內(nèi)部稽核制度

湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 1/11標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-內(nèi)部稽核制度1.0內(nèi)部稽核是一項(xiàng)既有系統(tǒng)性又有獨(dú)立性的稽查與復(fù)核活動(dòng)，收集證據(jù)并對(duì)證據(jù)進(jìn)展客觀地評(píng)價(jià)，以確定相關(guān)的活動(dòng)及其結(jié)果是否與規(guī)劃內(nèi)容全都，規(guī)劃內(nèi)容是否有效實(shí)施，且規(guī)劃內(nèi)容是否適合與達(dá)成目標(biāo)，或是否滿足相關(guān)之審核原則(如ISO2.0為加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)公司的內(nèi)部治理，建立和完善內(nèi)部稽核制度，以保護(hù)公司資產(chǎn)的完整與安全、促進(jìn)目標(biāo)任務(wù)達(dá)成、促進(jìn)流程制度落實(shí)、提高執(zhí)行力、降低本錢(qián)費(fèi)用，形成內(nèi)部制約機(jī)制和掌握體系，防止內(nèi)部管理過(guò)程的失控，履行公司各部門(mén)的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)改進(jìn)與經(jīng)濟(jì)效益最大化，特制訂本制度3.0本制度適用于公司總經(jīng)辦屬下全部部門(mén)和人員。職責(zé)：稽核組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)制定《稽核打算》與《稽核任務(wù)書(shū)稽核專員：依據(jù)稽核打算與任務(wù)實(shí)施稽核，開(kāi)具《稽核整改通知書(shū)行整改跟蹤驗(yàn)證，實(shí)施稽核獎(jiǎng)懲.代表公司總經(jīng)辦對(duì)各部門(mén)、各崗位行使監(jiān)視權(quán)、檢查權(quán)、獎(jiǎng)懲權(quán)；稽核檢查各部門(mén)、各崗位是否依據(jù)規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責(zé)、會(huì)議決議等規(guī)定進(jìn)展作業(yè)；C.以公司相關(guān)規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責(zé)、會(huì)議決議為準(zhǔn)繩，以事實(shí)為依據(jù)，以糾偏、教育為目的，實(shí)事求是，不徇私舞弊、不偏不坦、公正無(wú)私；D.對(duì)稽核工作中覺(jué)察的問(wèn)題有督導(dǎo)建議權(quán)和獎(jiǎng)懲權(quán)，有權(quán)召集被稽核部門(mén)相關(guān)人員參與調(diào)查會(huì)議；E.認(rèn)證學(xué)習(xí)公司各類制度條文、嫻熟把握獎(jiǎng)懲尺度、使公司稽核工作良性、持續(xù)開(kāi)展；F.準(zhǔn)時(shí)向稽核組長(zhǎng)或總經(jīng)理反響和匯報(bào)稽核工作中遇到的各類問(wèn)題及建議。A.被稽核時(shí)，樂(lè)觀快捷供給各類報(bào)表證據(jù)以供稽核檢查；對(duì)宇航公司各項(xiàng)規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責(zé)、會(huì)議決議等文案的缺陷可提出修改建議；對(duì)稽核工作有異議時(shí)向稽核組長(zhǎng)或總經(jīng)理提出書(shū)面申訴，總經(jīng)辦三個(gè)工作日內(nèi)賜予申訴部門(mén)或申訴人員回復(fù)；稽核專員要求按期完成整改任務(wù)，被稽核部門(mén)或人員由于特別緣由需要延長(zhǎng)整改期限的，必需向總湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 2/11標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-經(jīng)理書(shū)面申請(qǐng)，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可延期完成；稽核內(nèi)容涉及到多個(gè)部門(mén)時(shí)，稽核專員要一查到底，直到追究出最終責(zé)任部門(mén)和人員為止；各部門(mén)負(fù)責(zé)人又義務(wù)幫助稽核專員查出責(zé)任人，否則責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人需擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。人力資源部：依據(jù)稽核中心的《稽核獎(jiǎng)懲匯總表〔需評(píng)估“現(xiàn)金”與“計(jì)分”方式的優(yōu)劣性，確定獎(jiǎng)懲方式，如現(xiàn)金獎(jiǎng)懲則行政部執(zhí)行〕稽核流程：稽核組長(zhǎng)在上月底制訂次月的《稽核打算《稽核打算》與《稽核任務(wù)書(shū)》對(duì)被稽核部門(mén)或人員必需嚴(yán)格保密，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；稽核專員依據(jù)批準(zhǔn)之《稽核打算》或《稽核任務(wù)書(shū)》對(duì)稽核部門(mén)、人員進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)稽核，將稽核事實(shí)客觀地記錄在《稽核檢查表》上面，對(duì)稽核覺(jué)察的特別開(kāi)具《稽核整改通知書(shū)被稽核部門(mén)責(zé)任人簽字，如責(zé)任人拒絕簽字的，由其直接上司確認(rèn)簽字生效〔一式兩份，稽核專員與責(zé)任人各執(zhí)一份；稽核專員完成稽核任務(wù)后2個(gè)工作日內(nèi)向被稽核部門(mén)發(fā)出《稽核通報(bào)稽核專員依據(jù)《稽核整改通知書(shū)》與《稽核通報(bào)》跟蹤被稽核部門(mén)的限期整改狀況與結(jié)果，如有特別狀況準(zhǔn)時(shí)上報(bào)稽核中心主管領(lǐng)導(dǎo)；稽核專員依據(jù)稽核實(shí)際狀況編寫(xiě)《月度稽核報(bào)告》或《專項(xiàng)稽核報(bào)告長(zhǎng)審核上報(bào)總經(jīng)辦；經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)之當(dāng)月《稽核獎(jiǎng)懲匯總表》在次月的5人力資源部依據(jù)總經(jīng)辦批復(fù)之《稽核獎(jiǎng)懲匯總表各部門(mén)稽核工程：技術(shù)部稽核工程研發(fā)過(guò)程內(nèi)部稽核工程研發(fā)過(guò)程內(nèi)部稽核掌握的目的是為了合理地規(guī)劃研發(fā)周期削減損失，以較少的資金投入，爭(zhēng)取最大的研發(fā)效益；研發(fā)工程必需依據(jù)公司制定的研發(fā)進(jìn)程進(jìn)展分步實(shí)施，嚴(yán)格按《設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)掌握流程》執(zhí)行，研發(fā)工程的立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)形成文件，通知總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)等相關(guān)部門(mén)；部備案，財(cái)務(wù)部按進(jìn)度打算撥付資金；湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 3/11標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-目各階段必需形成的文件資料予以保存，最大可能削減風(fēng)險(xiǎn)；研發(fā)工程中途停頓或失敗,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)分析緣由,并提出處理意見(jiàn),形成書(shū)面報(bào)告后報(bào)請(qǐng)公司審批.對(duì)由于個(gè)人營(yíng)私舞弊或責(zé)任事故造成研發(fā)工程重大損失的,應(yīng)追究直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任和主要領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)責(zé)任。技術(shù)部日常工作稽核工程專案小組類：生產(chǎn)線工藝過(guò)程掌握、工藝改進(jìn)與驗(yàn)證跟蹤、工藝問(wèn)題處理；工藝治理類：工藝問(wèn)題處理、工藝夾〔治〕具出圖紙與制作、工藝文件修訂與治理、量產(chǎn)追蹤、技術(shù)類合同評(píng)審、牢靠性試驗(yàn)、參與技術(shù)類客訴分析與改進(jìn)；樣品制作類：樣品試制與參數(shù)設(shè)置、樣品制作特別分析與反響、參與原材料選購(gòu)評(píng)估、樣品批量試產(chǎn)建議；客服技術(shù)類：技術(shù)類客戶投訴遠(yuǎn)程處理與現(xiàn)場(chǎng)處理、客訴退貨修理、幫助完成技術(shù)類客服8D報(bào)告、技術(shù)類客訴趨勢(shì)分析；材料試驗(yàn)類：材料試驗(yàn)與可行性分析、材料試驗(yàn)與評(píng)估、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)制訂、參與選購(gòu)封樣、材料投產(chǎn)工藝轉(zhuǎn)化；制件開(kāi)發(fā)類：自制件模具〔或機(jī)加工〕出圖、幫助產(chǎn)品本錢(qián)核算與定價(jià)、品質(zhì)與牢靠性試驗(yàn)、工藝與檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)制訂；牢靠性驗(yàn)證類：試驗(yàn)工程、條件及判定標(biāo)準(zhǔn)確定，信任性與例行試驗(yàn)實(shí)施，試驗(yàn)報(bào)告與趨真度分析，特別緣由分析；資料整理類：公司ISO文件資料治理，技術(shù)資料、圖紙制訂與受控分發(fā)，技術(shù)資料、圖紙等公司技術(shù)資產(chǎn)保密治理；部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量治理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行狀況。生產(chǎn)部稽核工程湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 4/11標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-生產(chǎn)打算類：生產(chǎn)打算、產(chǎn)品管制表、請(qǐng)購(gòu)單、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表、產(chǎn)品流程單、入庫(kù)單等必需與銷(xiāo)售發(fā)貨打算、存貨治理相全都；本錢(qián)掌握類：生產(chǎn)材料預(yù)算、領(lǐng)料單、退料單、盤(pán)點(diǎn)盈虧表、物料損耗、人工工時(shí)統(tǒng)計(jì)、本錢(qián)核算等必需與營(yíng)銷(xiāo)訂單、公司預(yù)期本錢(qián)目標(biāo)全都；生產(chǎn)匯報(bào)類：月度生產(chǎn)總量匯總、物料耗損、本錢(qián)核算等由生產(chǎn)部編制，部門(mén)經(jīng)理審核，按月度上報(bào)總經(jīng)辦；生產(chǎn)掌握類：人員產(chǎn)能滿負(fù)荷數(shù)據(jù)、機(jī)器產(chǎn)能滿負(fù)荷數(shù)據(jù)、人員上崗培訓(xùn)考核記錄、設(shè)備維護(hù)〔修〕申請(qǐng)與記錄、制程標(biāo)識(shí)、不合格品的隔離標(biāo)識(shí)與處理、物料欠料表、物料數(shù)量是否準(zhǔn)確受控、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)工藝文件是否合理有效、安全生產(chǎn)環(huán)境狀況；部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量治理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行狀況。物資供給部稽核工程供給商甄選類：供給商選擇嚴(yán)格依據(jù)適價(jià)/適量/適質(zhì)/適地/適時(shí)進(jìn)展選擇、建立合格供給商一覽表、供給商資質(zhì)齊全、供給商調(diào)查評(píng)審記錄完整、必需簽訂品質(zhì)協(xié)議；價(jià)格核定類：同一種物料至少有三家〔含三家〕以上獨(dú)立供給商報(bào)價(jià)、供給商報(bào)價(jià)單完整清楚、報(bào)價(jià)單中表達(dá)物料品質(zhì)與價(jià)格比照、核價(jià)前選購(gòu)員有詢/比/議價(jià)作業(yè)、價(jià)格核準(zhǔn)按核價(jià)權(quán)限操作；選購(gòu)作業(yè)類：請(qǐng)購(gòu)單清楚明白、請(qǐng)購(gòu)權(quán)限適宜、需要附帶圖紙或技術(shù)要求的請(qǐng)購(gòu)單附件完備有效、選購(gòu)合同中品名/規(guī)格/數(shù)量/價(jià)格/交齊/包裝/交貨方式等信息清楚明確、下達(dá)至供給商之選購(gòu)合同皆有核準(zhǔn)、選購(gòu)合同供給商皆有回簽、選購(gòu)合同附帶圖紙?jiān)谶x購(gòu)合同中皆有注明圖號(hào)、選購(gòu)信息變更皆有重核準(zhǔn)、作廢選購(gòu)合同皆有供給商確認(rèn)、選購(gòu)合同執(zhí)行狀況皆有跟催、物料到貨時(shí)間皆有統(tǒng)計(jì)分析；退貨處理類：湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 5/11標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-退貨經(jīng)過(guò)質(zhì)管部品質(zhì)判定、退貨信息與供給商溝通準(zhǔn)時(shí)到位、退貨準(zhǔn)時(shí)、退貨單據(jù)準(zhǔn)確清楚并有一聯(lián)交至財(cái)務(wù)部作扣款依據(jù)、補(bǔ)貨準(zhǔn)時(shí)、補(bǔ)貨送貨單必需明確注明“補(bǔ)貨”字樣；對(duì)賬付款類：送貨單/退貨單與收料單匯總數(shù)據(jù)全都、扣款單適時(shí)入賬/未有變相抵銷(xiāo)、供給商對(duì)賬單/物資供給部對(duì)賬單/財(cái)務(wù)對(duì)賬單三者全都、付款方式/時(shí)間/發(fā)票與選購(gòu)合同規(guī)定全都；部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量治理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行狀況。營(yíng)銷(xiāo)部稽核工程營(yíng)銷(xiāo)部?jī)?nèi)部稽核的目的是為了保證營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)、營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略落實(shí)和營(yíng)銷(xiāo)價(jià)格政策符合公司整體利益，保證應(yīng)收帳款的真實(shí)性和可收回性，保證銷(xiāo)售折扣的適度性和銷(xiāo)售退回的合理處理；營(yíng)銷(xiāo)政策類：制定與公司目標(biāo)和戰(zhàn)略協(xié)調(diào)全都的營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)和營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略并形成書(shū)面文件〔需董事會(huì)批準(zhǔn)、合理確定銷(xiāo)售最低最高價(jià)格/折扣率/銷(xiāo)售提成、銷(xiāo)售人員營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用治理方法等、客戶征信治理；營(yíng)銷(xiāo)操作類：顧客臺(tái)賬聯(lián)系信息清楚且保密防護(hù)措施好、營(yíng)銷(xiāo)方式規(guī)定、訂單〔/電郵/電傳/下單〕處理流程、銷(xiāo)售合同訂立前的評(píng)審、銷(xiāo)售合同訂立符合相關(guān)規(guī)定、銷(xiāo)售合同中產(chǎn)品名稱/規(guī)格/技術(shù)參數(shù)/交期/包裝/標(biāo)識(shí)/價(jià)格/交貨方式/收款方式/質(zhì)量異議/仲裁規(guī)定等明確、銷(xiāo)售合同〔或變更〕審批完整、銷(xiāo)售合同信息傳到達(dá)生產(chǎn)部門(mén)順暢有效受控、交貨時(shí)間協(xié)調(diào)順暢有效、交貨時(shí)限滿足銷(xiāo)售合同要求、發(fā)貨打算與發(fā)貨單據(jù)完整；客訴處理類：制訂客訴治理方法、客訴登記表客訴內(nèi)容清楚明白、客訴回復(fù)方式合理有效、客訴回復(fù)處理后有定期跟蹤驗(yàn)證、客訴有效回復(fù)皆在期限內(nèi)、保內(nèi)返修產(chǎn)品的跟蹤、保外產(chǎn)品修理與收費(fèi)、客訴有統(tǒng)計(jì)分析并準(zhǔn)時(shí)將信息反響至相關(guān)部門(mén)和相關(guān)人員進(jìn)展針對(duì)性整改；營(yíng)銷(xiāo)回款類：應(yīng)收帳款應(yīng)按客戶、業(yè)務(wù)員及區(qū)域制作明細(xì)帳，制成回款打算表，專職人員負(fù)責(zé)電算化帳的輸入及附助備查登記〔登記金額、合同號(hào)、送貨單、銷(xiāo)售日期、發(fā)票號(hào)等〕，回籠貨款時(shí)逐筆核銷(xiāo)；對(duì)賬齡較長(zhǎng)的客戶進(jìn)展壞帳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)銷(xiāo)售人員按比例〔計(jì)提比例由營(yíng)銷(xiāo)部依據(jù)實(shí)際狀況報(bào)公司財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)〕提留銷(xiāo)售提成與績(jī)效獎(jiǎng)金，待應(yīng)收款回籠后予以沖回，以最大限度削減壞帳損失；部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量治理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行狀況。人力資源部稽核工程湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 6/11標(biāo)題人力資源規(guī)劃類：

內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-1-5組織規(guī)劃：組織規(guī)劃是對(duì)宇航整體框架的設(shè)計(jì),主要包括組織信息的采集、處理和應(yīng)用、組織調(diào)查、診斷和評(píng)價(jià)、組織設(shè)計(jì)與調(diào)整、組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、組織架構(gòu)圖確實(shí)定與繪制等；制度規(guī)劃：依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃逐步制訂宇航人力資源治理制度、納入具體操作方法和掌握表格；D.人員規(guī)劃：對(duì)宇航科技人員總量、構(gòu)成、流淌的整體規(guī)劃,包括人力資源現(xiàn)狀分析、企業(yè)定員、人員需求和供給推測(cè)和人員供需平衡等；E.費(fèi)用規(guī)劃：對(duì)宇航科技人工本錢(qián)、人力資源治理費(fèi)用的整體規(guī)劃,包括人力資源費(fèi)用的預(yù)算、核算、結(jié)算、以及人力資源費(fèi)用掌握等；聘請(qǐng)與入職類：制訂完善可行的聘請(qǐng)治理方法，對(duì)聘請(qǐng)方式、應(yīng)聘要求、考核方法、考核權(quán)限、錄用程序作出具體規(guī)定；收集宇航各部門(mén)的人力資源需求信息，制訂聘請(qǐng)打算，公布聘請(qǐng)信息，采集應(yīng)聘者簡(jiǎn)歷，按崗位任職資格甄選人員，組織面試，通知應(yīng)聘者面試結(jié)果，確認(rèn)試用過(guò)程；培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)類：依據(jù)崗位設(shè)置及考核結(jié)果，制訂必要的技能培訓(xùn)打算，組織培訓(xùn)、考核、評(píng)估工作；依據(jù)公示進(jìn)展及員工個(gè)人力量制定員工職業(yè)生涯進(jìn)展培訓(xùn)打算；對(duì)培訓(xùn)的目標(biāo)、課程內(nèi)容、授課教師、時(shí)間、地點(diǎn)、設(shè)備、預(yù)算等進(jìn)展治理，對(duì)培訓(xùn)人員、培訓(xùn)結(jié)果、培訓(xùn)費(fèi)用進(jìn)展治理；績(jī)效考核治理類：通過(guò)績(jī)效考核評(píng)價(jià)人員培訓(xùn)和崗位操作的效果、對(duì)員工進(jìn)展獎(jiǎng)懲鼓勵(lì)、為人事決策供給依據(jù)；依據(jù)不同職位在學(xué)問(wèn)、技能、力量、業(yè)績(jī)等方面的要求，供給系統(tǒng)考核方法、標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)員工的特征、行為、工作結(jié)果等進(jìn)展定性和定量考評(píng)；薪資治理類：制定了合理完善的工資發(fā)放制度，包括不同員工的薪資標(biāo)準(zhǔn)、薪資的明確組成局部、發(fā)放薪資的政策、薪資發(fā)放方法和原則、對(duì)該員工工作評(píng)價(jià)制度和薪資評(píng)價(jià)制度等；按時(shí)進(jìn)展工資核算、工資發(fā)放、費(fèi)用計(jì)提、統(tǒng)計(jì)分析等，將薪資發(fā)放統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)運(yùn)用到人力本錢(qián)掌握打算；勞動(dòng)關(guān)系治理類：制訂了明確合理的勞動(dòng)合同治理、勞動(dòng)爭(zhēng)議處理、員工溝通、職業(yè)安全治理等規(guī)章制度；對(duì)員工勞動(dòng)合同的簽訂、變更、解除、續(xù)訂、勞動(dòng)爭(zhēng)議、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)冉园匆?guī)章辦理；員工溝通與協(xié)商協(xié)調(diào)通湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 7/11標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-道暢通有效；員工勞動(dòng)防護(hù)措施與執(zhí)行狀況良好；部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量治理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行狀況。品質(zhì)部稽核工程1-3分析報(bào)告，從來(lái)料、制程、成品、客訴等四方面對(duì)品質(zhì)掌握投入與掌握成果進(jìn)展分析，給決策層員參與制度等品質(zhì)治理制度，作為宇航質(zhì)量治理的準(zhǔn)繩；品質(zhì)檢驗(yàn)類：制訂了宇航品質(zhì)檢驗(yàn)抽樣方法、明確了抽樣標(biāo)準(zhǔn)；制訂了進(jìn)料檢驗(yàn)規(guī)定、制程檢驗(yàn)規(guī)定、成品檢驗(yàn)規(guī)定、出貨檢驗(yàn)規(guī)定；制訂了各檢驗(yàn)流程具體有效的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)方法與檢驗(yàn)判定數(shù)據(jù)；品質(zhì)掌握類：制訂了宇航完善的品質(zhì)掌握體系，如不合格品的掌握與處理、特采作業(yè)治理方法、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)品治理方法、代加工、全檢、批退等作業(yè)方法；質(zhì)量績(jī)效考核制度的制訂讓自檢、互檢、專檢的產(chǎn)品質(zhì)量掌握三步驟得以切實(shí)執(zhí)行；品質(zhì)保證類：宇航科技與客戶、供給商簽訂了質(zhì)保協(xié)議，交貨品質(zhì)保證與來(lái)料品質(zhì)保證都嚴(yán)格依據(jù)質(zhì)保協(xié)議的協(xié)議內(nèi)容進(jìn)展驗(yàn)證；各檢驗(yàn)流程的檢驗(yàn)報(bào)表完整留存，宇航出廠成品與來(lái)料檢驗(yàn)數(shù)據(jù)能夠被追溯；關(guān)鍵品質(zhì)掌握點(diǎn)都有相關(guān)的品質(zhì)保證方法，且有記錄留存；全員參與類：有全員參與品質(zhì)治理的打算與方案；在專項(xiàng)品質(zhì)問(wèn)題分析與改善、品質(zhì)打算、品質(zhì)提升等品質(zhì)工程中，公司相關(guān)部門(mén)和人員都有參與，動(dòng)議與決議記錄保存完整；全員參與品質(zhì)治理過(guò)程中相關(guān)部門(mén)的執(zhí)行力度與執(zhí)行狀況都有跟蹤，對(duì)執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題有樂(lè)觀的處理措施。部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量治理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行狀況。財(cái)務(wù)部稽核工程資金籌集和使用打算、利潤(rùn)安排的執(zhí)行狀況，覺(jué)察問(wèn)題稽核組準(zhǔn)時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)設(shè)想、方法及措施，對(duì)打算指標(biāo)的調(diào)整提出意見(jiàn)和建議；編制月度資金使用推測(cè)打算表，并與實(shí)際執(zhí)行后的資金使用狀況作比照分析；B.收款賬目、付款賬目、銀行往來(lái)賬目與現(xiàn)金收支賬目清楚無(wú)特別；〔季度銷(xiāo)售資金回款打算并提前將打算發(fā)送至銷(xiāo)售部主管〔季〕湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 8/11標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-度營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)、月〔季〕度銷(xiāo)售資金回款打算對(duì)銷(xiāo)售部的實(shí)際銷(xiāo)售總額、銷(xiāo)售回款進(jìn)展稽核,并制訂銷(xiāo)售、回款報(bào)告呈報(bào)公司決策層以作公司決策之用；財(cái)會(huì)部在月末對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)展帳齡分析，對(duì)掛帳時(shí)間長(zhǎng)、資信較差的客戶，應(yīng)提示銷(xiāo)售人員準(zhǔn)時(shí)催收；對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)已提出警告，覺(jué)察擅自賒帳銷(xiāo)售應(yīng)收款不能收回的，應(yīng)追究營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)主管和銷(xiāo)售人員的責(zé)任；宇航產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售人員提出銷(xiāo)售申請(qǐng)，營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)人審核報(bào)財(cái)務(wù)有關(guān)人員審核價(jià)格、客戶資信無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部開(kāi)票；財(cái)務(wù)部發(fā)票開(kāi)立及申報(bào)需嚴(yán)格按稅法規(guī)定時(shí)限辦理、發(fā)票內(nèi)容與送貨單相符、發(fā)票作廢流程正確，財(cái)務(wù)部自身緣由造成錯(cuò)開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票的，由財(cái)務(wù)部及相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)一切損失；格外規(guī)性銷(xiāo)售〔eg：銷(xiāo)售使用過(guò)的辦公室家具、車(chē)輛、辦公設(shè)備、無(wú)用的生產(chǎn)設(shè)備和其他設(shè)備需經(jīng)相關(guān)責(zé)權(quán)主管審批〕、廢品和廢料的銷(xiāo)售需形成書(shū)面文件，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)展相應(yīng)的帳務(wù)處理。財(cái)務(wù)部對(duì)宇航公司各部門(mén)的銷(xiāo)售費(fèi)用、治理費(fèi)用掌握中存在的問(wèn)題應(yīng)準(zhǔn)時(shí)呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行措施予以解決，覺(jué)察問(wèn)題而未準(zhǔn)時(shí)上報(bào)，由財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)當(dāng)責(zé)任；治理費(fèi)用中重點(diǎn)掌握的可控費(fèi)用工程為辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)開(kāi)拓應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議廣告費(fèi)、修理費(fèi)等；財(cái)務(wù)部對(duì)選購(gòu)應(yīng)付賬款必需嚴(yán)格審批：財(cái)務(wù)對(duì)賬單與物資供給部、供給商對(duì)賬單必需全都方可核準(zhǔn)對(duì)賬單；財(cái)務(wù)對(duì)賬需依據(jù)核準(zhǔn)報(bào)價(jià)單、送貨單、收料單、退料單、扣款單五單作業(yè)；財(cái)務(wù)付款需要核對(duì)選購(gòu)合同之付款方式、付款條件、付款申請(qǐng)單、付款批準(zhǔn)權(quán)限、發(fā)票〔收據(jù)〕等；財(cái)務(wù)付款現(xiàn)金支出傳票需核準(zhǔn)、受款人與發(fā)票〔收據(jù)〕抬頭全都、支出傳票金額與發(fā)票〔收據(jù)〕部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量治理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行狀況。行政部稽核工程行政事務(wù)類：負(fù)責(zé)宇航公司內(nèi)部、外部公共關(guān)系的建立和維護(hù)，包括公司內(nèi)部各部門(mén)，公司同政府、社區(qū)、聞、行業(yè)等方面的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)溝通、處理具體事宜等；制訂宇航公司行政類規(guī)章制度并監(jiān)催促進(jìn)制度的標(biāo)準(zhǔn)化治理；C.負(fù)責(zé)公司資料、信息的治理與對(duì)外宣傳推廣工作；D.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)活動(dòng)、會(huì)議的組織與安排工作，做好相關(guān)記錄與歸檔工作；E.負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備購(gòu)置維護(hù)、印章、證照、公車(chē)、考勤、消防安全、后勤保障等行政雜務(wù)治理；湖南宇航科技治理文件

版次/修改碼 A/0 頁(yè)碼 9/11標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-F.行政相關(guān)工作都嚴(yán)格依據(jù)文件規(guī)定執(zhí)行，并且相關(guān)記錄完整、清楚、追溯性強(qiáng)；資產(chǎn)治理類：行政部負(fù)責(zé)宇航公司各部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)增加、削減報(bào)批手續(xù)的治理，資產(chǎn)登記治理及末使用實(shí)物資產(chǎn)的保管工作；公司各部門(mén)是二級(jí)治理單位，具體負(fù)責(zé)本部門(mén)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)物治理工作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)的核算治理工作；行政部制訂實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)治理制度，并依據(jù)制度建立公司資產(chǎn)治理臺(tái)賬，分固定資產(chǎn)、低值易耗品、耐用品設(shè)立臺(tái)帳，對(duì)本公司各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)狀況進(jìn)展登記、統(tǒng)計(jì)；行政部建立資產(chǎn)治理臺(tái)帳，對(duì)宇航公司各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行掌握〔購(gòu)入、入庫(kù)、出庫(kù)〕治理；財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、耐用品按分類進(jìn)展核算，并定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)治理實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)視盤(pán)點(diǎn)檢查，制訂盤(pán)點(diǎn)檢查表呈報(bào)決策層；行政部制訂實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧處理方法，實(shí)物資產(chǎn)治理盤(pán)點(diǎn)嚴(yán)格依據(jù)該方法執(zhí)行；部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、ISO質(zhì)量治理體系文件、會(huì)議決議執(zhí)行狀況。內(nèi)部稽核的獎(jiǎng)懲規(guī)定：稽核專員的獎(jiǎng)懲規(guī)定：2500元/月，試用期后崗800/月；稽核專員在稽核工作完畢后的2個(gè)工作日內(nèi)向稽核中心、被稽核部門(mén)發(fā)出《稽核檢查表20稽核專員在稽核工作中被投訴弄虛作假、徇私舞弊、偏袒一方等嚴(yán)峻不良行為，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的，每50〔含〕以上取消稽核員資格；稽核專員在稽核過(guò)程中開(kāi)具的稽核特別整改事項(xiàng)，經(jīng)被稽核部門(mén)申訴總經(jīng)辦調(diào)查確認(rèn)屬稽核錯(cuò)誤30/單；稽核專員對(duì)《整改通知書(shū)》上的整該要求進(jìn)展期限內(nèi)整改效果跟蹤驗(yàn)證的，樂(lè)捐20元/單；稽核專員未準(zhǔn)時(shí)將《稽核檢查表20/單；稽核專員違反公司保密制度或其他保密協(xié)議的，追究相應(yīng)責(zé)任。被稽核部門(mén)的獎(jiǎng)懲規(guī)定：在稽核巡查中，稽核專員覺(jué)察相關(guān)人員確有突出表現(xiàn)時(shí)，可向公司報(bào)請(qǐng)賜予100-2023元的適當(dāng)嘉獎(jiǎng)，但需供給相關(guān)證據(jù)證明；20元/次，情節(jié)特湖南宇航科技治理文件

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頁(yè)10/11碼標(biāo)題 內(nèi)部稽核制度 編號(hào) YH-QⅢ-D-別嚴(yán)峻的當(dāng)事人樂(lè)捐50元/次并提報(bào)總經(jīng)理予以停職反省或辭退處理；20元/要求限期整改，限期整改的責(zé)任部門(mén)仍未在期限內(nèi)整改完成的，責(zé)任人樂(lè)捐40元/單，