實際控制人證明書

實際控制人證明書本公司實際控制人，是實際支配，控制本公司一切事務的負責人。特此證明！法定代表人簽字：本公司股東會共人，出席股東人，簽名如下：單位公章：非金融支付機構(gòu)支付業(yè)務許可證申請材料模板：合作伙伴證明不存在持股比例低于10%的實際控制人的聲明不存在境外資本以及境外實際控制人的聲明申請人未挪用客戶備付金的聲明未來不以任何形式挪用客戶備付金的承諾合作伙伴證明茲證明某某某公司為我公司的業(yè)務合作伙伴，通過某某某平臺已連續(xù)為我公司提供超過兩年以上電子商務活動，服務內(nèi)容包括：網(wǎng)上商品展示、訂貨、銷售、支付、發(fā)貨等，服務時間為二零零某年某月至至今，相關(guān)信息請見附件，特此證明。某某某公司某年某月某日不存在持股比例低于10%的實際控制人的聲明致：中國人民銀行營業(yè)管理部某某公司，為某某公司全資子公司，不存在持股比例低于10%的實際控制人。特此聲明。某某公司法定代表人201某年某某月某某日不存在境外資本以及境外實際控制人的聲明致：中國人民銀行營業(yè)管理部我司某某公司，為某某某公司全資子公司，不存在境外資本以及境外實際控制人。特此聲明。單位法人代表日期：201某年某月某某日未挪用客戶備付金的聲明致：中國人民銀行營業(yè)管理部某某某某公司嚴格遵守《非金融機構(gòu)支付服務管理辦法》、《非金融機構(gòu)支付服務管理辦法實施細則》及其他相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，從業(yè)務發(fā)展起截至申請日，只根據(jù)客戶發(fā)起的支付指令轉(zhuǎn)移備付金，未使用其他任何形式挪用客戶備付金。特此聲明。某某某某公司法定代表人201某年某月某日未來不以任何形式挪用客戶備付金的承諾致：中國人民銀行營業(yè)管理部某某公司承諾如下，嚴格遵守《非金融機構(gòu)支付服務管理辦法》、《非金融機構(gòu)支付服務管理辦法實施細則》及其他相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，未來只根據(jù)客戶發(fā)起的支付指令轉(zhuǎn)移備付金，不以任何形式挪用客戶備付金。某某公司法定代表人201某年某月某日1、有效營業(yè)執(zhí)照副本復印件份加蓋公章、注明與原件一致；2、法人代表證明書份加蓋公章;3、法人代表身份證復印件份；4、法人專項授權(quán)委托書份加蓋公章、法人章；5、被授權(quán)人身份證復印件份；6、上海、深圳證券賬戶卡復印件1份；7、有效企業(yè)組織機構(gòu)代碼證副本復印件份加蓋公章、注明與原件一致；8、有效國稅和地稅稅務登記證副本復印件各一份加蓋公章、注明與原件一致；9、控股股東或?qū)嶋H控制人證明書1份應當加蓋法人公章；10、填妥《機構(gòu)客戶證券交易協(xié)議書》份代理人簽字、加蓋公章、法人章；11、如果從未開立過證券賬戶，填妥《機構(gòu)證券賬戶注冊申請表》1份；12、某某三方聯(lián)網(wǎng)協(xié)議1份IPO筆記之：關(guān)于實際控制人的認定問題實際控制人共同控制會計準則20號企業(yè)合并主營業(yè)務財經(jīng)題外話：早上一打開RADIO，全都是玉樹救災的報道；打開電腦，全是黑乎乎的一片。心中一下子肅穆起來。找找壹基金的捐款辦法，錢多錢少，聊表祝福。過了今天，再也找不到理由說自己還不滿29周歲了。表達了很多次恐慌和不安，真的來了，其實也沒啥大不了。鞋字半邊難，卻又是半邊佳，難一步佳一步，佳一步難一步，誰說人生就沒DoubleRainbow？做人總要信~感謝我的父母，感謝我的姥姥姥爺爺爺奶奶弟弟弟媳和所有愛我的我愛的人，感謝我的朋友，感謝我的POTENTIAL，容易動情的人的人生，因為大家而更豐滿。關(guān)于實際控制人的認定問題一、關(guān)于實際控制人定義之批判盡管實際控制人已是耳熟能詳?shù)母拍?，但對其做出明確定義的，僅出現(xiàn)在現(xiàn)行《公司法》第二百一十七條，即“實際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人”。該條亦對控股股東做了界定，即“控股股東，是指其出資額占有限責任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額百分之五十以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東”。由此可知，公司法中所定義的“實際控制人”與“控股股東”不可能存在重合情況，概因“實際控制人”不能為公司的股東。從立法意圖看，《首發(fā)辦法》第十二條規(guī)定要求發(fā)行人最近3年內(nèi)實際控制人沒有發(fā)生變更，旨在以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標準，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預期的情況下做出投資決策。而對于控股股東即為實際支配公司行為的人的情況，如果嚴格按照現(xiàn)行《公司法》之定義，則會出現(xiàn)有些擬上市公司無實際控制人，無法與《首發(fā)辦法》中的上市條件相對應的情況，而所謂無實際控制人的情況，并非因股權(quán)過于分散等原因，公司的確不存在擁有公司控制權(quán)的人，而僅僅是人為設(shè)定概念所造成的不清晰局面。故從《公司法》和《首發(fā)辦法》等提出“實際控制人”之概念的意旨出發(fā)，我認為“實際控制人”較為準確的概念應該是：實際控制人，是指通過股權(quán)關(guān)系、投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。事實上，實務中也是按照該概念操作的，即對于直接持股的股東，如果其對公司有實際控制力，則認定為實際控制人。就“實際控制人”和控股股東兩個概念而言，我認為兩者之間不能等同，例如代持情況下，實際控制人和控股股東就并非同一人。二、關(guān)于實際控制人的認定標準《首發(fā)辦法》第十二條“實際控制人沒有發(fā)生變更”的理解和適用一一證券期貨法律適用意見第1號》中對實際控制人的認定給出了判定標準，明確指出“公司控制權(quán)是能夠?qū)蓶|大會的決議產(chǎn)生重大影響或者能夠?qū)嶋H支配公司行為的權(quán)力，其淵源是對公司的直接或者間接的股權(quán)投資關(guān)系。因此，認定公司控制權(quán)的歸屬，既需要審查相應的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個案的實際情況，綜合對發(fā)行人股東大會、董事會決議的實質(zhì)影響、對董事和高級管理人員的提名及任免所起的作用等因素進行分析判斷”。并就如何判定構(gòu)成共同控制及在公司無控制權(quán)人或控制權(quán)人難以界定情況下如何判定公司控制權(quán)未發(fā)生變更進行了規(guī)范。就共同控制的認定而言，該1號文規(guī)定應當符合以下條件：每人都必須直接持有公司股份和/或者間接支配公司股份的表決權(quán)；發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作；多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確，有關(guān)章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權(quán)利義務清晰、責任明確，該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒有出現(xiàn)重大變更；發(fā)行審核部門根據(jù)發(fā)行人的具體情況認為發(fā)行人應該符合的其他條件。發(fā)行人及其保薦人和律師應當提供充分的事實和證據(jù)證明多人共同擁有公司控制權(quán)的真實性、合理性和穩(wěn)定性，沒有充分、有說服力的事實和證據(jù)證明的，其主張不予認可。相關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可將該等情形作為判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)的重要因素。業(yè)界有人主張該1號文中規(guī)定的“每人都必須直接持有公司股份和/或者間接支配公司股份的表決權(quán)”是指實際控制人必須持有或通過代持方式間接持有公司股份，如果未有股權(quán)關(guān)系，則不能認為是實際控制人。我個人并不贊同這種說法，概因該1號文中并未限定必須持有股份，而只是強調(diào)“公司控制權(quán)的淵源是對公司的直接或者間接的股權(quán)投資關(guān)系”，換言之，是以股權(quán)投資關(guān)系為紐帶，實現(xiàn)控制權(quán)。例如實際控制人可以通過對董事任免、高管任免、股東表決權(quán)行使等事項形成實質(zhì)影響而實現(xiàn)控制權(quán)，而董事任免是由股東會做出的，高管任免又是通過股東會選出的董事組成的董事會實現(xiàn)的，這一切權(quán)利行使的基礎(chǔ)是股權(quán)投資關(guān)系，但實際控制人并不必然直接或間接持有股權(quán)。實際上，1號文在說明共同控制的判定標準時，明確指出“多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確，有關(guān)章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權(quán)利義務清晰、責任明確，該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒有出現(xiàn)重大變更”；該等規(guī)定亦未限定實際控制人必須直接或間接持有公司股份。需注意的是，如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。如果報告期內(nèi)共同控制中的部分人員發(fā)生變動，是否構(gòu)成《首發(fā)辦法》所指的實際控制人發(fā)生變更？我認為并不必然構(gòu)成。理由是《首發(fā)辦法》所指的實際控制人更傾向于單個自然人或國資部門，而未考慮到共同控制的情況。在1號文對規(guī)定多人共同控制的判定標準時，在第三點指出“該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒有出現(xiàn)重大變更”，可見，該1號文承認了即使共同控制中的部分人員發(fā)生變化，但只要沒有發(fā)生重大變更，就不必然形成實際控制人發(fā)生變更的情況。但需注意的是，發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例最高的實際控制人不能發(fā)生變化，一旦發(fā)生變化，則被視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。另外，夫妻、父子或母子等關(guān)系是否必然構(gòu)成共同控制呢？我認為不必然。其一，目前并無任何法律法規(guī)或規(guī)范性文件明確因血親或姻親關(guān)系而必然構(gòu)成共同控制；其二，共同控制的核心是對公司共同的控制權(quán)，任何一方均不具有絕對的控制力，如果血親或姻親之間存在表決權(quán)代理等情況，則可能認定為其中一方為實際控制人；其三，實際控制人的認定是一個綜合考量的過程，基于公司控制權(quán)穩(wěn)定、主營業(yè)務穩(wěn)定等考慮，是認定為共同控制還是單一控制是一門“技術(shù)活”。三、“實際控制人”之認定與“同一控制下的企業(yè)合并”的關(guān)系對于報告期內(nèi)發(fā)生企業(yè)并購的公司，在確定“實際控制人”時需考慮該等企業(yè)并購是否構(gòu)成“同一控制下的企業(yè)合并”，其實是基于對《首發(fā)辦法》規(guī)定的上市條件中發(fā)行人主營業(yè)務和實際控制人3年內(nèi)不能發(fā)生變更的雙重考量，其原因在于無論是否構(gòu)成同一控制，基于發(fā)行人主營業(yè)務3年內(nèi)不能發(fā)生重大變化的要求，只要被重組方前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或者前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過發(fā)行人該三個指標任一指標的一定數(shù)額，則可能需要于重組后運營一定時間方可申請IPO。而對于同一控制下的企業(yè)合并，其對發(fā)行人IPO日程的影響大大小于非同一控制下的企業(yè)合并；而且如果伴隨企業(yè)并購行為發(fā)生了發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，則有可能造成實際控制人變更的情況。因而，在實際控制人的認定具有一定彈性空間的情況下，應該盡量將報告期內(nèi)發(fā)生的企業(yè)并購認定為同一控制下的企業(yè)合并，且對同一控制方認定時應考慮發(fā)行人實際控制人的認定情況?！镀髽I(yè)會計準則第20號一企業(yè)合并》規(guī)定了同一控制下和非同一控制下的企業(yè)合并兩種企業(yè)合并方式。在該20號準則的應用指南中，明確了同一控制下的企業(yè)合并的認定標準，即：參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一方，是指對參與合并的企業(yè)在合并前后均實施最終控制的投資者。相同的多方，通常是指根據(jù)投資者之間的協(xié)議約定，在對被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策行使表決權(quán)時發(fā)表一致意見的兩個或兩個以上的投資者?？刂撇⒎菚簳r性，是指參與合并的各方在合并前后較長的時間內(nèi)受同一方或相同的多方最終控制。較長的時間通常指1年以上。同一控制下企業(yè)合并的判斷，應當遵循實質(zhì)重于形式要求。從該20號準則應用指南上看，對于同一控制的認定，一般傾向于從協(xié)議約定方面考量，且必須滿足該等控制至少持續(xù)1年以上的時間要求。不過該應用指南也留有余地，在最后指出應遵循實質(zhì)重于形式的原則來判斷是否構(gòu)成同一控制下企業(yè)合并。在《〈首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法〉第十二條發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務沒有發(fā)生重大變化的適用意見證券期貨法律適用意見第3號》中，明確規(guī)定：發(fā)行人報告期內(nèi)存在對同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務進行重組情況的，如同時符合下列條件，視為主營業(yè)務沒有發(fā)生重大變化：被重組方應當自報告期期初起即與發(fā)行人受同一公司控制權(quán)人控制，如果被重組方是在報告期內(nèi)新設(shè)立的，應當自成立之日即與發(fā)行人受同一公司控制權(quán)人控制；被重組進入發(fā)行人的業(yè)務與發(fā)行人重組前的業(yè)務具有相關(guān)性。重組方式遵循市場化原則，包括但不限于以下方式：發(fā)行人收購被重組方股權(quán)；發(fā)行人收購被重組方的經(jīng)營性資產(chǎn)；公司控制權(quán)人以被重組方股權(quán)或經(jīng)營性資產(chǎn)對發(fā)行人進行增資；發(fā)行人吸收合并被重組方。三、發(fā)行人報告期內(nèi)存在對同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務進行重組的，應關(guān)注重組對發(fā)行人資產(chǎn)總額、營業(yè)收入或利潤總額的影響情況。發(fā)行人應根據(jù)影響情況按照以下要求執(zhí)行：被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應項目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營情況，發(fā)行人重組后運行一個會計年度后方可申請發(fā)行。上市公司實際控制人的認定一、法律、法規(guī)有關(guān)實際控制人的規(guī)定《公司法》關(guān)于“實際控制人”的解釋實際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。《公司法》關(guān)于“控股股東”的解釋控股股東，是指其出資額占有限責任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額百分之五十以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東?！渡鲜泄臼召徆芾磙k法》關(guān)于“上市公司控制權(quán)”的解釋第84條：有下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%。投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任。投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響。《上市公司收購管理辦法》關(guān)于“一致行動人”的解釋第83條：本辦法所稱一致行動，是指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴大其所能夠支配的一個上市公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實。在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動中有一致行動情形的投資者，互為一致行動人。如無相反證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動人：投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系。投資者受同一主體控制。投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員。投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響。銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排。投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關(guān)系。持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份。在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份。持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份。在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其前項所述親屬同時持有本公司股份的，或者與其自己或者其前項所述親屬直接或者間接控制的企業(yè)同時持有本公司股份。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份。投資者之間具有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。一致行動人應當合并計算其所持有的股份。投資者計算其所持有的股份，應當包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動人名下的股份。投資者認為其與他人不應被視為一致行動人的，可以向中國證監(jiān)會提供相反證據(jù)。二、證監(jiān)會認定實際控制人的原則事實重于形式原則雖然法律法規(guī)列示了一些屬于實際控制人的具體情形，但實際控制人的情況通過列舉是不能窮盡的，所以中國證監(jiān)會除了列舉具體形式外還經(jīng)常規(guī)定“中國證監(jiān)會認定的其他情形”。當公司沒有過50%的控股股東時，如何認定兩個持股比例相近的股東誰是實際控制人的問題，應從公司歷往股東會、董事會組成、決議表決情況以及公司重大問題決策過程去考證，誰持續(xù)性主導公司重大事項決策的，誰就是實際控制人?！妒状喂_發(fā)行股票并上市管理辦法》第12條：“實際控制人沒有發(fā)生變更”的理解和適用一一證券期貨法律適用意見第1號》對實際控制人的規(guī)定。發(fā)行人最近3年內(nèi)實際控制人是否發(fā)生變更，以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標準，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預期的情況下做出投資決策。公司控制權(quán)是能夠?qū)蓶|大會的決議產(chǎn)生重大影響或者能夠?qū)嶋H支配公司行為的權(quán)力，其淵源是對公司的直接或者間接的股權(quán)投資關(guān)系。因此，認定公司控制權(quán)的歸屬，既需要審查相應的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個案的實