學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定

學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定根據(jù)《20**年加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理的實(shí)施辦法》要求并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況制定本規(guī)定。一、任何人不得私借公款，辦理對(duì)公業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用能用支票支付的用支票支付，不能用支票支付的用公務(wù)卡支付，一定用現(xiàn)金支付的需校長(zhǎng)在報(bào)銷(xiāo)單簽署“同意現(xiàn)金支付”財(cái)務(wù)方可報(bào)銷(xiāo)。二、嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)，學(xué)校物品采購(gòu)實(shí)行專(zhuān)人采購(gòu)，嚴(yán)格把關(guān)，屬于采購(gòu)的事項(xiàng)（購(gòu)置、工程、服務(wù)），應(yīng)按程序辦理采購(gòu)審批手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供審批表、政采合同（自行采購(gòu)需提供學(xué)校與供貨商簽訂的自行采購(gòu)合同）等，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格審核，對(duì)于應(yīng)政采而無(wú)手續(xù)的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)。三、報(bào)銷(xiāo)的基本簽字程序及要求：1.經(jīng)手人認(rèn)真填寫(xiě)《學(xué)校費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批表》，在每張?jiān)及l(fā)票上簽字后將其依次粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單后，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單經(jīng)手人處簽字，由分管領(lǐng)導(dǎo)驗(yàn)收，在驗(yàn)收人處簽字（另：無(wú)培訓(xùn)發(fā)票、通知復(fù)印件驗(yàn)收人不予以簽字），然后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處簽字，最后由校長(zhǎng)在負(fù)責(zé)人處簽字。2、購(gòu)買(mǎi)辦公物品的支出，后面應(yīng)附商家出具的物品詳單并加蓋商家有效印鑒（詳單與發(fā)票章單位要求一致，否則不能說(shuō)明是同一家出具）。3、購(gòu)買(mǎi)物品包含服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)（例如印刷、宣傳費(fèi)等）要有清單或說(shuō)明，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的用途、數(shù)量、服務(wù)的對(duì)象，大額服務(wù)類(lèi)的要附服務(wù)合同。4.會(huì)務(wù)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的支出，需填寫(xiě)《學(xué)校培訓(xùn)審批表》及《學(xué)校費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批表》，并附組織單位的會(huì)務(wù)來(lái)函或培訓(xùn)通知、外出審批表、發(fā)票等，自行組織的培訓(xùn)、會(huì)務(wù)等要附《培訓(xùn)（會(huì)議）方案》，詳細(xì)說(shuō)明時(shí)間、參加范圍、人數(shù)、培訓(xùn)內(nèi)容等，另外有專(zhuān)家講課費(fèi)的，報(bào)銷(xiāo)單上要注明專(zhuān)家的身份。《學(xué)校培訓(xùn)審批表》由教導(dǎo)處填寫(xiě)一式兩份，一份隨培訓(xùn)資料（含通知、發(fā)票等）復(fù)印件留存教導(dǎo)處作為培訓(xùn)臺(tái)賬使用，一份隨原件送財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)使用。培訓(xùn)的附件要能夠清晰說(shuō)明審批報(bào)銷(xiāo)表中的問(wèn)題，細(xì)節(jié):外地培訓(xùn)需要由組織方或培訓(xùn)方提供每日行程，且不得提前兩天以上到達(dá)，提前兩天以上到達(dá)的食宿交通等費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)；培訓(xùn)通知上需由由組織方或培訓(xùn)方提供各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；打車(chē)發(fā)票時(shí)間控制在培訓(xùn)時(shí)間前后合理時(shí)間范圍內(nèi)；會(huì)務(wù)通知上的培訓(xùn)組織機(jī)構(gòu)與實(shí)際開(kāi)具發(fā)票的機(jī)構(gòu)不一致時(shí)，需組織方或培訓(xùn)方開(kāi)具委托代開(kāi)發(fā)票的委托書(shū)；培訓(xùn)費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)合并開(kāi)具一張發(fā)票的，需將以上費(fèi)用拆分開(kāi)并注明單價(jià)和次數(shù)。5、勞務(wù)費(fèi)的支出要規(guī)范制表，需詳細(xì)注明勞務(wù)人員姓名、身份證號(hào)、勞務(wù)內(nèi)容、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放起止時(shí)間、勞務(wù)費(fèi)組成。經(jīng)手人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、校長(zhǎng)共同在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。盡量打卡發(fā)放，并注明銀行卡號(hào)及打卡的銀行回單，以現(xiàn)金發(fā)放的需本人簽字領(lǐng)取。發(fā)放社團(tuán)輔導(dǎo)勞務(wù)費(fèi)的，附與該人員簽訂的培訓(xùn)協(xié)議、注明具體課時(shí)安排、次數(shù)及參加人員。6、出租車(chē)費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)每張背面要注明事由及時(shí)間。出租車(chē)費(fèi)要注明起止點(diǎn)。租車(chē)需與正規(guī)合法的租車(chē)公司簽訂租車(chē)協(xié)議，開(kāi)具正式機(jī)打發(fā)票，注明租車(chē)用途、時(shí)間、車(chē)輛類(lèi)型及數(shù)量、人員及人數(shù)、往返次數(shù)、起點(diǎn)及目的地等，不允許用加油票代替租車(chē)票。7、餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑機(jī)打發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票需經(jīng)辦人注明事由、就餐人員（可另附頁(yè)，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位公章）。午、晚餐20元/人，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)。8、購(gòu)買(mǎi)活動(dòng)用品發(fā)放給教職工或?qū)W生的，需附學(xué)校活動(dòng)方案、發(fā)放明細(xì)及領(lǐng)用人簽字；走訪(fǎng)慰問(wèn)的，需附走訪(fǎng)名單，注明具體慰問(wèn)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)或?qū)嶋H發(fā)放統(tǒng)計(jì)；教師學(xué)生查體或購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的需附參與人員、單價(jià)及具體事項(xiàng)明細(xì)；9、所有報(bào)銷(xiāo)發(fā)票都要機(jī)打發(fā)票，定額發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。10、工程（設(shè)備）類(lèi)支出：首次付款，發(fā)票后要附《采購(gòu)申報(bào)表》原件及《施工合同》復(fù)印件；分次付款要在《學(xué)校費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批表》的“事由說(shuō)明”欄注明是第幾次付款和本次付款比例，并附工程進(jìn)度單；審計(jì)結(jié)束付款，要附《審計(jì)報(bào)告》中的《定案表》頁(yè)的復(fù)印件；最后一次要附《工程結(jié)算簡(jiǎn)表》。同時(shí)，支付工程審計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)，須附有審計(jì)、監(jiān)理合同，合同中注明審計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)和比例,并明確標(biāo)注審計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)計(jì)提情況。11、需入固定資產(chǎn)的物品，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)同時(shí)提供增加憑單及時(shí)增加固定資產(chǎn)，以增加憑條入賬。四、票據(jù)管理規(guī)定：1、《支票使用登記簿》：由出納負(fù)責(zé)登記填列。具體登記時(shí)，注意區(qū)分現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，使用購(gòu)買(mǎi)裝訂成本的《支票使用登記簿》的單位在登記轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需加列“收款單位”欄。新購(gòu)入支票時(shí)，在登記簿上先登記購(gòu)入支票的日期、支票起止號(hào)碼及數(shù)量，下面按順序號(hào)依次逐張登記使用情況，不得遺漏。2、《非稅收入通用票據(jù)領(lǐng)用登記簿》、《資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)領(lǐng)用登記簿》：由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記填列。在出納購(gòu)置新財(cái)政票據(jù)后，先登記后領(lǐng)用，出納使用完畢后將票據(jù)使用情況匯總整理，將票據(jù)存根按票據(jù)順序號(hào)裝訂成冊(cè)，每?jī)?cè)封皮注明使用票據(jù)起止日期、數(shù)量、票據(jù)起止號(hào)碼、金額及用途等。出納將匯總整理后的票據(jù)交由會(huì)計(jì)審核后歸檔。會(huì)計(jì)、出納每月月末核對(duì)票據(jù)使用情況，書(shū)本費(fèi)收取完畢后，出納要將收費(fèi)單據(jù)按要求及時(shí)整理匯總，交與會(huì)計(jì)記賬存檔。注：非稅收入在實(shí)際收到時(shí)暫不記浪潮賬，只記輔助賬,待財(cái)政返還時(shí)記浪潮賬。采購(gòu)流程根據(jù)有關(guān)要求，為使今后的后勤工作能夠更快更好地服務(wù)于學(xué)校整體工作，特制定采購(gòu)流程如下：一、購(gòu)買(mǎi)2萬(wàn)元以上物品各部門(mén)需在每年11月份做出計(jì)劃，上報(bào)分管校長(zhǎng)，由分管校長(zhǎng)提交辦公會(huì)通過(guò)，向報(bào)下一年預(yù)算待批二、購(gòu)買(mǎi)2仟元以上2萬(wàn)元以下或單價(jià)5百元以上物品1、各部門(mén)需填寫(xiě)我校采購(gòu)申報(bào)表，按申報(bào)表的要求填寫(xiě)完整，由學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后提前1個(gè)月交至總務(wù)處。2、總務(wù)處收到采購(gòu)申報(bào)表后，向報(bào)零星采購(gòu)表，經(jīng)區(qū)采購(gòu)辦批準(zhǔn)后，由總務(wù)處進(jìn)行采購(gòu)。三、購(gòu)買(mǎi)總額2仟元以下、單價(jià)5百元以下的物品各部門(mén)需填寫(xiě)我校采購(gòu)申報(bào)表，按申報(bào)表的要求填寫(xiě)完整，由學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后提前1個(gè)星期交至總務(wù)處。由總務(wù)處進(jìn)行采購(gòu)。