財政與稅務系課程介紹(中英對照)

財政與稅務系課程介紹(中英對照)PAGEPAGE1財政與稅務系課程介紹（中英對照）序號：1課程編碼：17001030、17001020課程名稱：財政學學分：3周學時：3開課系部：財政與稅務系預修課程：微觀經濟學修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授財政學的基本理論、基本知識和基本管理技能，以財政支出和財政收入為核心。主要內容包括：財政的概念、財政職能、財政支出的規(guī)模和結構、財政收入的規(guī)模和結構、稅收原理、國債原理、國債規(guī)模與國債市場、國家預算管理體制、財政赤字、財政政策和開放經濟下的財政問題。通過教學，使學生掌握財政學的基本原理和理論，為其它專業(yè)課的學習打下基礎。擬用教材：《財政學》，陳共編著，中國人民大學出版社，2004年3月第四版參考教材：《財政學教程》，聶慶軼、陳業(yè)俊編著，立信會計出版社，2005年12月第二版CourseCode：17001030、17001020CourseName：PublicFinanceCredit：3creditsLessonHours：3hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：MicroeconomicsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourseintroducesthebasictheory,knowledgeandmanagingskill,inwhichthepublicexpenditureandrevenueisthekernel.Itmainlyincludestheconceptandfunctionsofpublicfinance,thescaleandstructureofpublicexpenditureandrevenue,basictheoryoftaxation,basictheoryandscaleofnationaldebt,nationaldebtmarket,managerialsystemofnationalbudget,fiscaldeficit,fiscalpolicyandfiscalissuesintheopeneconomy.Thecourseaimstohelpstudentslearnthebasictheoryofpublicfinancesoastobuildgoodbaseoffuturerelevantcourselearning.TeachingMaterial:PublicFinancebyChenGong,ReminUniversityofChinaPress，fourthedition，March,2004Reference:AcourseofPublicFinancebyNieQingyiandChenYejun,LixinAccountingPress，secondedition,Dec2005序號：2課程編碼：17002020課程名稱：稅收學學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：微觀經濟學、宏觀經濟學、財政學修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授稅收的基本原理和我國現(xiàn)行稅收制度概況。主要內容包括：稅收的概念、稅收本質，稅收職能，稅收原則，稅收收入規(guī)模，稅收負擔的分配，稅負轉嫁與歸宿，稅制結構，稅收制度設計，稅法基本原理及構成要素，流轉課稅，所得課稅，財產課稅和其他課稅的立法根據等內容。通過教學，使學生掌握稅收學的基本理論知識，為后續(xù)的專業(yè)學習打下基礎。擬用教材：《稅收學》，胡怡建編著，上海財經大學出版社，2004年3月第二版參考教材：《稅收學》，許建國、薛鋼編著，經濟科學出版社，2004年8月第一版CourseCode：17002020CourseName：TaxationCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Microeconomics、Macroeconomics、PublicFinanceObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:ThecourseintroducesthebasicprinciplesoftaxationandthesummaryofChinesetaxsystem.Itincludestheconceptsoftax,functionsoftax,principlesoftax,revenuesscaleoftax,theshiftingandallocationoftaxburden,structureoftaxsystem,thedesignoftaxsystem,thebasictheoryoftaxationlaw,themainelementsoftaxationlawssuchasturnovertax,incometax,propertytaxandsoon.Thecourseaimstohelpstudentstolearnthebasictheoryknowledgeoftaxationsoastobuildgoodbaseoffuturerelevantcourselearning.TeachingMaterial:TaxationbyHuYijian,ShanghaiUniversityofFinanceandEconomy,secondedition,March2004Reference:TaxationbyXuJianguoandSunGang,EconomicSciencePress,firstedition,Aug2004序號：3課程編碼：17004040、17004020課程名稱：稅法學分：4周學時：4開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學、稅收學、財務會計修讀對象：本科生課程簡介：本課程是在掌握財稅基本理論的基礎上所開設的一門有關稅收實務的專業(yè)主干課程，主要講授我國現(xiàn)行稅法體系以及各稅種稅法要素的法律規(guī)定。主要內容包括：稅法概論、增值稅法、消費稅法、營業(yè)稅法、關稅法、企業(yè)所得稅法、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法、個人所得稅法等。通過教學，使學生掌握我國現(xiàn)行主體稅種應納稅款的計算、申報等基本知識和基本技能。擬用教材：《稅法》，中國注冊會計師協(xié)會編著，中國財政經濟出版社，每年新版參考教材：《稅法》，王瑤編著，立信會計出版社，2006年1月第二版CourseCode：17004040、17004020CourseName：TaxationLawsCredit：4creditsLessonHours：4hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、Taxation、FinancialAccountingObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:ThecoursemainlyintroducesthecurrentsystemofChinesetaxationlawsandthelegalregulationsoftheessentialfactorsofeverytax.Itincludesintroductionoftaxationlaws,valueaddedtaxlaw,consumptiontaxlaw,businesstaxlaw,tarifflaw,enterpriseincometaxlaw,foreignenterpriseincometaxlaw,individualincometaxlawandsoon.ThecourseaimstomakestudentslearnChina'scurrenttaxlawsystem,basicknowledgeandskillsoftaxcalculatingandpaymentofmain-bodytaxessoastobuildgoodbaseoffuturerelevantcourselearning.TeachingMaterial：TaxationLaws,theappointedCPAtestreferencebook,ChinaFinanceandEconomyPress,neweditionofeveryyearReference：TaxationLawsbyWangYao,LixinAccountingPress,secondedition,Jan2006序號：4課程編碼：17010020課程名稱：外國稅收文獻選讀（雙語）學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學、稅收學修讀對象：本科生課程簡介：本課程作為一門選讀性質的課程，主要是從一些外文原版的教材、報刊及外國權威的官方稅收網站上摘錄一些稅收文獻，匯編成冊供學生學習。主要內容包括：西方國家關于稅收學的基本原理和理論、西方稅收思想的演變、一些主要發(fā)達國家的稅收制度和征收管理制度概況、世界性稅制改革趨勢等。通過教學，使學生在掌握專業(yè)英語的基本詞匯、句式的基礎上提高對外文原版文獻的閱讀理解能力，強化對相關專業(yè)知識的理解和掌握。擬用教材：自編講義參考教材：待定CourseCode：17010020CourseName：SelectedReadingsofForeignTaxation(Bilingual)Credit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、TaxationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourse,asselectedreadings,ismadeupofsometaxreadingsexcerptedfromoriginalbooks,newspaper,magazines,governmentwebsitesandsoon.Itincludesthebasictaxtheoryofwesterncountries,thedevelopingofwesterntaxthinking,thereviewoftaxsystemandtaxcollectionofsomedevelopedcountries,thetrendofglobaltaxreforms,etc.ThecourseaimstohelpstudentslearntheEnglishwordsandsentencesoftax,thenimprovethereadingcomprehensionabilityofforeignoriginaleditionaswellasthemasterofrelevanttaxknowledge.TeachingMaterial:self-editedteachingmaterialsReference:undetermined序號：5課程編碼：17007040課程名稱：稅務代理理論與實務學分：4周學時：4開課系部：財政與稅務系預修課程：稅收學、稅法、財務會計修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授稅務代理的基本理論、基本知識和基本技能。主要內容包括代理理論和代理實務兩部分，前者主要介紹稅務代理的特性、原則、產生與發(fā)展、代理的范圍與形式、代理的法律關系與法律責任；后者主要介紹代理稅務登記；代理發(fā)票領購與審查；建賬建制代理記賬；代理納稅審查；代理稅務行政復議；代理涉稅文書制作等。通過教學，使學生掌握稅務代理的基本理論、基本知識和基本技能。擬用教材：《稅務代理實務》，中國注冊稅務師統(tǒng)考指定輔導教材編寫組編著，中國稅務出版社，每年新版參考教材：《稅務代理》，賀志東編著，清華大學出版社，2005年3月第一版CourseCode：17007040CourseName：TheoryandPracticeofTaxAgencyCredit：4creditsLessonHours：4hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation、TaxationLaws、FinancialAccountingObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthebasictheory,knowledgeandskillsoftaxagent.Itincludesagenttheoryandagentpractice.Theformerincludesthecharacter,principle,history,lawrelationsoftaxagent.Thelatterincludesagentoftaxregistration,invoicebuyingandauditing,taxaccounting,taxchecking,administrativereconsiderandtax-relatedwring.Thecourseaimstohelpthestudentslearnthebasicknowledgeandskillsoftaxagentsoastobuildgoodbaseoffutureworking.TeachingMaterial：PracticeofTaxAgencybyappointedreferencebookwritingteamofCPTtest,neweditionofeveryyearReference：TaxAgencybyHeZhidong,QinghuaUniversityPress,firstedition,March,2005序號：6課程編碼：17012020課程名稱：比較稅制學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：稅收學、稅法修讀對象：本科生課程簡介： 本課程主要以發(fā)達國家和發(fā)展中國家比較為主線，比較研究各國的有關稅收理論、制度和政策，主要內容包括：稅制理論比較、稅制結構比較、增值稅的比較、消費稅的比較、個人所得稅的比較、公司所得稅的比較、社會保障稅的比較、財產稅的比較、稅收負擔的比較等。通過教學，使學生掌握世界各國稅制建立和改革完善的共同點以及各國的特殊之處，為我國稅制建設提供可資借鑒之處。擬用教材：《比較稅制》，王喬、席衛(wèi)群編著，復旦大學出版社，2004年9月第一版參考教材：《國際稅收制度法規(guī)和管理方法的比較研究》，楊斌編著，中國稅務出版社，2002年7月第一版CourseCode：17012020CourseName：ComparativeTaxSystemCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation、TaxationLawsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthetaxtheory,systemandpolicyofdifferentcountriesbycomparingdevelopedcountriesanddevelopingcountries.Itincludescomparativetaxsystemtheory,comparativetaxsystemstructure,comparativevalueaddedtax,comparativeconsumptiontax,comparativeindividualincometax,comparativecorporateincometax,comparativepropertytaxandcomparativetaxburden.Thecourseaimstohelpstudentslearnthesameanddifferenttaxsystemsofmaincountriesandaffordsomelessonsforourtaxsystemreformation.TeachingMaterial:ComparativeTaxSystembyWangQiaoandXiWeiqun,FudanUniversityPress,firstedition,Sep2004Reference:Comparativeresearchoninternationaltaxsystem,lawsandmanagementwaysbyYangBing,ChineseTaxationPress,firstedition,July2002序號：7課程編碼：17005040課程名稱：國際稅收（雙語）學分：4周學時：4開課系部：財政與稅務系預修課程：稅收學、稅法修讀對象：本科生課程簡介：本課程講授國際稅收理論知識和一些實務操作方法，主要內容包括：國際稅收的概念、國際稅收與國內稅收及涉外稅收的區(qū)別、兩種稅收管轄權、國際重復征稅及其解決方法、國際逃稅與國際反逃稅、國際避稅與反避稅、國際稅收協(xié)定、商品課稅的國際稅收問題、國際稅收的發(fā)展趨勢等。通過教學，使學生掌握國際稅收的基本原理、理論與國際稅收實務中的一些具體方法。擬用教材：FundamentalsofInternationalTaxation(secondedition)《國際稅收基礎》（第二版），[美]BrianJ.ArnoldMichaelJ.Mclntyre編著，中國稅務出版社，2005年2月第一版參考教材：《國際稅收》，朱青編著，中國人民大學出版社，2004年2月第二版CourseCode：17005040CourseName：InternationalTaxation(Bilingual)Credit：4creditsLessonHours：4hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation、TaxationLawsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourseintroducesthebasictheoryandsomepracticeofinternationaltaxation.Itmainlyincludestheconceptsofinternationaltaxation,twotaxjurisdictions,thedoubletaxationanditsresolutions,internationaltaxavoidanceandanti-avoidance,internationaltaxevasionandanti-evasion,internationaltaxagreements,internationaltaxaffairsofgoodstaxationandthefuturedevelopingtrendsofinternationaltaxation.Thecourseaimstohelpstudentslearnthebasictheoryandpracticeofinternationaltaxation.TeachingMaterial：FundamentalsofInternationalTaxation(secondedition)byBrianJ.ArnoldMichaelJ.Mclntyre,ChinaTaxationPress,firsteditionFeb2005Reference：InternationalTaxationbyZhuQing,RenminUniversityofChinaPress,firstedition,Feb2004序號：8課程編碼：17008020課程名稱：納稅檢查學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：稅法、財務會計、稅務代理理論與實務修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授納稅檢查的基礎知識、工作規(guī)程和基本技術方法與技巧在各種具體稅種檢查中的運用，主要包括：納稅檢查的意義、檢查程序、會計報表、會計帳冊和會計憑證的檢查、增值稅的檢查，消費稅的檢查，營業(yè)稅的檢查，企業(yè)所得稅的檢查，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的檢查以及其它各稅的檢查。通過教學，使學生掌握我國稅務檢查的基本方法和技術。擬用教材：《納稅檢查》，艾華編著，中國人民大學出版社，2005年6月第一版參考教材：《稅務檢查實務與案例分析》（國稅分冊），周開君編著，中國稅務出版社，2004年4月第一版；《稅務檢查實務與案例分析》（地稅分冊），周開君編著，中國稅務出版社，2004年5月第一版CourseCode：17008020CourseName：TaxAccountsCheckingCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：TaxationLaws、FinancialAccounting、TheoryandPracticeofTaxAgencyObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthebasictheoryandpracticeoftaxaccountschecking.Itincludestheintroductionoftaxaccountschecking,thecheckingofvalueaddedtax,consumptiontax,businesstax;thecheckingofincometaxes,enterpriseincometax,foreignenterpriseincometax,individualincometaxandsoon.Thecourseaimstohelpstudentslearnthebasicpracticalmethodsandskillsoftaxaccountschecking.TeachingMaterial：TaxAccountsCheckingbyAiHua,RenminUniversityofChinaPress,June,2005Reference：TaxAccountsCheckingofStateTaxesbyZhouKaijun,ChinaTaxPress,firstedition,April2004;TaxAccountsCheckingofLocalTaxesbyZhouKaijun,ChinaTaxPress,firstedition,May2004序號：9課程編碼：17009020課程名稱：稅收籌劃學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：稅收學、稅法、財務會計、財務管理修讀對象：本科生課程簡介：稅收籌劃是近年來發(fā)展起來的一門新興學科，實用性是本學科的主要特點。它是稅法、國際稅收、財務管理、會計核算等知識在企業(yè)管理中的應用。它的研究領域是納稅人在遵守稅法前提下，在經營、投資、理財?shù)然顒又谐浞掷冒p免稅在內的一切稅收政策因素，通過對各項決策中不同納稅方案的經濟后果的估算和綜合衡量，有系統(tǒng)地對經營、投資和理財行為做出事先的籌劃和安排，以實現(xiàn)企業(yè)價值或股東財富最大化的一系列活動。本課程主要介紹稅收籌劃的基本理論、企業(yè)涉及的主要稅種的籌劃、企業(yè)生產經營、投資及財務決策中的稅收籌劃等問題。通過教學，使學生掌握稅收籌劃的基本理論、方法與策略，使學生初步具備設計、比較分析稅收籌劃方案的實際工作能力。擬用教材：《稅收籌劃》，計金標編著，中國人民大學出版社，2004年2月第一版參考教材：《納稅籌劃理論與實務》，王國華、張美中編著，中國稅務出版社，2004年5月第一版CourseCode：17009020CourseName：TaxPlanningCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation,TaxationLaws,FinancialAccounting,FinancialManagementObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thiscourse，newlyhotdevelopedinrecentyears,isverypractical.Itputstheknowledgeoftaxationlaws,accountingandfinancialmanagementintothepracticeofenterprisemanagement.Itdiscusseshowthetaxpayerscanmakethedecisioninbusiness,investmentandfinancinglegally,consideringallthetaxationfactors.Throughcomparingdifferenttaxationplans,wecanmaketheplanofbusiness,investmentandfinancesystematically,inordertomaximumtheenterprise'svalueortheholders'wealth.Thecourseintroducesthebasicknowledgeoftaxplanning,includingtaxplanningofmaintaxes,taxplanninginbusiness,investmentandfinancing,etc.Thecourseaimstohelpthestudentslearnthebasictheoryandpracticeoftaxplanningsoastohavetheabilitytodesignandanalyzetaxplanningschemesinpractice.TeachingMaterial：TaxPlanningbyJiJinbiao,RenminUniversityofChinaPress,firstedition,February2004Reference：TheoryandPracticeofTaxPlanningbyWangGuohuaandZhangMeizhong,ChinaTaxPress，firstedition,May2004序號：10課程編碼：17019020課程名稱：地方財政學學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學修讀對象：本科生課程簡介：地方財政學是研究地方政府經濟行為的一門課程。地方政府作為本地區(qū)利益的總代表，越來越具有相對獨立的利益，其行為會影響宏觀經濟政策的效果。本課程主要內容包括：地方財政概述、職能、政府間稅收劃分理論、政府間財政轉移支付理論、地方財政體制、地方財政的收入、支出與地方財政管理等等。通過教學，使學生了解我國現(xiàn)行政府的基本體系，理解地方政府的職能和權限，提高對宏觀經濟政策的理解能力。擬用教材：《地方財政學》，鐘曉敏編著，中國人民大學出版社，2002年7月第一版參考教材：《地方財政學》，孫開編著，經濟科學出版社，2002年8月第一版CourseCode：17019020CourseName：LocalPublicFinanceCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinanceObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursestudiestheeconomicbehavioroflocalgovernments.ThelocalgovernmentisregardedasGeneralDeputyoftheinterestsofmanyareasandithasrelativelyindependentinterestsanditsbehaviorwillinfluencetheresultofthemacroeconomicpolicy.ItincludesLocalfinancialsummary,financefunction,inter-governmentaltaxrevenuedividetheoryandfinancialtransferpaymenttheory,localfinancialsystem,localfinancialincomeandexpenditure,fiscaladministrationoflocalgovernment.Throughthecoursestudentsmayfindoutaboutourcountryadministrativebasicsystemofofficetoday,understandthefunctionandauthorityofthelocalgovernmentandimprovetheabilityofunderstandingofmacroeconomicpolicy.TeachingMaterial：LocalPublicFinancebyZhongXiaomin,ChinaRenminUniversityPress,firstedition,July2002Reference:LocalPublicFinancebySunKai,EconomicSciencePress,firstedition,Aug2002序號：11課程編碼：17016020課程名稱：國家預算學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授在公共財政基礎上的國家預算管理，屬于公共管理的一個重要組成部分，主要內容包括：政府預算管理與現(xiàn)代市場經濟運行、政府預算管理體制、政府預算收支分類、政府預算編制、政府預算執(zhí)行、政府決算、政府預算監(jiān)督等。通過教學，使學生掌握國家政府預算的基本原理與方法，了解中國最新的政府預算制度的基本操作。擬用教材：《政府預算管理學》，馬海濤編著，復旦大學出版社，2003年6月第一版參考教材：《政府預算管理》，劉明慧編著，經濟科學出版社，2004年8月第一版CourseCode：17016020CourseName：NationalBudgetCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinanceObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthenationalbudgetmanagementbasedonthepublicfinance,whichisoneimportantelementofpublicmanagement.Itincludestherelationofnationalbudgetmanagementandmodernmarketingeconomy,thesystemofnationalbudgetmanagement,thesortsofnationalrevenuesandexpenditures,theestablishmentandcarryoutofnationalbudgetmanagementandthesupervisionofnationalbudgetmanagement.ThecourseaimstohelpstudentslearnthebasictheoryandmethodsofnationalbudgetmanagementaswellasthenewoperationofChinesenationalbudgetmanagement.TeachingMaterial:Government’sBudgetManagementbyMaHaitao,FudanUniversityPress,firstedition,June2003Reference:Government’sBudgetManagementbyLiuMinghui,EconomicSciencePress,firstedition,Aug2004序號：12課程編碼：17020020課程名稱：政府采購學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學修讀對象：本科生課程簡介：本課程是在掌握財政基本理論的基礎上所開設的一門有關政府采購理論與實務的專業(yè)課程，本課程系統(tǒng)介紹了政府采購的一般理論知識，政府采購的程序和方法，有關國際組織和國家的政府采購法規(guī)和制度，我國實行政府采購試點的情況，以及我國政府采購的相關法律法規(guī)。主要內容包括：政府采購的基本理論、政府采購的目標和程序、政府采購方式、政府采購招投標制度、政府采購的管理與監(jiān)督、國際經濟組織政府采購的規(guī)則和要求、部分國家和地區(qū)的政府采購制度等等。通過教學，使學生了解我國現(xiàn)行政府采購的基本情況，掌握政府采購的基本理論與一般程序。擬用教材：《政府采購》，蘇明主編，中國財政經濟出版社，2003年5月第一版。參考教材：《政府采購管理》，馬海濤主編，經濟科學出版社，2003年2月第一版。CourseCode：17020020CourseName：GovernmentProcurementCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinanceObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourseintroducesthegeneraltheoryknowledgeofgovernmentprocurement,procedureandmethodofgovernmentprocurement,aboutthegovernmentprocurementregulationandsystemofinternationalorganizationandcountry,ourcountryimplementsthesituationofthepilotprojectofgovernmentprocurement,andtherelevantlawsandregulationsofgovernmentprocurementofourcountry.Itincludesthebasictheoriesofgovernmentprocurement,goalandprocedureofgovernmentprocurement,governmentprocurementway,bidsystemofgovernmentprocurement,managementandsupervision,ruleandrequirement,somesystemsofgovernmentprocurementinsomecountriesandregions.Throughthecoursestudentsmayunderstandthebasicsituationpurchasedinadministrativeofficeinourcountrytoday,graspthebasictheoriesofgovernmentprocurementandgeneralprocedure.TeachingMaterial：GovernmentProcurementbySuMing,ChinaFinanceandEconomyPress,firstedition,May2003Reference:GovernmentProcurementManagementbyMaHaitao,EconomicSciencePress,firstedition,Feb2003序號：13課程編碼：17013020課程名稱：中國賦稅史學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學、稅收學修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授稅收分配關系在中國的起源、發(fā)展及其演變規(guī)律。主要內容包括：稅收在中國的起源、從夏商周到清朝的中國歷朝歷代稅收的發(fā)展演變與改革，新中國成立后的幾次重大工商稅制改革，稅收管理體制的演變和當代稅收制度的形成及改革趨勢。通過教學，使學生掌握稅收分配關系產生、發(fā)展與演變的歷史過程及其規(guī)律，為理解現(xiàn)代稅制改革打下基礎。擬用教材：《中國賦稅史》，孫翊剛編著，中國稅務出版社，2003年12月第一版參考教材：《中國稅制五十年》（修訂版），劉佐編著，中國稅務出版社，2001年6月第一版CourseCode：17013020CourseName：HistoryofChineseTaxationCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、TaxationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducestheorigin,developmentanddevelopingrulesoftaxdistributionrelationofChina.ItincludestheoriginofChinesetax,thelongdevelopinghistoryfromXiadynastytoQingdynasty,severalimportanttaxreformsafterthenewChinawasfounded,thedevelopmentoftaxmanagementsystem,themoderntaxsystemanditsfuturereformtrends.ThecourseaimstohelpstudentslearnthedevelopinghistoryofChinesetaxdistributionrelationanditsrulesandbuildgoodbaseofunderstandingthemoderntaxreforms.TeachingMaterial:HistoryofChineseTaxationbySunYigang,ChineseTaxationPress,firstedition,Dec2003Reference:FiftyyearsofChinesetaxsystembyLiuZuo,ChineseTaxationPress,firstedition,June2001序號：14課程編碼：17018020課程名稱：稅收相關法律學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：法律基礎、經濟法修讀對象：本科生課程簡介：本課程是全國注冊稅務師執(zhí)業(yè)資格考試的科目之一，主要講授我國現(xiàn)行法律體系中與稅務代理工作密切相關的主要法律，包括法律基礎理論、行政法、民商法、經濟法、刑法、國際法、國際私法、國際經濟法、刑事訴訟法、民事訴訟法、行政法、行政復議法、行政訴訟法等。通過教學使學生初步了解稅收相關法律的立法精神、法律規(guī)定，為從事稅務代理工作打下良好的法律基礎。擬用教材：《稅收相關法律》，全國注冊稅務師執(zhí)業(yè)資格考試指定教材，中國稅務出版社，每年度新版參考教材：各類法律書籍CourseCode：17018020CourseName：Tax-RelatedLawsCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：FundamentalsofLaw、EconomicLawObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourse,oneoftheRTAtestsubjects,mainlyintroducesthemainlawsrelatedtotaxagentinourcurrentlegalsystemincludingthebasictheoriesoflaws,theadministrationlaws,thecivilandcommerciallaw,theeconomiclaw,thecriminallaw,theinternationallaw,theinternationalprivatelaw,theinternationaleconomiclaw,thelitigationmethodsofthecivil,criminalandadministrationcasesandsoon.Thecourseintendstohelpthestudentstoprimarilylearnthelawconceptsandlawregulationssoastobuildgoodbasefortaxagentworking.TeachingMaterial：Tax-RelatedLaws,TheAppointedBookforRTATest,ChineseTaxationPress,neweditionofeveryyearReference：Allkindsoflawbooks序號：15課程編碼：17021020課程名稱：稅收經濟學學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：微觀經濟學、宏觀經濟學、稅收學修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要是對稅收的經濟影響及效應進行系統(tǒng)地研究和分析，闡明稅收對企業(yè)、家庭的經濟行為甚至國家的經濟發(fā)展所產生的深遠影響，主要內容包括：稅收的基本原理、稅收負擔與稅負轉嫁、稅收與微觀經濟行為、稅收的宏觀經濟效應、最優(yōu)稅收、稅制結構與優(yōu)化、涉外稅收的經濟分析等。通過教學使學生初步掌握稅收的宏觀和微觀經濟效應，從而了解我國稅制結構的優(yōu)化和完善的基本原理。擬用教材：《稅收經濟學》，李海蓮編著，對外經濟貿易大學出版社，2004年11月第一版參考教材：待定CourseCode：17021020CourseName：TaxEconomicsCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Microeconomics、Macroeconomics、TaxationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursesystematicallyintroducestheeconomiceffectoftax,suchastheeffectsonfamily,enterpriseandthenation.Itincludesthebasictaxtheory,taxburdenandshifting,themicroeconomiceffectandmacroeconomiceffectoftax,theoptimumtax,theoptimizingoftaxsystemstructureandtheeconomicanalysisoftaxrelatedwithforeignaffairs.Thecourseaimstohelpstudentslearnthemicroeconomicandmacroeconomiceffectoftaxsoastolearnthebasictheoryoftheoptimizingoftaxsystemstructure.TeachingMaterial:TaxEconomicsbyLiHailian,UniversityofInternationalBusinessandEconomicsPress,firstedition,Nov2004Reference:undetermined序號：16課程編碼：17014020課程名稱：財稅電算化學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學、稅收學、計算機基礎、計算機應用修讀對象：本科生課程簡介：財稅電算化是一門融財稅專業(yè)理論、計算方法和計算機技術為一體的課程，主要講授計算機技術在財稅領域的運用，其中重點是稅收征管實踐的電算化處理。主要內容包括：計算機操作系統(tǒng)及網絡環(huán)境、辦公自動化系列軟件及工具軟件、常用稅收征管軟件的業(yè)務流程與操作方法、電子納稅申報等。通過教學，使學生掌握計算機技術在財稅領域的具體應用。擬用教材：《稅收電子化》，方衛(wèi)平、黃瓊編著，上海財經大學出版社，2003年1月第一版參考教材：《稅收信息化教程》，譚榮華編著，中國人民大學出版社，2005年2月第二版CourseCode：17014020CourseName：ElectronicPublicFinanceandTaxCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、Taxation、FundamentalsofComputer、ComputerApplicationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourse,connectedwithtaxtheory,methodandcomputertechnology,mainlyintroducestheapplicationofcomputertechnologyinthepublicfinanceandtaxfield.Itincludesthecomputeroperationsystemandinternetsurrounding,OAseriessoftware,theoperationflowandmethodsofspecialsoftwareusedintaxcollectionandcontrol,taxreturnbyinternetandsoon.Thecourseaimstohelpstudentslearnthebasicapplicationofcomputertechnologyintax.TeachingMaterial:ElectronicTaxbyFangWeipingandHuangQiong,ShanghaiUniversityofFinanceandEconomicsPress,firsteditionJan2003Reference:AcourseofComputerizedTaxbyTanRonghua,ChinaRenminUniversityPress,secondedition,Feb2005序號：17課程編碼：17017020課程名稱：稅收管理學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學、稅收學修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授我國稅務機關從事稅務管理的相關基礎理論知識、實踐運用和一些具體的實務操作方法。主要內容包括：稅收管理概述、稅收法制管理、稅收管理基礎、稅收征收管理、稅務行政管理、稅務行政處罰、稅務行政復議和訴訟管理、稅務代理等內容。通過教學，使學生掌握我國稅務機關的稅務管理的主要內容和方法。擬用教材：《稅收管理》，吳旭東編著，中國人民大學出版社，2005年3月第二版參考教材：《稅務管理與稽查》，李大明編著，經濟科學出版社，2004年7月第一版CourseCode：17017020CourseName：TaxManagementCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、TaxationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:ThecoursemainlyintroducesthebasictheoryandpracticemethodsandskillsoftaxmanagementoftaxbureauinChina.Itincludesthesummaryoftaxmanagement,taxlawmanagement,taxmanagementbasis,taxcollectioncontrol,taxadministrativepunishmentandlitigation,taxagencyandsoon.ThecourseaimstohelpstudentslearnthemaintheoryandmethodsofChinesetaxmanagement.TeachingMaterial:TaxManagementbyWuXudong,RenminUniversityofChinaPress,Secondedition,March2005Reference:TaxManagementandCheckingbyLiDaming,EconomicSciencePress,firstedition,July2004序號：18課程編碼：17015020課程名稱：納稅評估學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：稅法、稅務代理理論與實務修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授納稅評估在稅收征收管理中的重要性、評估原則和主要評估方法的運用。主要內容包括：納稅評估的基本理論（納稅評估的概念、特征、作用和展望），納稅評估的操作實務（納稅評估的基本流程、質量目標、過程控制以及信息化建設），納稅評估的典型案例，對每個案例均從案情介紹、評估分析、處理結論、案例點評等方面進行系統(tǒng)的分析。通過教學，使學生掌握納稅評估的主要指標的分析計算和評估方法的具體運用及對評估結果的各種處理等，進一步提高在稅收征管實務方面的操作能力。擬用教材：《納稅評估理論與實踐》，鄭堅編著，中國稅務出版社，2005年6月第一版參考教材：待定CourseCode：17015020CourseName：TaxValuationCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：TaxationLaws、TheoryandPracticeofTaxAgencyObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducestheimportanceoftaxvaluationintaxcollectionandcontrol,valuationprinciplesandtheimplicationofvaluationmethods.Itincludesthebasictheoryoftaxvaluation,theconcretepracticeoftaxvaluationandrepresentativecasessuchasthebackground,analysis,conclusionofthesecases.Thecourseaimstohelpstudentslearntheanalysisandcalculationofmainvaluationindexes,theconcreteimplicationofvaluationmethodsandvariousdisposalsofvaluationresults.TeachingMaterial:TheoryandPracticeofTaxValuationbyZhenJian,ChinaTaxationPress,firstedition,June2005Reference:undetermined序號：19課程編碼：17006020課程名稱：外國稅制學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：稅收學、稅法修讀對象：本科生課程簡介：本課程主要講授當代幾個主要發(fā)達與發(fā)展中國家的稅收制度與相關稅收政策。主要內容包括：外國稅收理論、外國開征的稅種及其征收方法，外國的稅制結構，外國的稅收負擔，外國的稅收優(yōu)惠政策，外國的稅收管轄權，外國的稅收管理制度等。通過教學，使學生掌握中外稅收制度設計上的差異，為今后開展國際稅務咨詢、處理財務和會計中的國際稅務問題打下專業(yè)基礎。擬用教材：《外國稅制》，陳永良編著，暨南大學出版社，2004年1月第一版參考教材：《外國稅制概覽》，國家稅務總局稅收科研所編著，中國稅務出版社，2004年6月修訂版CourseCode：17006020CourseName：ForeignTaxSystemCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation、TaxationLawsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthetaxsystemsandrelevanttaxpoliciesofseveraldevelopedanddevelopingcountries.Itincludesthetaxtheoryofforeigncountries,thetaxsortsandtheircollectionmethodsofforeigncountries,thetaxsystemstructures,thetaxburden,thetaxpreferentialpolicies,thetaxjurisdictionandtaxmanagementsystemsofforeigncountries.ThecourseaimstohelpstudentslearnthedifferenceoftaxsystemdesignbetweenChinaandothercountriessoastobuildgoodbaseoffutureworkingrelatedwithforeignorinternationaltaxaffairs.TeachingMaterial:ForeignTaxSystembyChenYongliang,JinanUniversityPress,firstedition,Jan2004Reference:SurveyofForeignTaxSystembyTaxResearchCenterofStateTaxBureau,ChinaTaxationPress,June2004序號：20課程編碼：17011020課程名稱：財政稅收專題學分：2周學時：2開課系部：財政與稅務系預修課程：財政學、稅收學、稅法修讀對象：本科生課程簡介：本課程作為專題講座，是對稅收專業(yè)必修課程的必要補充和提高。本課程主要講授以下幾個專題：我國公共財政理論與體制框架的構建、現(xiàn)代市場經濟的發(fā)展與我國國債政策變革、宏觀調控中的財政政策、財政支出的結構優(yōu)化與制度保證、經濟全球化下的中國稅制改革、入世對中國稅收的影響、中國稅收支出管理、稅收征管改革、稅收國際競爭與協(xié)調等。通過教學，使學生掌握財政稅收學科發(fā)展的前沿動態(tài)與當前財稅經濟形勢，學會對現(xiàn)行財政稅收制度、政策進行評述。擬用教材：自編講義參考教材：待定CourseCode：17011020CourseName：FinanceandTaxSpecialLecturesCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、Taxation、TaxationLawsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourse,asspeciallectures,isnecessaryimplementandimprovementforstudentsmajoringintaxation.Itincludesthefollowingspeciallecture:thetheoryofChinesepublicfinanceanditsconstruction,thedevelopmentofmodernmarketingecon