物業(yè)公司會(huì)計(jì)科目表

北京中海外物業(yè)公司深圳開(kāi)元國(guó)際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表代碼 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目 四級(jí)科目 說(shuō)明101102111113

一、資產(chǎn)類(lèi)現(xiàn)金銀行存款短期投資應(yīng)收帳款

按開(kāi)戶(hù)銀行(或開(kāi)戶(hù)帳號(hào)01 管理費(fèi)根據(jù)需要按單位或個(gè)人設(shè)117119117119內(nèi)部往來(lái)其他應(yīng)收款財(cái)務(wù)部（分公司設(shè)）各分公司（公司財(cái)務(wù)部設(shè)）按單位或個(gè)人設(shè)123庫(kù)存材料根據(jù)部門(mén)、班組01五金02電料03水暖04其他129低值易耗品01在用01辦公類(lèi)02電器類(lèi)03工具類(lèi)04機(jī)械類(lèi)05其他02攤銷(xiāo)139待攤費(fèi)用01租賃費(fèi)02保險(xiǎn)費(fèi)03廣告費(fèi)04其他141長(zhǎng)期投資01債券投資按接受投資單位設(shè)02其他投資03應(yīng)計(jì)利息151固定資產(chǎn)01房屋及建筑物02運(yùn)輸設(shè)備

壞帳準(zhǔn)備

水電費(fèi)煤氣費(fèi)采暖費(fèi)車(chē)位費(fèi)開(kāi)發(fā)商1/7

備注：分公司庫(kù)存小可不設(shè)置三級(jí)科目北京中海外物業(yè)公司深圳開(kāi)元國(guó)際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表代碼155156161

一級(jí)科目累計(jì)折舊固定資產(chǎn)清理代管資產(chǎn)

電器類(lèi)辦公類(lèi)其他類(lèi)

二級(jí)科目

三級(jí)科目 四級(jí)科目 說(shuō)明使用開(kāi)辦費(fèi)購(gòu)置的資產(chǎn)171181

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用待處理財(cái)產(chǎn)損益二、負(fù)債類(lèi)

開(kāi)辦費(fèi)固定資產(chǎn)修理費(fèi)租入固定資產(chǎn)改良支出其他待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益201短期借款203201短期借款203應(yīng)付帳款按單位設(shè)204預(yù)收帳款01管理費(fèi)02保證金

2/7北京中海外物業(yè)公司深圳開(kāi)元國(guó)際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表代碼一級(jí)科目代碼一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目 四級(jí)科目03其他205代收款項(xiàng)01電費(fèi)02暖氣費(fèi)01采暖費(fèi)收取02采暖成本03冷水04熱水05天然氣費(fèi)06電話(huà)初裝費(fèi)07有線(xiàn)收視費(fèi)08租金09衛(wèi)視10其他209其他應(yīng)付款01裝修押金02辦證押金03滅火器押金04氣罐押金05工會(huì)經(jīng)費(fèi)06職工教育經(jīng)費(fèi)07其他211應(yīng)付工資01管理層員工工資02操作層員工工資214應(yīng)付福利費(fèi)01提取數(shù)02醫(yī)藥費(fèi)03其他221應(yīng)交稅金01營(yíng)業(yè)稅02城建稅03個(gè)人所得稅04車(chē)船使用稅05企業(yè)所得稅06增值稅223應(yīng)付股利按投資單位或個(gè)人設(shè)229其他應(yīng)交款01教育附加費(fèi)02城市文化服務(wù)費(fèi)3/7北京中海外物業(yè)公司深圳開(kāi)元國(guó)際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表代碼241261

一級(jí)科目長(zhǎng)期借款

01 代管基金

二級(jí)科目

01

三級(jí)科目

四級(jí)科目 說(shuō)明2 基金利息2 開(kāi)辦費(fèi)按照項(xiàng)目發(fā)展商名稱(chēng)設(shè)置三、權(quán)益類(lèi)301實(shí)收資本311資本公積313盈余公積01法定盈余公積2公益金321本年利潤(rùn)322利潤(rùn)分配01未分配利潤(rùn)02盈余公積補(bǔ)虧03應(yīng)付利潤(rùn)04提取盈余公積05轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)06應(yīng)交特種基金四、成本類(lèi)411物業(yè)工程01公共部位、設(shè)施維修02管理用房、商業(yè)用房裝修五、損益類(lèi)501主營(yíng)業(yè)務(wù)收入01物業(yè)管理收入01管理費(fèi)02垃圾清運(yùn)費(fèi)03工本費(fèi)04擺臺(tái)05特約服務(wù)收入06其他02物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入01停車(chē)場(chǎng)收入02球場(chǎng)收入03會(huì)所收入04商場(chǎng)4/7北京中海外物業(yè)公司深圳開(kāi)元國(guó)際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表代碼 一級(jí)科目

二級(jí)科目03物業(yè)大修收入

三級(jí)科目05 游泳池設(shè)備大修收入房屋公用部位

四級(jí)科目 說(shuō)明502 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 01物業(yè)管理成本

01維修費(fèi)

人工費(fèi)維修材料維修工具機(jī)電維修費(fèi)電梯維修費(fèi)樓宇維修費(fèi)天線(xiàn)維護(hù)費(fèi)其他

維修人員工資購(gòu)買(mǎi)或出庫(kù)的維修工具費(fèi)直接用于機(jī)電設(shè)備的費(fèi)用，如機(jī)電維保費(fèi)直接用于樓宇維修的費(fèi)用直接用于公共天線(xiàn)維護(hù)費(fèi)用03材料工具費(fèi)滅火材料等04其他02清潔綠化費(fèi)01保潔費(fèi)保潔員工工資，保潔服務(wù)費(fèi)02材料工具費(fèi)為保潔綠化而購(gòu)置的材料工具等5級(jí)科03能源費(fèi)為保潔綠化而消耗的水費(fèi)，電費(fèi)等能源費(fèi)，可設(shè)目04垃圾清運(yùn)費(fèi)05化糞池清掏費(fèi)06綠化費(fèi)07其他03保安消防費(fèi)01保安費(fèi)保安員工工資，保安服務(wù)費(fèi)等02服裝費(fèi)保安服裝費(fèi)03材料工具費(fèi)滅火材料等04其他02 物業(yè)經(jīng)營(yíng)成本01停車(chē)場(chǎng)成本可根據(jù)需要設(shè)置明細(xì)02球場(chǎng)成本科目03會(huì)所成本04商場(chǎng)成本05游泳池成本03 物業(yè)大修成本可根據(jù)需要設(shè)置明細(xì)科目北京中海外物業(yè)公司深圳開(kāi)元國(guó)際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表代碼 一級(jí)科目 二級(jí)科目504 營(yíng)業(yè)稅金及附加 01 營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加511 其他業(yè)務(wù)收入 01 手續(xù)費(fèi)收入材料物資銷(xiāo)售收入廢品回收收入其他收入

三級(jí)科目 四級(jí)科目 說(shuō)明按照收入5％計(jì)算的營(yíng)業(yè)稅金按照營(yíng)業(yè)稅金7％計(jì)算的城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按照營(yíng)業(yè)稅金3％計(jì)算的教育費(fèi)附加512521

其他業(yè)務(wù)支出管理費(fèi)用 01工資獎(jiǎng)金福利辦公費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)差旅郵電通訊費(fèi)固定資產(chǎn)折舊低值易耗品攤銷(xiāo)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)員工保險(xiǎn)費(fèi)伙食費(fèi)水電費(fèi)修理費(fèi)

核算按工資總額14%計(jì)提的福利費(fèi)因辦公購(gòu)買(mǎi)的紙張，墨盒，筆等因公市內(nèi)交通費(fèi)因公到外埠出差費(fèi)用（包括車(chē)船票，住宿費(fèi)，出差補(bǔ)助等辦公室電話(huà)費(fèi)，經(jīng)理等報(bào)銷(xiāo)包干手機(jī)費(fèi)，郵寄費(fèi)用自用固定資產(chǎn)折舊自用低值易耗品攤銷(xiāo)2%工資總額1.5%計(jì)提數(shù)額單位負(fù)擔(dān)的員工保險(xiǎn)費(fèi)用員工福利食堂費(fèi)用辦公室，宿舍等電費(fèi)辦公設(shè)備，車(chē)輛等修理費(fèi)用6/7北京中海外物業(yè)公司深圳開(kāi)元國(guó)際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表代碼 一級(jí)科目

二級(jí)科目 三級(jí)科目

四級(jí)科目 說(shuō)明16租賃費(fèi)辦公室，單身宿舍租賃費(fèi)17審計(jì)費(fèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)費(fèi)18公共責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)大廈，機(jī)電設(shè)施等公共設(shè)施保險(xiǎn)19廣告宣傳費(fèi)廣告策劃費(fèi)，宣傳費(fèi)20業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)21制裝費(fèi)員工工作服22上級(jí)經(jīng)費(fèi)按合同上繳上級(jí)公司的管理酬金23社區(qū)文化活動(dòng)費(fèi)社區(qū)活動(dòng)購(gòu)買(mǎi)商品費(fèi)，人工費(fèi)，租擺費(fèi)24管委會(huì)經(jīng)費(fèi)業(yè)主管理委員會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)25車(chē)船費(fèi)按照稅法應(yīng)交納的車(chē)船使用費(fèi)26印花稅按照稅法應(yīng)交納的印花稅27訴訟費(fèi)律師辯護(hù)費(fèi)，法院執(zhí)行費(fèi)等28投標(biāo)費(fèi)投標(biāo)費(fèi)用29壞帳損失按照應(yīng)收帳款余額0.5%提取的壞帳損失30其他費(fèi)以上沒(méi)有包括的管理費(fèi)用，如窗簾費(fèi)，純凈水等522財(cái)務(wù)