學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定第一章總則第一條為加強學(xué)校內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用，推動學(xué)校事業(yè)科學(xué)發(fā)展，健全領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)管機制，根據(jù)《審計法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》及其實施細則等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，參照《經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱經(jīng)濟責(zé)任審計，是指學(xué)校對有干部管理權(quán)限的內(nèi)設(shè)機構(gòu)、附屬醫(yī)院的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟責(zé)任履行情況所進行的檢查、評價和鑒證的行為。第三條經(jīng)濟責(zé)任審計堅持任中審計與離任審計相結(jié)合，對重點部門、重點單位的領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)至少審計一次。任中審計是指在領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間進行的經(jīng)濟責(zé)任審計。離任審計是指對領(lǐng)導(dǎo)干部因調(diào)任、轉(zhuǎn)任、退休、辭職，或者被免職、辭退和開除等原因不再擔(dān)任所任職務(wù)進行的經(jīng)濟責(zé)任審計。第四條領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計，由單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)實施，也可委托社會審計機構(gòu)進行。委托社會審計機構(gòu)進行經(jīng)濟責(zé)任審計時，應(yīng)當與受托單-1-位簽訂委托合同或委托協(xié)議。第二章組織領(lǐng)導(dǎo)第五條學(xué)校成立審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由分管審計工作副校長擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組由人事處、黨委組織部、紀委監(jiān)委、財務(wù)處和審計處等部門組成。第六條審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)是，貫徹落實和省級經(jīng)濟責(zé)任審計工作政策和要求，領(lǐng)導(dǎo)和部署經(jīng)濟責(zé)任審計工作，審議、研究和制定經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)章制度，審議年度經(jīng)濟責(zé)任審計計劃，專題研究經(jīng)濟責(zé)任審計工作中出現(xiàn)的重大問題并提出處理意見。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)審計工作辦公室，負責(zé)日常工作，辦公室主任由審計處處長（或主持工作副處長擔(dān)任）。第八條審計工作辦公室其主要職責(zé)是，負責(zé)研究提出年度經(jīng)濟責(zé)任審計計劃建議，督促落實審計會議決定事項，研究起草經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)章制度，向?qū)徲嫻ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組報告經(jīng)濟責(zé)任審計工作中出現(xiàn)的重大問題，提出建議方案等日常工作。第九條各組成部門應(yīng)當加強協(xié)作配合，形成制度健全、管理規(guī)范、運轉(zhuǎn)有序、工作高效的運行機制。第三章審計對象第十條審計對象為學(xué)校各處（室）、學(xué)院、附屬醫(yī)院的正職領(lǐng)導(dǎo)干部或者主持工作一年以上的副職領(lǐng)導(dǎo)干部。-2-第四章審計內(nèi)容第十一條領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的主要內(nèi)容：1.貫徹執(zhí)行黨和國家、門重大財經(jīng)政策和決策部署，履行有關(guān)職責(zé)，推動單位科學(xué)發(fā)展情況；2.遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律情況；3.重大經(jīng)濟決策情況；4.單位預(yù)算安排和重大調(diào)整的研究決策情況；5.政府采購和國有資產(chǎn)管理情況；6.單位管理制度的健全和完善，特別是內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；7.機構(gòu)設(shè)置、編制使用事項的決策情況；8.對部門管理和使用的重大專項資金的監(jiān)管情況，以及厲行節(jié)約反對浪費情況；9.履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)情況，以及本人遵守有關(guān)廉潔自律規(guī)定情況；10.對以往審計中發(fā)現(xiàn)問題的督促整改情況；11.其他需要審計的內(nèi)容。第五章審計實施第十二條領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，由審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出年度工作計劃，經(jīng)校長辦公會批準后，由審計處組織實施審計。第十三條審計處應(yīng)當在實施審計2-5個工作日前，向-3-被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門送達審計通知書。第十四條審計時，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門以及其他相關(guān)部門應(yīng)當提供被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任有關(guān)的下列資料：1.工作計劃、工作總結(jié)、會議記錄、會議紀要、經(jīng)濟合同、審計或檢查結(jié)果、業(yè)務(wù)檔案等資料；2.被審計領(lǐng)導(dǎo)干部述職報告；3.各類財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清查、盤點等情況資料；4.執(zhí)行“三重一大”集體決策制度的情況；5.預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支相關(guān)資料；6.在經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況；7.以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；8.其他需要審計的內(nèi)容。第十五條被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位應(yīng)當對所提供資料的真實性、完整性負責(zé)，并作出書面承諾。第十六條審計處實施經(jīng)濟責(zé)任審計時，應(yīng)當有效利用以往審計成果和有關(guān)部門的監(jiān)督檢查結(jié)果。第十七條審計處實施經(jīng)濟責(zé)任審計時，可以提請有關(guān)部門予以協(xié)助，有關(guān)部門應(yīng)當及時如實提供相關(guān)資料和信息。第十八條審計處自審計實施之日起，一般應(yīng)在15-30天之內(nèi)完成審計工作，特殊情況下審計時間可適當延長。-4-第六章審計評價第十九條審計處應(yīng)當依照法律法規(guī)、國家或?qū)W校政策以及干部考核評價等規(guī)定，結(jié)合被審計人所在部門的實際情況，根據(jù)審計查證或者認定的事實，客觀公正、實事求是地進行審計評價。第二十條對于領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任過程中存在問題，審計處應(yīng)當按照權(quán)責(zé)一致原則，依法依規(guī)界定其應(yīng)當承擔(dān)的直接責(zé)任或者領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七章審計報告第二十一條審計工作結(jié)束后，審計處應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定，出具經(jīng)濟責(zé)任審計報告。審計報告一般應(yīng)包括被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的基本情況、履行經(jīng)濟責(zé)任的主要情況、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和責(zé)任認定、審計處理意見和建議等內(nèi)容。第二十二條經(jīng)濟責(zé)任審計報告應(yīng)當以書面形式征求被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位的意見。被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門應(yīng)當自收到審計報告征求意見稿之日起5個工作日內(nèi)提出書面意見；5個工作日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。第八章審計結(jié)果運用第二十三條經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題線索，由審計處按照規(guī)定向校長辦公會報告。應(yīng)當由紀檢監(jiān)察機關(guān)或-5-者有關(guān)主管部門處理的問題線索，依規(guī)依紀依法移送處理。第二十四條經(jīng)濟責(zé)任審計報告及審計整改報告應(yīng)當收入被審計領(lǐng)導(dǎo)干部個人檔案。第二十五條經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果作為干部考核、任免和獎懲的重要參考。第二十六條被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門應(yīng)當充分利用審計結(jié)果，根據(jù)審計意見和建議實施整改。第九