合伙企業(yè)規(guī)章制度

合伙企業(yè)章制度篇一：合伙公司管理制度合伙公司管理制度與財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理規(guī)則□總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度制財(cái)務(wù)計(jì)劃強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：115

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算務(wù)收支計(jì)劃貸計(jì)劃訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則期檢查析公司財(cái)務(wù)本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力核資金使用效果時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議好公司參謀。(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。215

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行算算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作?！踟?cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。315

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理有關(guān)部門。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物項(xiàng)不符時(shí)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)做出審計(jì)報(bào)告送總經(jīng)理。人員辦清交接手續(xù)。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職須與接管財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)經(jīng)理辦公室主任副總經(jīng)理監(jiān)交。□支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管用時(shí)須有“票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)415

一編制憑證號(hào)規(guī)定登記銀行帳號(hào)支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還月工資扣還不足月延扣以后的工資用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額務(wù)人員要及時(shí)催辦月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)元或現(xiàn)金收入超過(guò)元時(shí)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十三條凡1000以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、費(fèi)用報(bào)銷單書寫：1、費(fèi)用填寫日期：填寫實(shí)際送到財(cái)務(wù)部的日期。2、單據(jù)張數(shù)：附件費(fèi)用報(bào)銷單。（一）費(fèi)用內(nèi)容：1、購(gòu)物：某日期、某某人去某地某物（型號(hào)、特征）用途、數(shù)量。2、工程合同：某公司在某處安裝（維修、建設(shè)等）某某工程、某部份款。3、軟件合同：某公司對(duì)某軟件（系統(tǒng)）進(jìn)行開(kāi)發(fā)安裝（維護(hù)）某部份款。4、手機(jī)話費(fèi)：某某日期、某某人、某某號(hào)碼實(shí)報(bào)話費(fèi)。（二）金額填寫：1、書寫工整、涂改無(wú)效。515

2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫，正確封面頂。小寫例：正：￥￥1258.10￥1258￥1258.1大寫例：正：￥○X萬(wàn)壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分￥258.00○X萬(wàn)○X仟貳佰伍拾捌元零角零分錯(cuò)：￥258.00萬(wàn)￥仟貳佰伍拾捌元另角零分￥258.00另萬(wàn)另仟貳佰伍拾捌元零角零分主管意見(jiàn)1經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽情況屬實(shí)”或其它更恰當(dāng)?shù)呐咀謽雍笥芍鞴芨笨偤灪恕巴鈭?bào)銷”。2、簽名寫全名，并簽具日期。二、費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)要求：（一）發(fā)票：1、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭，不可以其他名稱代替，或開(kāi)錯(cuò)抬頭等。2、發(fā)票必須填定明細(xì)，不可以籠統(tǒng)的填寫，必要時(shí)需附清單，清單須加蓋供應(yīng)商公章或財(cái)務(wù)章，但發(fā)票必須財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3、發(fā)票必須是通過(guò)正規(guī)途徑取得。4、購(gòu)買物品辦理驗(yàn)收手續(xù)票承辦人員與驗(yàn)收人員在發(fā)票背面簽名，并附上“采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”。5、發(fā)票填寫必須完整，各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供應(yīng)商名稱，“缺”一不可。6、其他附件615

61含復(fù)印件的必須交送原件與復(fù)印件校對(duì)，在由相關(guān)部門主管級(jí)以上人員不確認(rèn)，簽下“與原件核對(duì)無(wú)誤某某人、某某年某某月某某日方為有效附件。6．2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。6．3由倉(cāng)庫(kù)簽收的物品，都必須有倉(cāng)庫(kù)的驗(yàn)收，并附供應(yīng)商的送貨單”、“采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”等。6．4付工程合同尾款或元以上的維修款項(xiàng)，都必需填寫完工報(bào)告，由副總經(jīng)批示后方可作為有效的附件；1000元以下的維修款，有完工報(bào)告，由相關(guān)人確認(rèn)后，由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名。注：各部門簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，財(cái)務(wù)必須持原件一件。三、送審費(fèi)用報(bào)銷1、必須單證齊全，不再允許憑發(fā)票或收據(jù)付款。2、購(gòu)材料須有收貨人及驗(yàn)收人簽名，且附上采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單。費(fèi)用報(bào)銷程序（包括貨款）（說(shuō)見(jiàn)圖）報(bào)銷人：1、有借支的費(fèi)用報(bào)銷將在一周內(nèi)完成，延遲不報(bào)者先扣工資，若無(wú)特殊理由，將罰款元。2、報(bào)銷人可在費(fèi)用報(bào)銷送單三個(gè)工作日后進(jìn)行追蹤。3、有經(jīng)常性借支人員可采用備用金”形式，開(kāi)支后可按實(shí)報(bào)銷，不沖銷借款，長(zhǎng)期保持的借款；借款可先由財(cái)務(wù)部審核。4、借支憑借款單必要時(shí)附上附件，方可借款，借款單上應(yīng)注明內(nèi)容及還款日期。1、對(duì)本部門的費(fèi)用報(bào)銷真實(shí)性，費(fèi)用額度等進(jìn)行把關(guān)，對(duì)源頭進(jìn)行控制。715

2、財(cái)務(wù)部將有問(wèn)題的報(bào)銷單據(jù)退至報(bào)銷人處。會(huì)計(jì)：1、費(fèi)用報(bào)銷單送審時(shí)間為每周的周一至周三上午830-10：302、會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性、真實(shí)性、合理性、進(jìn)行審查。第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付包括公私借用)每一筆款項(xiàng)額大小均須總經(jīng)理簽字出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知先付款后補(bǔ)簽。□現(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產(chǎn)公用品保利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2021。超額部分應(yīng)存入銀行。815

第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金填借款單計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的發(fā)票資單旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證手人簽字計(jì)審核經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后會(huì)計(jì)審核手人簽字額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表主管副總經(jīng)理審核經(jīng)理簽字務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單包括領(lǐng)款單)部主任簽字計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三十六條無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。915

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目筆記載現(xiàn)金支付目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符?！鯐?huì)計(jì)檔案管理第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證計(jì)帳簿計(jì)報(bào)表計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

□處罰辦法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：(一)超出規(guī)定范圍用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。1015

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的?！醺絼t第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。篇二：合伙公司管理制度與財(cái)務(wù)管理制度合伙公司管理制度與財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理規(guī)則□總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度制財(cái)務(wù)計(jì)劃強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。1115

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定?！糎T5，4”K〗□財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)〖HT〗第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算務(wù)收支計(jì)劃貸計(jì)劃訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則期檢查析公司財(cái)務(wù)本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力核資金使用效果時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議好公司參謀。1215

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。1315

□財(cái)務(wù)工