菏澤學(xué)院固定資產(chǎn)清查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn).1doc

菏澤學(xué)院固定資產(chǎn)清查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn).1doc菏澤學(xué)院固定資產(chǎn)清查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn).1doc菏澤學(xué)院固定資產(chǎn)清查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求得分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注一、成立了由單位行政一把手任組長，分管負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)，資產(chǎn)管理員責(zé)任心強(qiáng)的國有資產(chǎn)清查驗(yàn)收領(lǐng)導(dǎo)小組。1、成立了由單位行政一把手任組長，分管負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)，資產(chǎn)管理員責(zé)任心強(qiáng)的國有資產(chǎn)清查驗(yàn)收領(lǐng)導(dǎo)小組。（5分）單位行政一把未任組長扣2.5分。沒有具體分管負(fù)責(zé)人扣2.5分2、單位設(shè)有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。資產(chǎn)管理人員必須具備一定的管理能力，能夠處理固定資產(chǎn)增減、變動，管理本單位的固定資產(chǎn)帳、表、卡等管理資料。（5分）沒有資產(chǎn)管理員或資產(chǎn)管理員有名無實(shí)，不能行使管理責(zé)任的扣1–5分。二、資產(chǎn)錄入（15分）根據(jù)學(xué)校固定資產(chǎn)清查實(shí)施方安要求，資產(chǎn)錄入齊全，沒有遺漏重復(fù)錄入現(xiàn)象。（1分）檢查實(shí)物中有無未入帳或多入賬的資產(chǎn)。有應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理而未入賬的資產(chǎn)扣1—10分；2、按照國家教育部十六大類分類方法對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類登記，資產(chǎn)分類正確，資產(chǎn)增減數(shù)量與金額準(zhǔn)確無誤。（1分）查閱固定資產(chǎn)入賬資料未采用國家規(guī)定分類方法的扣2分，分類不準(zhǔn)確扣1分；3、固定資產(chǎn)增加或減少應(yīng)當(dāng)手續(xù)齊全，按照《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的要求正確、完整地計(jì)量和計(jì)價(jià)。（1分）查閱固定資產(chǎn)手工驗(yàn)收單。不能準(zhǔn)確計(jì)量、計(jì)價(jià)的扣1－3分。三、以物建帳情況。（10）1、單位購建固定資產(chǎn)必須記賬，型號、規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)、質(zhì)量、數(shù)量以及附備件等信息資料登記齊全，數(shù)字準(zhǔn)確。（5）見物對帳、有帳必有物有物沒帳扣5分；200元以上的每件扣1分、信息資料不正確扣1分、四、以帳對物（10分）檢查驗(yàn)收資產(chǎn)原始數(shù)據(jù)錄入是否規(guī)范正確有物無帳扣１分，帳目不全扣０.５分。五、以帳（卡）對條碼（10分）3、查閱驗(yàn)收報(bào)告等資料。無帳無卡扣２分，帳（卡）未按要求管理或管理不規(guī)范扣０．５－２分。六、帳（卡）、條碼對物（10分）以學(xué)校國資辦明細(xì)帳為準(zhǔn)核查單位的帳、條碼核及實(shí)物。查閱單位帳、條碼粘帖與學(xué)校帳不符扣2分，七、條碼粘帖（15分）實(shí)地查看條碼粘帖效果。條碼粘帖正確規(guī)范條碼與物不符扣10分、不規(guī)范扣5分八、固定資產(chǎn)的使用、保管與養(yǎng)護(hù)。（10）對需要保護(hù)的固定資產(chǎn)應(yīng)有防火、防潮、防爆、防盜等安全防護(hù)措施，定期進(jìn)行檢修和養(yǎng)護(hù)。確保使用安全，無故障或事故發(fā)生。）檢查安全防護(hù)措施，查閱檢修和養(yǎng)護(hù)制度以及維修記錄。安全防護(hù)有漏洞扣5分。未定期檢修和保養(yǎng)扣5分。九、固定資產(chǎn)變動管理。學(xué)校內(nèi)部固定資產(chǎn)或管理人員發(fā)生變動，辦理移交手續(xù)應(yīng)符合規(guī)定：（10分）1、因?qū)W校內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因引因起固定資產(chǎn)的變動時(shí)，應(yīng)會同歸歸口管理部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)（１分）查閱固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)處理情況。無交接手續(xù)扣2分。變動業(yè)務(wù)處理不規(guī)范扣2分；2、固定資產(chǎn)管理人員（專職或兼職資產(chǎn)管理員、）工作崗位發(fā)生變動，應(yīng)在國資辦與本單位負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，移交有關(guān)帳冊、報(bào)表、軟件密碼口令。（１分）查閱管理人員變動交接手續(xù)。無移交手續(xù)即扣2分，手續(xù)不完備或不規(guī)范扣2分。無此業(yè)務(wù)視同得分。3、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人員或存放地點(diǎn)發(fā)生變動，應(yīng)由原使用人員或本單位資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)變動報(bào)告單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，歸口管理部門審核通過后辦理交接或變動手續(xù)，新的使用人應(yīng)在固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。（6分）固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)校或退休，必須辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后方可辦理離任手續(xù)。（１分）查閱固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)處理手續(xù)；查