務管理人員可以在相關優(yōu)越制度的引領下率先選擇財務管理工作崗位，以便全部的管理崗位都能在社會范圍內進行人力資源的供給，使財務管理團隊構建能夠同專業(yè)會計領域相媲美。另外，要按照現(xiàn)行激勵機制的具體價值，對各個管理崗位進行選拔機制的科學構建，使所有的工作都能在良好的管理機制下實施運作，增強會計管理團隊的人力資源管控質量。使會計管理崗位的設置可以在制度的調整過程中實現(xiàn)優(yōu)化處理。3、鞏固會計工作基礎，增強資金支持首先，會計工作團隊的領導人員要加強對電算化業(yè)務的關注，使一切工作設計方案都能在執(zhí)行的過程中將電算化技術的引進作為一項重要內容，保證所有的會計工作都可以在領導層的有效協(xié)調之下實現(xiàn)運行質量的提升。其次，要從會計電算化工作執(zhí)行過程中的資源特點出發(fā)，對所有的會計工作體制基礎進行設計，保證所有的會計工作都能在良好的體制支持下實現(xiàn)運行質量的有效控制。要從當前的資金需求入手，對會計工作團隊在技術改良過程中所要進行的具體資金處理方案進行設計，以便后續(xù)的資金支持體系能夠在資金體系的有效支持下實現(xiàn)會計工作環(huán)境的完善。此外，要結合現(xiàn)有的會計工作制度建設特點，對全部資金支持機制進行制度層面的設計，使會計電算化能夠憑借明確的制度實現(xiàn)資金的有效供給。五、結論會計電算化工作的執(zhí)行，不僅可以使會計工作得到運行效率的提高，也能使會計工作的準確度得到很大程度的增強。因此，對會計電算化的意義和存在的問題進行完整的分析，并針對具體問題進行會計電算化工作的設計研究，可以很大程度上提升會計電算化工作的執(zhí)行質量。摘要：在網(wǎng)絡經濟時代，會計電算化已成為當前會計工作的主要工具，是提高工作效率，運用計算機技術代替手工記賬的基本方式。但由于各方面的原因，我國的會計電算化在人們的思想上、法制上、軟硬件上及安全措施等方面卻存在著諸多問題。本文在研究我國企業(yè)會計電算化現(xiàn)狀及存在問題基礎上，有針對性地提出了解決問題的對策和措施。關鍵詞：會計電算化我國的會計電算化工作起步較晚，從20世紀70年代末才開始，經歷了嘗試階段、自發(fā)發(fā)展階段和有組織、有計劃地穩(wěn)步發(fā)展階段，到目前的管理型會計軟件發(fā)展階段。在這多年的發(fā)展過程中，已取得了長足的進步，商品化、通用化的財務軟件得到了廣泛的應用。已經通過財政部認可的軟件就有40多種，加上各省財政部門認可并使用的，總計達200多種，再加上各企事業(yè)單位自行開發(fā)的，更是不勝枚舉。許多會計軟件的開發(fā)已經走向專業(yè)化、商品化、社會化的`軌道，但同時我們還應看到我國目前會計電算化的普及程度還很低，約80%的企業(yè)還處在手工記賬階段的實際情況下，這就迫切要求大多數(shù)企、事業(yè)單位實施會計電算化。從已經實現(xiàn)會計電算化單位的經驗教訓及將要實施電算化的單位來看，在開展會計電算化工作的過程中筆者認為應充分注意以下幾方面的問題。一、會計電算化進程中存在的主要問題（一）尚未充分認識到電算化的重要性。我國電算化事業(yè)起步較晚，人們的思維觀念還未充分認識到電算化的意義及重要性。多數(shù)單位電算化應用于代替手工核算，僅僅是從減輕會計人員負擔、提高核算效率方面入手，根本未認識到建立完整的會計信息系統(tǒng)對企業(yè)的重要性，使現(xiàn)有會計提供的信息不能及時、有效地為企業(yè)決策及管理服務。同時，在軟件更新及硬件投入等方面支持力度不夠，更不用說建立企業(yè)內部局域網(wǎng)以及注冊自己的網(wǎng)站，根本沒能利用信息技術優(yōu)勢來提高企業(yè)運作效率。（二）會計軟件通用性差、集成化程度低。近幾年不少財務軟件廠商基本是一套軟件使用于不同類型、不同規(guī)模的用戶，對行業(yè)特征和單位的核算特點考慮不夠，導致不少施行電算會計的單位，仍要會計人員做大部分的輔助工作，致使一些企業(yè)對會計電算化處于觀望之中。我國會計電算化軟件的應用暴露出一些難以克服的弱點，如系統(tǒng)初始化工作量較大，系統(tǒng)體積大，企業(yè)難以增加自己所需要的功能等等，而僅就會計電算化系統(tǒng)看，其材料、工資等各核算子系統(tǒng)之間又彼此分隔，缺乏會計數(shù)據(jù)傳輸?shù)膶嵱眯?、一致性和系統(tǒng)性。另外，一個公司購買的會計軟件是不能與從另一個公司購買的其他軟件聯(lián)系在一起的，結果會計電算化系統(tǒng)往往獨立于其他子系統(tǒng)，無法進行數(shù)據(jù)交換、信息共享和控制管理，不能與企業(yè)內其它管理子系統(tǒng)（庫存、銷售、人事等）集成融為一體，很難形成整個企業(yè)管理信息系統(tǒng)。（三）數(shù)據(jù)保密性、安全性差。很多時候，財務上的數(shù)據(jù)，是企業(yè)的絕對秘密，在很大程度上關系著企業(yè)的生存與發(fā)展，但幾乎所有的軟件系統(tǒng)都在為完善會計功能和適應財務制度大傷腦筋，卻沒有幾家軟件認真研究過數(shù)據(jù)的保密問題。例如成都某公司計算機被盜，內存價值百萬元的資料而無任何加密防范措施，該公司的損失已遠遠超出了計算機本身的價值。而有些軟件所謂的加密，也無非是對軟件本身的加密，防止盜版，不能真正起到數(shù)據(jù)的保密作用，安全性上，更是難如人意，系統(tǒng)一旦癱瘓，或者受病毒侵襲，或者突然斷電，很難恢復原來的數(shù)據(jù)。（四）會計電算化檔案管理制度不完善。由于許多單位實行會計電算化時間短，對會計電算化檔案的組成內容不甚了解，缺乏管理經驗，造成存儲會計檔案的磁盤和會計資料未能及時歸檔，已經歸檔的內容不完整。沒有及時制定相應的會計電算化檔案保管人員職責，從而造成會計檔案被人為破壞和自然損壞，乃至單位會計信息泄密。會計數(shù)據(jù)盤的備份和清理不規(guī)范。實行會計電算化后，應及時備份硬盤數(shù)據(jù)，并且每次備份不少于兩套，分兩地存放，按時清理磁盤備份，每年至少進行一次清除過期數(shù)據(jù)。但一些單位對會計數(shù)據(jù)備份管理未形成制度，隨意性大，一旦會計電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障，會計數(shù)據(jù)將無法恢復。（五）應用會計電算化后，會計制度沒有作相應的修改?，F(xiàn)行的財務會計制度主要是以手工核算為基礎的，應用會計電算化后，從賬戶設置、賬戶登記方法和賬務處理程序到會計工作的組織、會計系統(tǒng)設計、內部控制的方式和會計檔案的保存介質和方法都發(fā)生了變化，因此必須根據(jù)會計電算化的特點，財務會計制度做出相應的修改。由于會計電算化的運用是近幾年才開始的，大多數(shù)單位把主要精力放在軟件使用上，財務會計制度的滯后影響了會計電算化的發(fā)展。（六）會計軟件的開發(fā)沒有考慮國際化。隨著世界經濟日趨全球化，對外貿易不斷增加，國際間的交流合作不斷增強，而我國財務軟件還不具備有多國語言、多種貨幣處理能力，而且在會計核算和財務管理方面有些不符合國際慣例和國際會計準則等。還有更深層次的會計文化問題，使得我國會計軟件不能夠滿足現(xiàn)代跨國企業(yè)經營和企業(yè)集團化發(fā)展的需要。（七）會計人員計算機業(yè)務素質偏低。目前，不少單位的電算化人員是由過去的會計、出納等經過短期培訓而來，他們在使用微機處理業(yè)務的過程中往往很多是除了開機使用財務軟件之外，對微機的軟硬件知識了解甚少，一旦微機出現(xiàn)故障或與平常見到的界面不同時，就束手無策，即使廠家在安裝會計軟件時都作了系統(tǒng)的培訓，但一些從未接觸過計算機的會計人員入門還是很慢，而且在上機時經常出現(xiàn)誤操作，一旦出錯，可能就會使自己很長時間的工作成果付諸東流，使系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失，嚴重的導致系統(tǒng)崩潰。二、對策及建議（一）提高人們對會計電算化的思想及理論認識。會計電算化，顧名思義就是電子計算機在會計工作中應用的簡稱，就是把以電子計算機為代表的現(xiàn)代化數(shù)據(jù)處理工具和以信息論、系統(tǒng)論、控制論、數(shù)據(jù)庫以及計算機網(wǎng)絡等新興理論和技術應用于會計核算和財務管理工作中，以提高財會管理水平和經濟效益，進而實現(xiàn)會計工作的現(xiàn)代化。我們應當而且是必須認識到會計電算化不僅改變了會計核算方式、數(shù)據(jù)儲存形式、數(shù)據(jù)處理程序和方法，擴大了會計數(shù)據(jù)領域，提高了會計信息質量，而且改變了會計內部控制與審計的方法和技術，因而推動了會計理論與會計技術的進一步發(fā)展完善，促進了會計管理制度的改革，是整個會計理論研究與會計實務的一次根本性變革。（二）建立一個通用統(tǒng)一的財務軟件協(xié)議，并與市場細分相結合。財務軟件協(xié)議可以規(guī)定相同的數(shù)據(jù)接口（譬如輸入輸出數(shù)據(jù)庫名稱、格式、類型、字段名稱等），或者規(guī)定公共的轉換接口，使不同的數(shù)據(jù)可以相互轉換，以被識別、被接受，這樣不同軟件系統(tǒng)下的數(shù)據(jù)可以直接使用，不必再作處理，這樣可降低對操作員的要求，也可使不同系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。建議按農業(yè)、工業(yè)、商業(yè)、外貿、金融、行政機關、科研單位的特點，分別開發(fā)設計出適用這些行業(yè)的不同的通用會計電算化軟件，如銀行的流動資產、施工企業(yè)的產成品等，分別根據(jù)其行業(yè)不同或客戶需求設計出不同的模塊。（三）為了保證會計信息的真實、完整和安全要建立必要的防護措施。在財務軟件中增加安全功能，建立預防病毒的安全措施及必要的技術防護措施。會計電算化軟件各層數(shù)據(jù)處理應層層設防，在軟件功能上增加必要的提示功能、檢驗功能和限制功能，要防止操作失誤造成數(shù)據(jù)破壞，操作人員進入系統(tǒng)要設置口令和密碼，以防無關人員非法進入。在系統(tǒng)中應建立起操作日志，記錄所有人員對系統(tǒng)所做的操作，包括操作的時間、操作人員姓名、操作內容等，這樣一旦出現(xiàn)問題，可以依據(jù)操作日志所提供的線索，對有關人員進行核查。為了防止病毒的侵襲，要堅持使用正版軟件，不能使用盜版或來路不明的軟件，對外來的軟盤要先進行病毒檢測，方可在計算機中使用，在計算機中裝入防病毒軟件，這樣在開機時進行時實控制，對硬盤進行病毒檢測，及時發(fā)現(xiàn)并殺死病毒；定期備份數(shù)據(jù)和文件；不打開和閱讀來歷不明的電子郵件等。此外，要建立必要的技術防護措施。為了防止非法用戶和黑客的侵入，可以通過設置防火墻、采用身份識別系統(tǒng)等技術防護措施，將非法用戶拒之網(wǎng)絡之外，面對重要商業(yè)秘密泄密的問題，可以對軟件的重要信息采用加密技術，以防重要信息在傳輸過程中被泄露。（四）要做好電算化會計檔案管理工作。隨著我國會計電算化事業(yè)的不斷發(fā)展，應做好會計電算化會計檔案的管理工作，使其發(fā)揮更大、更好的作用。為了更有效地做好電算化會計檔案管理工作，我們必須根據(jù)電算化會計檔案的特點，分別做好會計檔案的收集、保存、利用等方面的工作。所謂電算化會計檔案的收集是指在一定的時間間隔內如一個會計年度，把計算機系統(tǒng)中的所有會計數(shù)據(jù)拷貝（備份）存儲到磁性介質或光盤上，從而脫離于原計算機系統(tǒng)的會計檔案。還要做好電算化會計檔案的管理與保存工作，由于電算化會計檔案是存儲在磁性介質或光盤上的，根據(jù)這些信息載體的物理特性，在形成這些檔案時應準備雙份即采用AB備份法進行數(shù)據(jù)的備份，并且每份上要注明形成檔案時的時間與操作員姓名，存放在兩個不同的地點，以防止地震或火災等意外情況引起整個會計電算化系統(tǒng)的毀滅與系統(tǒng)的不可恢復性。同時還應注意電算化會計檔案與對應的財務軟件版本的一致性。電算化會計檔案的利用，即電算化會計檔案的調閱。在長期開展會計電算化的過程中，隨著軟件系統(tǒng)的不斷升級，我們所調閱的會計檔案會有下述兩種情況，即所調閱的會計檔案的版本號與當前會計電算化系統(tǒng)版本號一致或不一致。前一種情況只需將所需調閱的檔案通過電算化軟件系統(tǒng)中的檔案調閱（或數(shù)據(jù)恢復）功能進行調閱即可，后一種情況只需在另外一臺電腦上安裝與此檔案相對應版本的電算化系統(tǒng)，然后再進行調閱。（五）建立一致的會計電算化協(xié)議。應由相關的上級組織部門協(xié)調各單位情況，提供一個適應大多數(shù)單位情況的會計電算化協(xié)議，各單位遵照執(zhí)行，使各單位有共同的工作方式。同時，企業(yè)管理電算化軟件的良好運行，不僅需要具有豐富實踐經驗的財會人員有效應用系統(tǒng)，還需要生產技術人員、企業(yè)管理人員以及企業(yè)高層領導參與和配合，特別注意企業(yè)管理電算化各子系統(tǒng)之間的有機銜接，以保證數(shù)據(jù)的共享。（六）使系統(tǒng)開放并使軟件具有國際水準。這就要加強自身軟件的更新和完善，使得我國會計軟件能夠滿足現(xiàn)代跨國企業(yè)經營和企業(yè)集團化發(fā)展的需要；研究如何從我國會計文化的傳統(tǒng)出發(fā)，兼顧西方會計文化，開發(fā)出適應全球范圍的會計軟件。（七）培養(yǎng)復合型的會計人才，適應會計電算化工作的要求。會計電算化要求財會人員不僅應掌握扎實的會計知識和技能，還應對計算機和財務管理知識有比較深刻的了解。只有掌握了比較豐富的管理知識，才能根據(jù)本單位的自身特點，利用電算化會計的特點，為單位預測、決策和控制等管理工作服務。因此，在各單位實行會計電算化的過程中，更應注意培養(yǎng)會計——計算機——管理型的復合型人才，以促進會計電算化的順利發(fā)展?？傊?，會計電算化的施行大大提高了會計信息處理的速度和準確性，為用戶提供及時準確的會計信息，有助于加強管理，提高企業(yè)的競爭力，能有效的減輕會計工作人員的負擔，使他們能從簡單復雜而又枯燥的記賬算賬中解放出來，以更多的精力從事更主要的管理和決策工作，從而提高了會計人員的地位，使會計的兩個主要分支——財務會計和管理會計能更有效地互相結合，互相補充，充分發(fā)揮各自的職能等等。但如果我們對會計電算化工作中存在的上訴問題不重視或不及時解決，將嚴重阻礙我國會計電算化在會計實踐中的作用和發(fā)展；如果重視并及時解決了這些問題，它必然會促進我國會計電算化向更深更遠層次的發(fā)展，最大程度地提高會計工作水平和會計信息的質量，更好地為提高各級企事業(yè)單位現(xiàn)代化管理水平和提高經濟效益服務。參考文獻：1朱愛亞.談如何加強會計電算化的內部控制制度[J].財務與會計,2003,52畢樹俊.會計電算化應用中存在的問題及對策[J].林業(yè)財務與會計,2003,93王鑫則.會計電算化之研究[M].北京:北京大學出版社,20034燕惠蘭.經濟信息概論[M].成都:西南科技大學出版社,20015黃正端.會計信息系統(tǒng)[M].濟南:濟南大學出版社,20046薩師煊.數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)概論[M].北京:高等教育出版社,20017袁樹民.電算化會計[M].上海:上海三聯(lián)書店,2000摘要：財務報表是提供企業(yè)經濟活動信息的重要載體。編制財務報表是財務會計工作的重要內容。用友UFO報表管理系統(tǒng)能幫助用戶及時、方便地編制需要的各種會計報表，為報表使用者和分析者提供反映企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量等方面的會計信息。現(xiàn)金流量表的編制一直是個難點，我們可加以探究和分析，依據(jù)財務軟件提供的項目核算輔助功能以及現(xiàn)金流量項目函數(shù)，在會計電算化環(huán)境下較快地完成現(xiàn)金流量表的編制工作，盡可能發(fā)揮軟件最大效用來滿足企業(yè)管理的需要。關鍵詞：現(xiàn)金流量表；會計電算化；用友ERP財務軟件；UFO報表1現(xiàn)金流量表的理論背景上世紀九十年代，國際會計準則委員會對公布了《第7號會計準則———現(xiàn)金流量表》，由此，編制現(xiàn)金流量表已成為國際通行的慣例。我國于1998年頒布了《企業(yè)會計準則——現(xiàn)金流量表準則》規(guī)定公司除了編制資產負債表和損益表外，還要以現(xiàn)金流量表來代替財務狀況變動表，并在2006年重新頒布了新的現(xiàn)金流量表準則（即會計準則31號）?，F(xiàn)金流量是指一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的數(shù)量?，F(xiàn)金流量表是反映公司會計期間的經營活動、投資活動和籌資活動等對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物產生影響的會計報表?，F(xiàn)金流量表對分析公司的財務狀況具有重要的作用。它為債權人和投資者提供了資產負債表和損益表之外更加真實有用的財務信息，使公司的財務狀況更加透明。財務分析者通過結合對現(xiàn)金流量的分析，才能對企業(yè)經營資產真實效率和創(chuàng)造現(xiàn)金能力做出準確全面的判斷及預測。[1]2用友ERP財務軟件的UFO報表用友財務軟件的UFO報表管理系統(tǒng)提供了設置各種報表格式的功能和種類豐富的專用函數(shù)，用戶可以方便地從總賬系統(tǒng)、薪資管理、固定資產等各子系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)生成財務報表，進行財務分析。UFO報表管理系統(tǒng)業(yè)務處理流程。用友財務軟件的UFO報表管理系統(tǒng)雖有現(xiàn)金流量表模板，但很多電算化的教材或相關書籍都未提及相關的操作步驟，造成很多軟件操作者對這部分的軟件應用較茫然。下面結合用友U8.61版軟件操作，探究會計電算化環(huán)境下現(xiàn)金流量表的編制。3利用UFO報表管理系統(tǒng)模板編制現(xiàn)金流量表3.1總賬系統(tǒng)的基礎設置3.1、1設置（或指定）現(xiàn)金流量科目只有先設置（或指定）現(xiàn)金流量科目，系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處理時才能予以識別和正確歸集，將相關的科目發(fā)生額記入現(xiàn)金流量表。其設置（或指定）過程為：進入總賬“會計科目”界面，點擊“編輯”中的“指定科目”菜單，選擇“現(xiàn)金流量科目”，把“待選科目”列表中需要進行現(xiàn)金流量登記的科目（如“庫存現(xiàn)金”現(xiàn)金科目、“銀行存款”銀行科目和“其他貨幣資金”現(xiàn)金等價物科目），選到右側的“已選科目”列表中。3.1、2設置現(xiàn)金流量項目進入總賬“項目目錄”界面→“項目檔案”，在“項目大類”處選擇（或增加）“現(xiàn)金流量項目”大類，把“現(xiàn)金”、“銀行存款”及“其他貨幣資金”設置成現(xiàn)金流量項目的核算科目，然后進入“項目目錄”的“維護”界面，可以使用“增加”、“刪除”功能對項目進行維護。用友軟件對此內容已做了基本的預置，我們可以根據(jù)新會計準則進行增減處理。3.1、3總賬參數(shù)設置進入總賬→設置→選項→憑證界面，勾選“”選項，這樣我們在填制憑證涉及現(xiàn)金流量科目時，務必將現(xiàn)金流入流出信息錄入到現(xiàn)金流量項目中，否則系統(tǒng)會提示憑證不能保存，給操作者（制單人）一個警示，這樣就避免了系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息歸集的遺漏。[3]3.2日常核算業(yè)務處理我們對日常經濟業(yè)務填制記賬憑證的時候，需要進行現(xiàn)金流量的指定。如果事先進行了取數(shù)關系定義，那么系統(tǒng)會自動歸集填入現(xiàn)金流量項目。如果沒有事先進行取數(shù)關系定義，那么當我們錄入現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金科目時，系統(tǒng)會彈出現(xiàn)金流量錄入界面要求我們進行現(xiàn)金流量的指定。我們以一個典型業(yè)務為例：企業(yè)于2014年1月16日銷售一批產品80000元，增值稅率適用17%，款項轉賬收訖。制單人對此業(yè)務進行憑證錄入處理。3.3啟用用友UFO報表模版編制現(xiàn)金流量表我們在完成上述設置和所有業(yè)務憑證錄入后，就可以啟用用友UFO報表系統(tǒng)來編制現(xiàn)金流量表了。我們可以直接使用預置好的報表模板，也可以根據(jù)公司的實際需要定制報