內(nèi)控體系建設(shè)方案

********公司之勘阻及廣創(chuàng)作內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)實行方案（議論稿）二〇一三年四月一、目的為進(jìn)一步增強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山川泥有限公司內(nèi)部控制,提升公司經(jīng)營管理水平易風(fēng)險防備能力,促使公司可連續(xù)發(fā)展,公司特擬訂《*********內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)實行方案》,實行內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)工作二、主要內(nèi)容依照《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《公司內(nèi)部控制配套引導(dǎo)》,此次內(nèi)控建設(shè)詳細(xì)包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資本活動、銷售業(yè)務(wù)、財產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)陳說、全面估算、合同管理、內(nèi)部信息傳達(dá)和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司營運管理的各個方面三、組織機(jī)構(gòu)擔(dān)保為保證公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推動,擔(dān)保內(nèi)控體制有效運轉(zhuǎn),經(jīng)公司研究決定,建立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)履行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)當(dāng),是公司內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實行進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決議、安排和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)履行小組,內(nèi)控建設(shè)履行小組組長由副總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)。履行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)工作的詳細(xì)展開。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長：***副組長：***成員：****************************2、主要職責(zé)：負(fù)責(zé)確立本次內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的范圍；負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的整體目標(biāo)；負(fù)責(zé)確立本次內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的整體安排；負(fù)責(zé)本次內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的其余內(nèi)容。3、內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)履行小組組長：***成員：***********************4、主要職責(zé)負(fù)責(zé)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)成員的職責(zé)分工；負(fù)責(zé)確立本次內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的詳細(xì)時間安插；負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部資源的協(xié)調(diào),并踴躍與外面咨詢機(jī)構(gòu)的對接、交流、協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)審查本次內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)花費估算；負(fù)責(zé)本次內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的其余實行工作。內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)實行內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)工作,保證實行階段工作組的順暢運轉(zhuǎn)四、內(nèi)控建設(shè)整體規(guī)劃內(nèi)控建設(shè)工作波及公司營運管理的全過程,包括各個層面、各種業(yè)務(wù)、各項制度流程,波及面廣,內(nèi)容錯亂,依照股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成就，對于分歧于公司處進(jìn)行改正訂，計劃于2013年4月尾梳理出管理制度，5月尾編制形成公司《內(nèi)部控制手冊》。五、實行步伐依據(jù)*********************公司對于內(nèi)控工作成就推行要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理狀況實質(zhì)，內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)工作計劃2013年4月初啟動，詳細(xì)按以下步伐實行：項目時間工作內(nèi)容階段成就1啟動安排階段成立公司內(nèi)控項目工作小組，召開啟動會議，做好動職工作2調(diào)研摸底階段內(nèi)控測評陳說3內(nèi)控缺點整頓階段形成整頓陳說4初步形成《內(nèi)部控制手冊》試初步形成《內(nèi)控手冊》并試運運轉(zhuǎn)階段行5《內(nèi)部控制手冊》定稿階段最后形成《內(nèi)控手冊》終稿6評審階段經(jīng)過評審六、詳細(xì)實行步伐解計劃1、啟動安排階段該階段主要內(nèi)容：召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動大會，介紹內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的詳細(xì)實行步伐；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)履行小組；組織培訓(xùn)和動員，小構(gòu)成員進(jìn)行內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)培訓(xùn)，詳盡介紹內(nèi)控系統(tǒng)按照的原則和實行的意義，說明內(nèi)控系統(tǒng)工作的需要性。2、調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容:1)對公司分歧職位、分歧部分的職工進(jìn)行訪談,認(rèn)識公司現(xiàn)有內(nèi)控制度,剖析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的履行力和合用程度；組織內(nèi)控專業(yè)培訓(xùn),加深公司職工對內(nèi)控的認(rèn)識；剖析公司內(nèi)部、外面的風(fēng)險要素,編制《風(fēng)險清單》；4)同專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)或股份公司專家進(jìn)行深入交流,形成公司《內(nèi)部控制缺點陳說》和《內(nèi)部控制缺點整頓方案》。3、內(nèi)控缺點整頓階段該階段主要內(nèi)容:全面落實整頓：依據(jù)內(nèi)控缺點整頓方案,各有關(guān)部分和單位逐個整頓,完美公司組織構(gòu)造、人員裝備、各項內(nèi)控制度和控制舉措；按期報告整頓良度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需按期報告內(nèi)控缺點整頓良度,并由內(nèi)控履行小組監(jiān)察整頓達(dá)成；整頓成效評估:綜合辦公室會同有關(guān)部分、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對整頓后的控制活動進(jìn)行測試、評估,形成《內(nèi)部控制缺點整頓陳說》。提交整頓陳說:將《內(nèi)部控制缺點整頓陳說》提交內(nèi)控建設(shè)履行小組審查。4、初步形成《內(nèi)部控制手冊》試運轉(zhuǎn)階段該階段主要內(nèi)容:依據(jù)《風(fēng)險清單》、制度批閱建議、流程控制矩陣、崗位職責(zé)和受權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺點整頓狀況以及各項內(nèi)部文檔等，編制《內(nèi)部控制手冊》,記錄重點性的內(nèi)控活動,主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險描繪及評論、控制目標(biāo)、控制活動、控制實行部分等,進(jìn)而保證實時總結(jié)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗,有效促使內(nèi)控系統(tǒng)長效體制的成立；公司試運轉(zhuǎn)《內(nèi)部控制手冊》,充分測試《內(nèi)部控制手冊》風(fēng)險控制性、內(nèi)控舉措的實質(zhì)操控性、內(nèi)控成效及內(nèi)控效率,并依據(jù)試運轉(zhuǎn)的狀況對內(nèi)控手冊進(jìn)行修正；下發(fā)《內(nèi)部控制手冊》，下發(fā)的范圍為本次歸入實行范圍的單位；各單位對內(nèi)控手冊中的內(nèi)容、流程的運轉(zhuǎn)狀況按期上報內(nèi)控建設(shè)辦公室,由綜合辦公室進(jìn)行匯總整理。5、《內(nèi)部控制手冊》定稿階段該階段主要依照在試運轉(zhuǎn)階段的結(jié)果,收集各部分、各單位以及員工對內(nèi)控手冊的改正建議,整理并與股份公司內(nèi)控辦公室進(jìn)行交流、協(xié)商、議論并報告給內(nèi)控建設(shè)履行小組審查,依據(jù)履行小組的建議予以修訂,編制公司《內(nèi)部控制制度》正式稿6、評審階段該階段主要內(nèi)容：公司依照公司內(nèi)部控制配套引導(dǎo)中的評論引導(dǎo)要求對公司的內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行自我評論，并編制2013年《內(nèi)部控制自我評論陳說》，在經(jīng)過公司審議后表露；經(jīng)過股份公司內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)審查。公司內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)是在股份公司領(lǐng)導(dǎo)下,由公司總經(jīng)理同意經(jīng)過，該方案會后將另行通知下發(fā)，請各單位和部分仔細(xì)組織學(xué)習(xí)，高度重視，集中精力、兼顧資源，有效推動內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)工作，保證這項工作的順利展開實行。內(nèi)控工作是上市公司一定要展開的一個重要而基礎(chǔ)的工作，此次培訓(xùn)是一個很好的時機(jī)，應(yīng)高度重視。我們的內(nèi)控工作展