全面預(yù)算管理制度匯編

WORD資料.可輯目錄第一總.....................................................................................................2第二預(yù)理機及責........................................................................2第三預(yù)理體.第四預(yù)編.第五預(yù)執(zhí)行調(diào)整第六預(yù)行的制...............................................................................24第七預(yù)分析考核獎..............................................................25第八附專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料.可輯1

第一總則為推長期略發(fā)目標實現(xiàn)強化營管，協(xié)調(diào)經(jīng)為，優(yōu)化部資配置充分揮預(yù)管理導(dǎo)向控制作用證公司經(jīng)營總標的現(xiàn)，制定制度2

全面算管的定2.1面預(yù)算管制度根據(jù)司的展戰(zhàn)下達預(yù)算，全程理被達單的經(jīng)活動并對實現(xiàn)業(yè)績進行、考核與評價內(nèi)部理制。2.2面預(yù)是指定期經(jīng)營動計的數(shù)化、值化標，公司資在各門和位之的協(xié)和配過程是公司戰(zhàn)劃和經(jīng)營計劃地的要工，也建設(shè)營活以財為中心的手段。2.3面預(yù)是連公司略規(guī)、經(jīng)計劃績效理的帶，是公司略規(guī)和經(jīng)計劃細化量化現(xiàn)，是形成公各單位關(guān)鍵績指標主要源，公司體績管理基礎(chǔ)和依3

公司算管實行事長準負責理參與全過控制原則4

本辦適用集團司總、各資、股子司及其續(xù)支機構(gòu)（下合簡稱單位第二預(yù)理機及責1

公司算管機構(gòu)括預(yù)管理員會以下稱預(yù)算委專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料.可輯預(yù)算作組經(jīng)營析會預(yù)算析會及預(yù)責任體系2

公司事長公會預(yù)算理最權(quán)力構(gòu)，責批準全算管理制，確年度營目，批公司度預(yù)方案和年算調(diào)整方案及他相重大項。3

預(yù)算員會3.1算委員會組成預(yù)算員會次級算管工作執(zhí)行構(gòu)，公司總經(jīng)主任，務(wù)副經(jīng)理財務(wù)監(jiān)任主任成員括其他副四大中心主任其他定人。3.2算委員會主要責擬訂面預(yù)管理度和度經(jīng)目標審定司預(yù)組織規(guī)劃編制控制指導(dǎo)則、編制和程序；組織開質(zhì)會，各單提交經(jīng)營析、動計劃、草案和財匯總衡的務(wù)預(yù)(司整體預(yù))草案提質(zhì)詢并就要的修改調(diào)整出意；審議司年預(yù)算協(xié)調(diào)裁定面預(yù)管理重大沖突將上最終復(fù)的司預(yù)下發(fā)單位行；每季末聽公司算執(zhí)情況匯報審議單位提出算調(diào)整方；定期查和析預(yù)執(zhí)行況，取預(yù)工作的匯報，改進專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料.可輯意見督促算管目標實現(xiàn)制定算考管理法，織落各項核工并向公司長提交上年度司及下屬位預(yù)考核況及懲方案。授權(quán)定超算申，報事長發(fā)。4理及相關(guān)能部4.1經(jīng)理全面劃和面預(yù)編制第一任人負責織編經(jīng)營計和預(yù)草案董事審批并根審批果組織執(zhí)4.2合中為全計劃理的頭部，主職責括：負責面預(yù)的啟、計、推、協(xié)和考工作；負責織各位開企業(yè)估，行內(nèi)經(jīng)營析，進行盤點和任盤點負責司年經(jīng)營劃的總編，編本部行動計劃織各單位制各的年行動劃；負責織經(jīng)分析議。5

預(yù)算作組5.1算工組的成預(yù)算作組財務(wù)監(jiān)任長，算考部、管部任副，各部門理、算協(xié)員任員，常工由財中心牽頭5.2算工組的責財務(wù)心下財務(wù)是財預(yù)算編制門，算考核部全面預(yù)算總體總和衡，他部應(yīng)予協(xié)助合。主要包括：專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料.可輯組織定公的預(yù)政策預(yù)算理具措施指引，預(yù)表格體系，報算委會批實施向其部門達預(yù)的編方針程序具體導(dǎo)各部門務(wù)預(yù)算編；根據(jù)算的制原，平各部的業(yè)預(yù)算編制公司務(wù)預(yù)算草；召開單位算編會議與企部共檢查認預(yù)算編度，組織論平預(yù)算并報算委會審；按預(yù)委員的要，組和監(jiān)財務(wù)算實，具體跟查預(yù)算實執(zhí)行況；按要及時成預(yù)執(zhí)行饋和異分報告月度預(yù)算差異反饋各單，季預(yù)算異分報告各單和預(yù)算委，提出預(yù)算考方案對預(yù)調(diào)整行審，有拒絕符要的預(yù)調(diào)整申請協(xié)助算委會協(xié)、處預(yù)算行過中出的問題。6

公司單位級任中心面參全面算工，具負責單位責范圍的預(yù)管理作，要職：各單負責和預(yù)協(xié)調(diào)參與司財預(yù)算作的全過確定各單的年行動劃，助企部編公司度經(jīng)營計配合財務(wù)中心好公財務(wù)算的合平、協(xié)、分、控制管工作；實施單位估，行資盤點分析進行務(wù)盤點；專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料.可輯按本度的求組本公范圍的年計劃預(yù)算編制好執(zhí)行、析、制、督等作；組織實執(zhí)計劃預(yù)算對結(jié)負責接受算委員會合中心、務(wù)中的監(jiān)和考，對單位算執(zhí)結(jié)果承擔。第三預(yù)理體1

公司預(yù)算類1.1預(yù)算制目：分面預(yù)、重預(yù)算一般算；1.2預(yù)算制期：分期預(yù)、中預(yù)算短期算；年度算期公歷1月1至31日年度預(yù)算標可分解落到季和月，便月度查，度調(diào)，以確保目標的實現(xiàn)。季度算期季初1日末最后一。根季度營情，編月度動資預(yù)算用于司的金平和費管理。長期算是司未３～年的劃性算，公司中長略的數(shù)字，長預(yù)算制訂期預(yù)的重依據(jù)公司在年面預(yù)算體系基建立后啟長期算的制工。1.3預(yù)算容：業(yè)務(wù)算（稱經(jīng)預(yù)算、預(yù)算三合稱為預(yù)算1.4預(yù)算理功營預(yù)和管控制算兩整預(yù)算部門算、目預(yù)三個次；專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料.可輯1.5預(yù)算態(tài)：貨幣式預(yù)和非幣式算。貨幣算往是計劃一部。

第四算的制第五預(yù)算制的本原：一致原則一致原則括目一致和計一致性。全面原則做到向到、縱到底領(lǐng)導(dǎo)持，全員，全員制；剛性則：度預(yù)總額有剛，除極特情況不得，月度現(xiàn)差一般進行整需調(diào)編充預(yù)算批程與制發(fā)相同適度原則實事是，止低或高預(yù)算標，保證在執(zhí)行程中實可可以建立的彈性預(yù)機制算假和企的經(jīng)環(huán)境生重變化，在團公司統(tǒng)劃下，可在中對算進一次整；權(quán)利務(wù)對原則預(yù)算須堅誰做、誰算；誰控誰預(yù)算錢算受承預(yù)做算，禁付等原；持續(xù)進原：嚴各項本費支出強化入產(chǎn)出、效專業(yè)技術(shù)整理分享7

WORD資料.可輯率的念預(yù)算與核的目標是改進，提升體盈能力獎罰明原：定考核有獎罰。司績考核應(yīng)以和預(yù)算基礎(chǔ)行務(wù)與績效皮兌現(xiàn)績效方案。第六預(yù)算制可據(jù)項的不，綜運用數(shù)法因素法、率法定額、趨分析、比分析等預(yù)編制方法企業(yè)在編制預(yù)時，結(jié)合際情選定制方，并編制說明以注明。通常固定本、工成預(yù)算期間用預(yù)可以采用法編制；銷售算、產(chǎn)預(yù)、采預(yù)算銷售本預(yù)應(yīng)綜合采素法、趨勢分法、率分法進編制企業(yè)保持算編制方連續(xù)性和預(yù)算標的比性第七公司預(yù)算制采表格，并附有算的制假設(shè)及制說（詳預(yù)算制指附件第八全面算的制程及流。

公司度全預(yù)算編制行全參與上下合、分級、分類總衡的式編制門自歸口的做行動計劃和算，對預(yù)編制責，司對部門以監(jiān)控審企業(yè)算編應(yīng)當照先作計，再營預(yù)、資本預(yù)籌資預(yù)務(wù)算的程進行執(zhí)行位可所承經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)整理分享3

WORD資料.可輯務(wù)的型及責任限同形式的預(yù)算須制統(tǒng)格式財務(wù)算，便編集團并的務(wù)預(yù)。全面算管工作本流如下企業(yè)估確定下達標編制報匯總衡審查詢審議準下達行4預(yù)算管理體流如圖：第九預(yù)算制的容要1預(yù)算經(jīng)營算，反映算期可能成現(xiàn)收付生產(chǎn)經(jīng)營的預(yù)算，括銷預(yù)算產(chǎn)預(yù)、制費用算、產(chǎn)成(開發(fā))預(yù)算期間用預(yù)(銷售預(yù)算、管費用算、務(wù)費預(yù)算其他務(wù)預(yù)等。（算是公司售各產(chǎn)品者提各種務(wù)可實現(xiàn)銷售量者業(yè)量及收入預(yù)算依據(jù)度目利潤、預(yù)市場銷量或務(wù)需及提的產(chǎn)結(jié)構(gòu)及市價格制。（算是公司預(yù)算內(nèi)所達到生產(chǎn)模及產(chǎn)品構(gòu)專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料.可輯的預(yù)，是銷售算的礎(chǔ)上依據(jù)種產(chǎn)的生產(chǎn)能各項材料及工的耗定及其價水和期存貨況編制；直接人工預(yù)和直材料算。于房產(chǎn)類公司產(chǎn)預(yù)算可開發(fā)預(yù)算，公司據(jù)銷預(yù)算公司存情制定項目開發(fā)，包括開發(fā)目情、開產(chǎn)品成、發(fā)進計劃規(guī)劃設(shè)計、工程施工劃、購計、成結(jié)算劃等成。專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料可輯圖三年度算編流程專業(yè)技術(shù)整理分享WORD資料.可輯（3制造費用是公司在算期為完生產(chǎn)算所各種接費的預(yù)算主要生產(chǎn)算基上，照費項目其上年預(yù)行情況，據(jù)預(yù)期降成本費用要求制。地產(chǎn)子公司制用預(yù)算為發(fā)間費用算，與項部現(xiàn)管理關(guān)的用（不是項目都有作為發(fā)成預(yù)算一部，但由人資源企管部門編制。（4產(chǎn)品成本是公司在算期生產(chǎn)品所的生成本單位本和銷成本預(yù)算主要據(jù)生預(yù)算直接料預(yù)算、人工預(yù)算制造用預(yù)等匯編制對于地產(chǎn)子公產(chǎn)品成本即開發(fā)成預(yù)算包括地產(chǎn)目的地征及拆補償用、前期費、建筑裝工費、礎(chǔ)設(shè)費、共配設(shè)施、開間接費用開發(fā)成本項目平臺置目動態(tài)本，后根開發(fā)劃分解進司年度經(jīng)計劃年度算，發(fā)成預(yù)算成本理部籌開發(fā)、、工程等門編。（5采購預(yù)算司在預(yù)算內(nèi)為證生或者營的要而外部買各類品、項材、低易耗等存的預(yù)，主要根售預(yù)算、產(chǎn)預(yù)、期存貨況和末存經(jīng)濟量編。房地產(chǎn)公司采購算分類，類是于開成本算的進入安成本的預(yù)算，根開發(fā)劃編，是目合規(guī)劃內(nèi)容一，采購部門編制，并入開成本算；一類應(yīng)進管理用計的采購。（6期間費用是公司在算期組織營活必要管理用、務(wù)專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯費用銷售用等算，區(qū)分動費與固費用、可用與不可費用基礎(chǔ)，根上年際費水平預(yù)算內(nèi)的變化，結(jié)合費開支準和低成用求項單位進行制：研究發(fā)費、業(yè)招待、會費、告宣費等重要，應(yīng)當重列示（7其他經(jīng)營，包括其業(yè)務(wù)收支繳納金、策性貼、外捐贈出及他營外支等，據(jù)實情況國家有關(guān)規(guī)定編制（8房地產(chǎn)類司項目啟時均以項為平編制發(fā)計、工計劃、銷計、目動態(tài)本等產(chǎn)預(yù)、成費用預(yù)算。編制年預(yù)算時候相關(guān)門應(yīng)據(jù)項實際發(fā)、售進度將的生產(chǎn)計分解年度產(chǎn)計，將目的算分到年的預(yù)算。2預(yù)算資本算是司在算期進行本性資活的預(yù)算，固定資產(chǎn)投資算、益性本投預(yù)算債券資預(yù)等。（1固定資產(chǎn)預(yù)算是公在預(yù)期內(nèi)建、建、建、新各固定資進行本投的預(yù)，根公司關(guān)投決策資料度固定資投資劃編。處固定產(chǎn)所起的金流，也列入預(yù)算；（2權(quán)益性資資預(yù)算是預(yù)算內(nèi)為得其企業(yè)位的權(quán)及益分配而進資本資的算，據(jù)有投資策資料和權(quán)益性資投資劃編。公轉(zhuǎn)讓益性本投或者取被投資分配的利（股）所起的金流，也入資預(yù)算專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯（3債券投資是企業(yè)在算期為購國債企業(yè)券、融債等所做預(yù)算應(yīng)當據(jù)企有關(guān)資決資料證券市場編制。企轉(zhuǎn)讓券收本息引起現(xiàn)金入，應(yīng)列資本預(yù)算3預(yù)算籌資算是司在算期需要借入長短借款以及有借款、債券本付的預(yù)，依公司關(guān)資需求策資料、借款余額年度資需求預(yù)計率等制。4預(yù)算財務(wù)算主以預(yù)資金量表預(yù)計金流表、預(yù)計負債表和預(yù)計益表形式映。（1預(yù)計現(xiàn)金表是按照金流表主項目容編的反公司算期內(nèi)切現(xiàn)收支其結(jié)的預(yù)。以務(wù)預(yù)、資本預(yù)籌資預(yù)算基礎(chǔ)是其預(yù)算關(guān)現(xiàn)收支匯總主要為公司資寸調(diào)控管的依；（2預(yù)產(chǎn)負債表按照產(chǎn)負表的容和式編的綜反映司期末務(wù)狀的預(yù)報表根據(jù)算期實際資產(chǎn)負債銷售預(yù)算生產(chǎn)算、購預(yù)、資預(yù)算籌資算等關(guān)資料分制；（3預(yù)益表是按損益的內(nèi)和格編制反映司在算期利潤目的預(yù)報表根據(jù)售預(yù)、生預(yù)算產(chǎn)品成本、期間費預(yù)算其他算等關(guān)資分析制。5年度預(yù)算制說包括下重內(nèi)容專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯（1企業(yè)預(yù)算的基本情：包企業(yè)算年（本度）產(chǎn)經(jīng)預(yù)計完情況企業(yè)算年（下度）產(chǎn)經(jīng)基本概況入預(yù)算年合并圍的業(yè)變情況預(yù)算表編基礎(chǔ)假設(shè)前提（2企業(yè)預(yù)算內(nèi)預(yù)計實經(jīng)營果及潤分情況包括業(yè)預(yù)年度預(yù)完成潤；計達的生、銷或營規(guī)模，及來的各項入、生的項成和費情況對主業(yè)務(wù)入增減變響應(yīng)從銷（業(yè)量格（務(wù)價增生能新目)等進行綜合費增減化影響應(yīng)要成本要從采購成、材消耗用、產(chǎn)修租賃舊費、財務(wù)費人工成本其他營費等角按價進行分析利潤分配。（3企業(yè)預(yù)算重大投融資金支安預(yù)計生新、外購融資入等定資支出況；計權(quán)性資本支容和資金措計，重固定產(chǎn)、期股投資計處計劃和現(xiàn)支情況，大股投資預(yù)計利分計劃（4企業(yè)預(yù)算內(nèi)預(yù)計資所有者權(quán)規(guī)模及構(gòu)狀況。（5企業(yè)預(yù)算內(nèi)與集團部其單位關(guān)聯(lián)易分。企業(yè)算年績效價指預(yù)計成情和財風險預(yù)計。房地類子司應(yīng)別關(guān)項目展計了已項目的開期控制。第十所有門都編制門計、部人員需計、用預(yù)和投(要指固定需預(yù)具體分工要求下：專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯業(yè)務(wù)體預(yù)算類操作資本

別權(quán)益資預(yù)算基建資預(yù)算機器備投資預(yù)

操作門財務(wù)門資產(chǎn)理部門

編制求根據(jù)營戰(zhàn)編制司的期投資長期券投、長股權(quán)投預(yù)算收益算編制司的屋建物等程項目出、修預(yù)(入固資產(chǎn)分)預(yù)

IT系資信息理部

編制司的器設(shè)購置維算

預(yù)算辦公施投資預(yù)其他本預(yù)算

門

修保等投預(yù)算編制司的投資、維保養(yǎng)算編制司的公設(shè)購置維修養(yǎng)支預(yù)算（1編制銷售預(yù)算；業(yè)銷售算

營銷（2編制銷售用預(yù)；務(wù)（3編制銷售回收預(yù)算預(yù)開發(fā)部項目拓展用預(yù)算

研發(fā)算門

編制品研費用算專業(yè)技術(shù)理分享生產(chǎn)算

WORD資料.可輯生產(chǎn)門(開產(chǎn)計計劃、工施工發(fā)、程、計、設(shè)計計、招計劃計、本)

營銷劃)生產(chǎn)本、造費、采等生產(chǎn)本預(yù)

生產(chǎn)預(yù)算(項目同規(guī)、算管理算應(yīng)交金預(yù)算籌資算

上）人力等部門

目標態(tài)成、年成本出預(yù)算結(jié)算劃)編制人計預(yù)算編制工薪算編制務(wù)、議等算；編制政辦類費預(yù)算(5)編他管費用算根據(jù)售預(yù)編制交有稅費預(yù)；財

編制資預(yù)；財務(wù)用預(yù)務(wù)

編制務(wù)費支出算

財務(wù)門預(yù)

資金量預(yù)表資金量預(yù)算

編制計利表；算編制計資負債；利潤預(yù)算編制計現(xiàn)流量資產(chǎn)債表專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯預(yù)算現(xiàn)金量表預(yù)算預(yù)平衡預(yù)

（1門預(yù)情況進行財務(wù)門合平；劃管部門（2步平結(jié)果報預(yù)各部委員審批預(yù)算據(jù)預(yù)委員的初審批預(yù)算告編制審批準下執(zhí)行

組預(yù)算員會董事會各預(yù)部門

果編預(yù)算依制規(guī)定經(jīng)營劃批預(yù)算預(yù)算理委會根批復(fù)結(jié)果達各門；各部按批預(yù)算行第十章公的年度預(yù)制期通?！?2月算指標及制方由公于9底前發(fā)至單位各部最終算在10前上報預(yù)算組日預(yù)算小組制好算報上報批復(fù)每年算啟動會前，算小應(yīng)按制度31條體時間參求的基本架編詳細年度算工計劃保障算按開展完成，以年月底完專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯成預(yù)報告批為則反預(yù)算備、制、核、審批間要求。第十章全預(yù)算管理時間參考：

每年9月開始進行評估，企管理門統(tǒng)各部對公內(nèi)外部環(huán)進行析司人財物源預(yù)算度主期望果和任務(wù)應(yīng)9前編制經(jīng)析及預(yù)測告，報預(yù)管理員會。每年10月1-15日董事會或預(yù)算管理員會據(jù)公中長期發(fā)戰(zhàn)略企業(yè)估結(jié)提出算年公司度經(jīng)營目及非務(wù)關(guān)績效(衡計卡體)，務(wù)指以銷目標利潤目標和金流目標主財務(wù)預(yù)算的政策算委員會下達部門3能部門按公司達的算目和政實際情及預(yù)的條部行動計劃算方案門人審核的，月31前企管門和財務(wù)；4日企管部門織編公司度經(jīng)計劃管理用預(yù)，于11前報務(wù)部門；5財務(wù)部門部門上報行動劃和算方進行查、總，合公年度營計，提綜合衡的建議制公司財預(yù)算包括金預(yù)表、計資負債、預(yù)利潤表、現(xiàn)金流量專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯及其有關(guān)料。務(wù)在查、衡過中，預(yù)算常務(wù)進行協(xié)調(diào)對發(fā)的問提出步調(diào)的意，各門在到平衡意應(yīng)在2工作內(nèi)反回常小組20日，常小組應(yīng)將務(wù)總監(jiān)審核的部門劃、算及務(wù)預(yù)草案上報算委員會6理委會組召開面預(yù)質(zhì)詢各門及司整全面算草，提修正見，成書面記

各部在預(yù)質(zhì)詢結(jié)束3工作日內(nèi)改各的行計劃預(yù)算并報管部和財部門企管門在詢會結(jié)束5作日內(nèi)修完成司行計劃財務(wù)部門財務(wù)門在到修后的度經(jīng)計劃各部預(yù)算后的個日內(nèi)修財務(wù)算草，并預(yù)算務(wù)小審核批。預(yù)算組應(yīng)日成最的年全面算報(括年度經(jīng)營計、經(jīng)預(yù)算、財預(yù)算、年績效核方)算委會審定后董事審批根據(jù)一時節(jié)點要求調(diào)整和壓前述各點時要求9-15日，會審批準年度全面報告月15日之前下各部執(zhí)行企業(yè)理部據(jù)審的預(yù)報告擬定績效合同在預(yù)下發(fā)1個內(nèi)由董事與總經(jīng)理)總(總)與部門專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯責人訂執(zhí)。第十章季預(yù)算應(yīng)遵度預(yù)算，度預(yù)應(yīng)遵季度算。度預(yù)算于季上日前到財務(wù)部算于月25日前報到務(wù)部門月度算方編制具體間要為：1

每月20日門在面分以前度未各項務(wù)情的基礎(chǔ)上編制三個的計，上分管總經(jīng)總，提意見進行改；每月25日之門核后的預(yù)草案報財部門門審查部門報的度滾預(yù)算案是符合司目標符合各部重新制；每月28日前門對各部月度滾動算草匯總衡公司度預(yù)草案提交經(jīng)理議；每月28日前管理委員開月度預(yù)質(zhì)詢部門及公司度預(yù)草案財務(wù)門組各部，根月度預(yù)算會的精神修改度預(yù)草案報預(yù)管理員會批；每月30日前將預(yù)算理委會審批后度預(yù)算方下發(fā)執(zhí)。第十章公年度預(yù)算質(zhì)詢會要。會前備：算委會提1下達會議程和料要，各門提專業(yè)技術(shù)理分享

WORD資料.可輯前準好年計劃預(yù)算案及關(guān)材；參加員：司董長、裁、總裁各部總監(jiān)、各經(jīng)理、其他關(guān)人等；主要容：事長總裁介紹司的體經(jīng)目標、財標以及各單分解標匯報各自計劃受與會人質(zhì)詢確改方向董事（總）明各部計劃改方；會后項：算委會提預(yù)算案修的要和時間表蹤預(yù)算的修，并新匯，重編制司的算草，報預(yù)算會審核、司董會批。必要時候制詳?shù)念A(yù)質(zhì)詢業(yè)指。第十章算的行、整第十章公預(yù)算一經(jīng)下達，各門必認真織實，將算指標層分解從橫和縱落實內(nèi)部部門各環(huán)節(jié)和位。第十章費預(yù)算剩余跨月使用但不跨年使用成本費用預(yù)算遇特情況需突時，須由關(guān)部提出申請明原因，追加預(yù)審批第十章公正式下達的預(yù)算，般不調(diào)整但當場環(huán)、經(jīng)營條、國法規(guī)策等生重變化或出不可抗力大自然災(zāi)、公共急事等致預(yù)算編制礎(chǔ)不立，者將導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果生專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯重大異，要調(diào)預(yù)算，由任部提出請。在申得批準前不得突原預(yù)金額制。第十章預(yù)的調(diào)整分三大類：1

預(yù)算入和出的間調(diào)：指算總不變額度在不執(zhí)行期間（度和度）以適調(diào)整2

預(yù)算減少預(yù)算減少要指業(yè)收、現(xiàn)流入的減成本費用的約。本費的節(jié)一般做調(diào)，收和現(xiàn)金流減少涉及度經(jīng)目標調(diào)整只有合第十六的情下，才對減少進行整。3

預(yù)算增加的增加主成本費用出增要加預(yù)。預(yù)算堅持預(yù)算則，持嚴性，出現(xiàn)三十六條外，平常般不追加可以半年結(jié)的時統(tǒng)進行次調(diào)整申報預(yù)算管委員和董會審。第二章公預(yù)算的調(diào)應(yīng)以第三六條為基外，應(yīng)符以下要求

預(yù)算整事符合展戰(zhàn)和現(xiàn)生產(chǎn)營狀；預(yù)算整重放在算執(zhí)中出的重的或正常的關(guān)差異方面；預(yù)算整方客觀可行專業(yè)技術(shù)理分享第二一章

WORD資料.可輯調(diào)整算時部門面報預(yù)執(zhí)行具體情況因素變化況及對預(yù)執(zhí)行成的響程調(diào)幅度，報部負責或子司負人審提出見上申請。根據(jù)業(yè)務(wù)批權(quán)及流》的算調(diào)流程財務(wù)部門能部門提交的算調(diào)報告行審分析，集編制司年度預(yù)整預(yù)案，后報財副總、地業(yè)務(wù)總裁常務(wù)總裁審，提交委員會進審定，董事審批發(fā)后達執(zhí)。對于符合求的算調(diào)申請財務(wù)門應(yīng)以否決。第二二章

預(yù)算行的制第二三章

預(yù)算行的制

預(yù)算資金支出(負責)會核、財務(wù)理審副經(jīng)理審批同的資金權(quán)限由子司總經(jīng)、財總監(jiān)副總、常副總、總批準，財門辦理資撥付續(xù)；預(yù)算支出批控流程：各預(yù)算管理批權(quán)限詳件集團及子司《用報管理序》制度引。第二四章

預(yù)算支出批控流程

先做加預(yù)，再用款請，有追預(yù)算不得進行審批；所有算外金需均應(yīng)入考和預(yù)分析業(yè)務(wù)門應(yīng)在按完成計劃申請充計之間找尋，不得專業(yè)技術(shù)理分享4

WORD資料.可輯為了免追預(yù)算拖延務(wù)工推進追加算經(jīng)批通后，執(zhí)行用報和款支付申請第二五章

各職部門對照確定責任標期對部門及員責指標成情進行查，施考。公司對預(yù)算項目內(nèi)容，密切蹤其施進和完情況實行格監(jiān)控，力資源及業(yè)管理心對劃完情況行持的考。第二六章

對已入公預(yù)算付手續(xù)不不的支出項目財務(wù)門不辦理付。第二七章

預(yù)算分析考核獎懲第二八章

企業(yè)當建預(yù)算析制，預(yù)管理員會定期召開預(yù)算行分會議從定與定兩個面分預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀、展趨勢研究落實決預(yù)執(zhí)行存在題的施，糾正執(zhí)行的偏。第二九章

預(yù)算度終委應(yīng)當董事報告預(yù)算情況并依預(yù)算成情兌現(xiàn)效考方案落實獎懲第三章公各部門應(yīng)強溝通和系，保相業(yè)務(wù)算的行情況能相互督、調(diào)一。并用有財務(wù)業(yè)務(wù)、市技術(shù)、政、法律方面信息料，定量定性個層充分分析執(zhí)行的現(xiàn)、發(fā)展勢及存在問題對于算執(zhí)差異客觀分析的原因，出解決施或議。第三一章

財務(wù)門應(yīng)運用務(wù)報和其有關(guān)料，用比率分專業(yè)技術(shù)理分享WORD資料.可輯析、較分、因分析方法控預(yù)執(zhí)行況，及時算委員會各部門告或饋預(yù)執(zhí)行度、行差及其公司預(yù)算的影響，進公司成預(yù)目標并應(yīng)定期織召預(yù)算行分析會通報預(yù)算行情況研究解決算執(zhí)中存的問，提改進措施第三二章

預(yù)算析的本流為：

財務(wù)門（算?。┟刻枺ǘ饶┰绿岬?0號）成月度算執(zhí)情況饋給關(guān)部，對大差向相關(guān)部出預(yù)警；各部核對查預(yù)的執(zhí)情況尋找分析異的原因定應(yīng)對措施于每20（季度末提前到）前報財部門可以在月例會進行析和價；財務(wù)門根各部的預(yù)執(zhí)行況分差異產(chǎn)生原因每季形成次預(yù)分析告，報預(yù)委員相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人力源部據(jù)月執(zhí)行異和度預(yù)分析告，根據(jù)制度和方案實考責任對重的預(yù)差異預(yù)算組可提請算委會舉行臨議進行討論析，實修措施第三三章

預(yù)算異分報告括以內(nèi)容

本期算額實際生額差異，累預(yù)算、發(fā)生額異額；對差額進的分；專業(yè)技術(shù)理分享3

WORD資料.可輯產(chǎn)生利