2023年中國銀行業(yè)從業(yè)人員認(rèn)證考試風(fēng)險(xiǎn)管理真題

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時(shí)間：１２0分鐘一、單項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中。只有一項(xiàng)符合題目規(guī)定．請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng),不選、錯(cuò)選均不得分。(共9０題。每題0．5分,共４5分）?1．通常情況下,導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原兇是(）。?Ａ．違約風(fēng)險(xiǎn)

Ｂ．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)?D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

2.《巴塞爾新資本協(xié)議》只對(duì)()的定義做了一個(gè)嘗試性的規(guī)定:“涉及但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者處罰性補(bǔ)償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口?！?Ａ．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?B．國家風(fēng)險(xiǎn)．

C．法律風(fēng)險(xiǎn)?D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

3．下列屬于客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法的是(）。

A．5Cｓ系統(tǒng)?Ｂ.5Pｓ系統(tǒng)?C.CAMELs系統(tǒng)?D．以上都是?4．下列不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以考慮重新設(shè)定限額的是(）。?A.經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng)?B.新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議

C．年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算

D.授信集中度限額變化

5.健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有的功能不涉及()。

A.自覺管理

B．系統(tǒng)管理

Ｃ.微觀管理

D．非系統(tǒng)管理

6.與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比,商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有(）。

A.特殊性、非營利性

Ｂ.普遍性、非營利性?C．特殊性、營利性

D.普遍性、營利性

7．將許多類似的但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來考慮,從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分可以得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償,屬于()的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。?A．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖?B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移?C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?D.風(fēng)險(xiǎn)分散

8.下列關(guān)于健康有效的合規(guī)管理文化,說法錯(cuò)誤的是()。

Ａ．要樹立對(duì)的的合規(guī)管理觀念

B．要加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用?C.要充足發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用

D要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型組織?9.()是風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要、最高層次的因素。?A.風(fēng)險(xiǎn)管理方法

B.風(fēng)險(xiǎn)管理理念?C．風(fēng)險(xiǎn)管理制度?D．風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

1０．銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種，下列不屬于商業(yè)銀行分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)的缺陷分析的是（)。?A.難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息

B．商業(yè)銀行無法形成長期的核心競(jìng)爭力?C.不利于商業(yè)銀行形成強(qiáng)大的定價(jià)能力

D.將技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商

1１.下列關(guān)于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)外包的論述,不對(duì)的的是(）。

A．商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的諸多操作或服務(wù)都可以外包，但一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去

B.通過業(yè)務(wù)外包,商業(yè)銀行也把相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對(duì)外包業(yè)務(wù)負(fù)任何直接或間接的責(zé)任?Ｃ．雖然業(yè)務(wù)可以外包，但是對(duì)于外包業(yè)務(wù)的也許的不良后果,商業(yè)銀行仍然需要承擔(dān)責(zé)任?D.進(jìn)行外包時(shí)，商業(yè)銀行必須對(duì)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理

12.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型涉及()。?A．品牌風(fēng)險(xiǎn)

B．競(jìng)爭對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)

Ｃ.客戶風(fēng)險(xiǎn)

D．以上全對(duì)

１3．商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系,涉及風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和（)。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)?B.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)?C.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)?D.操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

14．銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的關(guān)系不涉及()。?A．從屬

Ｂ．獨(dú)立?C.支持?D．不能混淆

15．()是商業(yè)銀行平常工作的一個(gè)重要部分,每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范嗣，并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

A．外部控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)與評(píng)估?C．內(nèi)部控制措施

D．監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正

16．在實(shí)際操作中,以下()是商業(yè)銀行在真正需要資金時(shí)通常選擇的融資方式。

A.出售流動(dòng)資產(chǎn)?B．同業(yè)拆入

C．收回貸款?D.長期在總資產(chǎn)中保存相稱規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn)

17．某公司2023年銷售收入為2０億元人民幣,銷售凈利率為1５％，２02３年初所有者權(quán)益為2８億元人民幣,2０23年末所有者權(quán)益為36億元人民幣．則該公司2023年凈資產(chǎn)收益率為()。?A．9.4％

D.5．2％?C.9.2％

D．8．4％

18.交易/定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中,(）。

A．市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生重大變化引起的定價(jià)差異?B．與市場(chǎng)上同類金融產(chǎn)品的定價(jià)有很大差別

C．由于產(chǎn)品成本增長，出現(xiàn)定價(jià)困難

D.未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤

19.在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，()風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行導(dǎo)致?lián)p失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。

A.內(nèi)部欺詐?Ｂ．產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷?C．外部欺詐?D．業(yè)務(wù)外包

20.()又稱為營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。?Ａ.賺錢能力比率

Ｂ.效率比率

Ｃ．杠桿比率?D．流動(dòng)比率

２1．公司的某年的稅前凈利潤為6000萬元人民幣，利息費(fèi)用為3000萬元人民幣，則其利息保障倍數(shù)為()。

A.２

B.1?C.3?D.4?2２.CreditＭetriCs模型中,信用工具的市場(chǎng)價(jià)值取決于借款人的()。

Ａ．信用等級(jí)?B.資產(chǎn)規(guī)模

C．賺錢水平?D.還款能力?２3．下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法，對(duì)的的是()。

Ａ.具有將缺少流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)

D．在某種限度上,資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的

Ｃ．有助于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量?Ｄ.以上都對(duì)的

24．假設(shè)一位投資者將１萬元存人銀行，１年到期后得到本息支付共計(jì)ｌl0０0元,投資的絕對(duì)收益是()。

A．１0００元

B.１０0元?C,９．9％

D.１０%

２5．在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的四種管理模式中,不涉及()。?Ａ.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式?C.綜合風(fēng)險(xiǎn)管理模式

D．全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

２6.若客戶尚未違約，在債項(xiàng)評(píng)級(jí)中表外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為（)。

Ａ．表外項(xiàng)目已承諾未提取金額

B．表外項(xiàng)目已提取金額

C．表外項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

Ｄ.表內(nèi)項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額?2７．下列不屬于信用衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)的是（）。?A．替代性

B.交易性?C.靈活性?D．債務(wù)的易變性

2８.（)重要應(yīng)用于保管協(xié)議、運(yùn)送協(xié)議、加工承攬協(xié)議等主協(xié)議。?A．抵押

B．保證?C.留置

D．質(zhì)押?29．“５Ｃ”方法屬于()評(píng)級(jí)方法。?A.信用評(píng)分法

Ｂ.專家判斷法

C.歷史模型法?Ｄ.壓力測(cè)試法?30．貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指(）。?A．預(yù)期損失

B.非預(yù)期損失?C．預(yù)期和非預(yù)期損失

D．以上都不對(duì)?3１．外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系中，除了有助于提高信息披露質(zhì)量外,尚有助于()。

Ａ．提高我國商業(yè)銀行的競(jìng)爭能力?B.進(jìn)~步完善信息披露的監(jiān)控機(jī)制

Ｃ.改善我國商業(yè)銀行信息披露

D．提高審計(jì)效率

３２．絕對(duì)信用價(jià)差是指()。

A.不同債券或貸款的收益率之間的差額?B.債券或貸款的收益率同無風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額

C.固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額

D．以上都不對(duì)?33．假如一家國內(nèi)商業(yè)的貸款資產(chǎn)情況為:正常類貸款6０億元,關(guān)注類貸款20億元，次級(jí)類貸款1０億元，可疑類貸款６億元，損失類貸款5億元,那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于()。

A.2%

B．2０.1%

C．２0．８％

Ｄ．2０％

３4．可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素,然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析,屬于()方法。?A．專家調(diào)查列舉?Ｂ.情景分析

C．分解分析?Ｄ．失誤樹分析

35.()承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。?Ａ．董事會(huì)?Ｂ.風(fēng)險(xiǎn)管理部門?C．監(jiān)事會(huì)

D.財(cái)務(wù)控制部門

36.公司2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3０00萬元，其中存貨為l5００萬元,應(yīng)收賬款1500萬元,流動(dòng)負(fù)債合計(jì)202３萬元,則該公司202３年速動(dòng)比率為（)。

A.0．78

Ｂ.０．９４?C．0．75

Ｄ.0.74

３7．某商業(yè)銀行觀測(cè)到兩組客戶(每組5人)的違約率為(３％，3%)、(2％，0）、(4％,2%）、(3％,6%)和(8%,3％)，則這兩組客戶違約率間問的坎德爾系數(shù)為()。

A.0．3?B.0.6

C．0.７

D．0.9?3８．下列關(guān)于非線性相關(guān)的計(jì)量系數(shù)的說法，不對(duì)的的是(）。

Ａ．秩相關(guān)系數(shù)采用兩個(gè)變量的秩而不是變量自身來計(jì)量相關(guān)性?B.坎德爾系數(shù)通過兩個(gè)變量之間變化的一致性反映兩個(gè)變量之間的相關(guān)性?C.秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)可以刻畫兩個(gè)變量之間的相關(guān)限度?Ｄ.秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)可以通過各變量的邊沿分布刻畫出兩個(gè)變量的聯(lián)合分布

39.財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí),行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈()趨勢(shì)。

A．上升?Ｂ.下降

C．不變

D.先上升后下降

4０．信用風(fēng)險(xiǎn)很大限度上是一種（)，因此，在很大限度上能被多樣性的組合投資所

減少。?A．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B．非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C．既屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)?D．不屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也不屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

41.單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析重要是對(duì)()進(jìn)行分析。

A．資產(chǎn)負(fù)債表和損益表?Ｂ.財(cái)務(wù)報(bào)表和損益表?C.財(cái)務(wù)報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表?D.資產(chǎn)負(fù)債表和鈔票流量表?４2.信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指（)。

A.商業(yè)銀行在一定的置信水平下,為_『應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失和預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有的資本金?B．商業(yè)銀行在一定的置信水平下,為r應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有的資本金?C．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有的資本金

Ｄ.以上都不對(duì)

43.銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素不涉及（)。?A．一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

B.銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

C.項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素?Ｄ．政治風(fēng)險(xiǎn)因素

４４．下列不屬于作為測(cè)量出主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中決定因素的變量的是()。

A.人均收入?B.通貨膨脹?C.財(cái)政平衡

D違約率?4５．在計(jì)算單一幣種敞口頭寸時(shí),所包含的項(xiàng)目不涉及(）。

A.即期凈敞口頭寸

B．遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

C.期權(quán)敞口頭寸?D．總敞口頭寸４6．(）指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前,期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)規(guī)定期權(quán)的賣方按照期權(quán)的坍議內(nèi)容,買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。?A．歐式期權(quán)?B．平價(jià)期權(quán)?C.美式期權(quán)?Ｄ．買入期權(quán)?47.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)各種類中最重要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是(）。?A．收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)?B.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

Ｃ.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)?D.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

48．內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容不涉及(）。?Ａ．風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、計(jì)量、監(jiān)控程序的合用性和有效性

B．內(nèi)部控制的健全性和有效性?C．適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律的監(jiān)管規(guī)定

D．會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性?49.關(guān)于表外項(xiàng)目，說法錯(cuò)誤的是（)。

A.表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)?B.利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成:一是按市價(jià)計(jì)算出的經(jīng)濟(jì)資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得

C．對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用鈔票暴露法計(jì)算

D．商業(yè)銀行一方面將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性擬定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)?50.貨幣互換交易與利率互換交易的區(qū)別是()。

A．貨幣互換需要在期初互換本金,但不需在期末互換本金

B.貨幣互換明確了利率的支付方式，但無法擬定匯率?C.貨幣互換需要在期初和期末互換本金?Ｄ．貨幣互換需要在期末互換本金,但不需要在期初互換本金貨幣

51.以下關(guān)于久期的論述,對(duì)的的是()。

A.久期缺口的絕對(duì)值越大,銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高?B．久期缺口絕對(duì)值越小，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

C.久期缺口絕對(duì)值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)沒有明顯聯(lián)系?D.久期缺口大小對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)大小的影響不擬定，需要做具體分析

52.壓力測(cè)試的目的是評(píng)估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，重要采用()方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。?Ａ．模擬分析和事后檢查?B．敏感性分析和情景分析?C.敏感性分析和事后檢查?D．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和情景分析?53．缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行()的影響。

A.短期收益

B.長期收益

Ｃ.中期收益?D.經(jīng)濟(jì)價(jià)值

54．下列不屬于常用的市場(chǎng)限額風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.交易限額

B.風(fēng)險(xiǎn)限額?C．止損限額?D．定價(jià)限額

55．以下關(guān)于期權(quán)的論述,錯(cuò)誤的是()。

Ａ．期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成

Ｂ.在到期前,當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值?C.對(duì)于一個(gè)買方期權(quán)而言,標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價(jià)格等于即期市場(chǎng)價(jià)格時(shí),該期權(quán)的時(shí)間價(jià)值為零

D．價(jià)外期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零?56．假如某商業(yè)銀行持有l(wèi)００0萬美元即期資產(chǎn)，700萬美元即期負(fù)債,美元遠(yuǎn)期多頭500萬,美元遠(yuǎn)期空頭３０0萬．那么該商業(yè)銀行的即期凈敞口頭寸為（)。

Ａ.700萬美元?B．3０0萬美元

C.600萬美元

D.500萬美元?57.國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)不涉及()。

A.它是基于會(huì)計(jì)核算的劃分

B．按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)?C．直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)定?D.有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

58.(）是國內(nèi)公司／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分,也是國內(nèi)商業(yè)銀行最重要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。?A.柜臺(tái)業(yè)務(wù)?B.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

C.法人信貸業(yè)務(wù)?Ｄ.資金交易業(yè)務(wù)?5９.()是商業(yè)銀行有效辨認(rèn)和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。?Ａ．健全的內(nèi)部控制體系?B.完善激勵(lì)約束機(jī)制?C．完善的公司治理?D．以上都對(duì)的

６０．商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息,商業(yè)銀行過度依賴他們也許帶來()。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?C．信用風(fēng)險(xiǎn)

D．操作風(fēng)險(xiǎn)?61．政治風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A．政府新興的立法

B.公共利益集團(tuán)連續(xù)的壓力／運(yùn)動(dòng)?C.極端組織的行動(dòng)或政變?D.國家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策

６2.商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提是(）。

A．建立完善的內(nèi)部控制體系?B．建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)?Ｃ．加強(qiáng)外部監(jiān)管體制建設(shè)?Ｄ.建立完善的信息管理系統(tǒng)?６3.商業(yè)銀行在市場(chǎng)交易過程中的財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于()。?A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

６4．（)方法是以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算｝H交易頭寸的價(jià)值。

A．盯市?B．情景分析

A.不合用于非上市公司?Ｂ．運(yùn)用Logiｔ/Probit回歸技術(shù)預(yù)測(cè)客戶的違約概率

C．核心在于把公司與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系?Ｄ.核心是假設(shè)金融市場(chǎng)中的每個(gè)參與者都是風(fēng)險(xiǎn)中立者?77.風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)涉及正常貸款遷徙率和()。?A．賺錢能力

B.不良貸款遷徙率

C．準(zhǔn)備資金充足限度

Ｄ．資本充足限度?78．管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用()衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)影響。?A．?dāng)?shù)量、復(fù)雜性、及時(shí)性?B.運(yùn)營速度、復(fù)雜性、便捷性

C．質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性

D．質(zhì)量、及時(shí)性、便捷性

７9．（)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

Ａ．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)?C．操作風(fēng)險(xiǎn)?D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

80．在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)質(zhì)押的解決非常嚴(yán)格，認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是鈔票類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量的金融T具，下列屬于第二類質(zhì)押品的是（)。?A．評(píng)級(jí)為AＡ-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券?B．黃金

C．本外幣鈔票

D．銀行存單?8１．在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比,形成因素更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)的是()。?Ａ.利率風(fēng)險(xiǎn)?B．國家風(fēng)險(xiǎn)?C.法律風(fēng)險(xiǎn)?D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?82．下列關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯(cuò)誤的是（)。

A.公司治理應(yīng)可以激勵(lì)商業(yè)銀行的董事會(huì)和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目的?B.良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)連續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ),假如存在明顯疏漏,則會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)?C.商業(yè)銀行公司治理應(yīng)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制?D．商業(yè)銀行公司治理應(yīng)建立合理的薪酬制度,強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制

８3．過去3年，某公司集團(tuán)的經(jīng)營重點(diǎn)逐步從機(jī)械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)。商業(yè)銀行在審核該集團(tuán)法人客戶的貸款申請(qǐng)時(shí)發(fā)現(xiàn),其整體投資鈔票流連年為負(fù)，經(jīng)營鈔票流顯著減少,融資鈔票流急劇放大。根據(jù)上述信息,下列分析恰當(dāng)?shù)氖牵?。

Ａ.該公司集團(tuán)的短期償債能力較弱

B.多元化經(jīng)營有助于提高該公司集團(tuán)的賺錢能力?Ｃ．該公司集團(tuán)投資房地產(chǎn)已經(jīng)導(dǎo)致?lián)p失

D.投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益保證該公司集團(tuán)的償債能力很強(qiáng)?84．某商業(yè)銀行現(xiàn)有A、B兩類資產(chǎn)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，資產(chǎn)B收取浮動(dòng)利息收入。假如該銀行預(yù)期市場(chǎng)利率上升,則應(yīng)當(dāng)(）以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。?A.資產(chǎn)A不做利率互換，資產(chǎn)B做利率互換?B．資產(chǎn)A做利率互換,資產(chǎn)B不做利率互換?C.資產(chǎn)A、B都不做利率互換

D.資產(chǎn)A、B都做利率互換?85.商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務(wù)操作中,下列行為易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的是()。?Ａ．設(shè)立專戶核算代理資金?B．簽訂書面委托代理協(xié)議?C.代理手續(xù)費(fèi)收入先用于員工獎(jiǎng)勵(lì)再納入銀行大賬核算?D．碰到誤導(dǎo)性宣傳和錯(cuò)誤銷售,對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的提醒

86．為有效減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的分布應(yīng)當(dāng)（)。?A．異質(zhì)化、分散化

Ｂ．資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)同質(zhì)化、集中化，負(fù)債應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化?C．同質(zhì)化、集中化

D．負(fù)債應(yīng)當(dāng)同質(zhì)化、集中化、資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化

87.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照()進(jìn)行排序。?Ａ.影響限度和緊迫性

Ｂ．影響限度和時(shí)間先后?C．時(shí)間先后和重要限度

D．時(shí)間先后和緊迫性?88.我國銀行業(yè)監(jiān)管的目的是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)營和(）。

A．維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護(hù)市場(chǎng)的正常秩序?C.維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心?D．保護(hù)債權(quán)人利益

89．在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中,(）不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)。

A．機(jī)構(gòu)設(shè)立?B.調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增長業(yè)務(wù)品種?Ｃ．高級(jí)管理人員任職資格

Ｄ．資本監(jiān)管

90.根據(jù)資本扣除的規(guī)定,商譽(yù)應(yīng)從核心資本中扣除的比例是（）。?A.0

B.50%?C.７５%

D．100％二、多項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中.有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的規(guī)定。請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分。(共4０題．每題l分。共４0分)?1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)涉及()。?Ａ.監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額

Ｂ．保證商業(yè)銀行具有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)?C.核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型

Ｄ．協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估?E.全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況

２．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要原則涉及()。

A.全面?B．審慎?C．有效

D.獨(dú)立?E.安全?3.商業(yè)銀行經(jīng)營目的的矛盾有（）。

A．流動(dòng)性與效益性?B．流動(dòng)性與安全性

C.效益性與安全性

Ｄ．流動(dòng)性與效率性

Ｅ.安全性與風(fēng)險(xiǎn)分散性

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三個(gè)維度分別是()。

A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素

B.公司的目的?Ｃ.公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)?D.公司的各個(gè)層級(jí)

E．公司的規(guī)模?5.商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般公司更為重要的責(zé)任和作用，重要體現(xiàn)在（）。?A．資本為商業(yè)銀行提供融資?B．吸取和消化損失?Ｃ.限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)?D.維持市場(chǎng)信心?Ｅ.是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主線的驅(qū)動(dòng)力

6．下列關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓的程序,說法對(duì)的的是()。

A．第一步是對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估

Ｂ．第二步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個(gè)資產(chǎn)組合中?C.第三步是為投資者提供具體信息，使他們可以評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)

D．第四步是雙方協(xié)商擬定購買價(jià)格?E．第五步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)

7．下列關(guān)于情景分析法,說法對(duì)的的是(）。

A．情景分析是一種多因素分析方法?Ｂ．情景分析中的情景涉及基準(zhǔn)情景?C．情景分析中的情景涉及最佳的情景?D．情景分析中的情景涉及一般的情景

E．情景分析中的情景涉及最壞的情景

8．下列關(guān)于正態(tài)分布圖的說法,對(duì)的的是()。?A.正態(tài)分布是描述離散型隨機(jī)變量的一種重要概率分布?B．整個(gè)曲線下的面積為l

C.關(guān)于x＝u對(duì)稱，在ｘ=u處曲線最高?Ｄ．當(dāng)u=0,σ=1時(shí),稱正態(tài)分布為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布?E．若固定u，σ大時(shí)，曲線瘦而高?9.對(duì)于巨大的劫難性損失，下列不屬于商業(yè)銀行通常采用的手段的是（)。?A.提取損失準(zhǔn)備金

Ｂ.沖減利潤?C．保險(xiǎn)手段

D.資本金

E.核心資本

１0．下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的說法，對(duì)的的是()。?Ａ.是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)?B．是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過程?C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)包含兩個(gè)層面的內(nèi)容

D.應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)測(cè)對(duì)協(xié)議條款遵守情況目的

E．在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)并采用預(yù)案措施,對(duì)減少實(shí)際損失的奉獻(xiàn)度為50％～60%?11法律/合規(guī)部門重要承擔(dān)的職責(zé)涉及（)。

A.協(xié)助制定法律政策?B．適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管規(guī)定

C.開展法律培訓(xùn)和教育項(xiàng)目?Ｄ．經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況

Ｅ．參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造?12.經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)貝|},治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到(）。

A.有效的董事會(huì)應(yīng)清楚地界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)力及重要責(zé)任,并在全行實(shí)行問責(zé)制?Ｂ．維護(hù)股東的權(quán)利，保證小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇

Ｃ．確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利

Ｄ．保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息

E.保證董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)管

１3.商業(yè)銀行通常對(duì)下列業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn),重要涉及()。

Ａ.資金交易?B．消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對(duì)?C.網(wǎng)絡(luò)中心?Ｄ.法律事務(wù)

E．賬戶系統(tǒng)

１4．公司的速動(dòng)比率具有局限性，重要是由于其沒有考慮()。

A.資產(chǎn)總額?B.應(yīng)收賬款收回的也許性?C．沒有考慮存貨?Ｄ.應(yīng)收賬款收回的時(shí)間預(yù)期?E.待攤費(fèi)用

15．收益率曲線圈中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表達(dá)()。?A.資產(chǎn)的不同市場(chǎng)價(jià)值

B．資產(chǎn)的各到期期限

Ｃ.相應(yīng)的收益率

D．資產(chǎn)的現(xiàn)值

E.資產(chǎn)的當(dāng)期收益率?16.操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由()所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.技術(shù)?B.系統(tǒng)?Ｃ.流動(dòng)性?D．外部事件?E．人員

17．根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中,為了提高商業(yè)銀行透明度,信息應(yīng)當(dāng)具有()特性。?Ａ.相關(guān)性

B．全面性

C．可靠性

D．及時(shí)性?E．可比性?18.商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價(jià)，一般由()因素決定。

A.資金成本?Ｂ．經(jīng)營成本

C．風(fēng)險(xiǎn)成本?D．監(jiān)管資本?Ｅ.資本成本

1９．以下屬于金融衍生品的是()。

A.即期金融產(chǎn)品?B．金融期貨?Ｃ．金融期權(quán)

D.金融遠(yuǎn)期

E．金融互換

２0.商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循()原則。?Ａ．展期重審原則

B.統(tǒng)一考慮原則?C．公平競(jìng)爭的原則

D.后續(xù)監(jiān)督原則

Ｅ．審貸分離原則

２1.可用來簡化協(xié)方差矩陣的方法的是()。?A．對(duì)角線模型

B.因子模型?C.歷史模擬法?D．解析模型?Ｅ.仿真模型?2２．我國監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款分類包含()等級(jí)的貸款。?A．正常?B．關(guān)注?C．次級(jí)?D.可疑?E.損失?２3.個(gè)人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險(xiǎn)重要涉及()。

Ａ．經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)

B.借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況惡化的風(fēng)險(xiǎn)?C．由于房產(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額押值局限性

D.假按揭風(fēng)險(xiǎn)?E.國家干預(yù)房價(jià)?24.信貸資產(chǎn)證券化目前重要可以分為(）類。

Ａ.資產(chǎn)支持債券

B．住房抵押貸款證券?C．消費(fèi)貸款支持證券

D．公司貸款支持證券

Ｅ．其他貸款支持證券

２5．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法中的缺口分析的局限性是（)。

Ａ.忽略同一時(shí)間段內(nèi)所有頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異?B.缺口分析只考慮了利率的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn),沒有考慮利率的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

Ｃ.大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入和費(fèi)用的影響

Ｄ.缺口分析重要衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響，未考慮利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響?E．缺口分析忽略了與期權(quán)有關(guān)的頭寸在收入敏感性方面的差異

26．操作風(fēng)險(xiǎn)成因中的系統(tǒng)缺陷因素重要涉及(）。

A.數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量

B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定?C．系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D．系統(tǒng)維修成本較高?E．系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性?2７．巴塞爾委員會(huì)提出，為了具有使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格,商業(yè)銀行必須至少滿足()。

A．具有完善、健康的內(nèi)部控制體系?B.銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且的確可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)?C．銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在重要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法

D．董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

E．必須設(shè)立有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)

2８．以下(）屬于商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制部門。?A．財(cái)務(wù)控制部門

B.內(nèi)部審計(jì)部門

C.法律合規(guī)部門

D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

Ｅ.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

２9．單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險(xiǎn)類的監(jiān)管指標(biāo)，其計(jì)算公式為最大一家客戶貸款總額/資本凈額×10０％，公式中的客戶涉及()。?Ａ.取得貸款的法人?Ｂ.其他經(jīng)濟(jì)組織

C.自然人?Ｄ．個(gè)體工商戶?E.存款人

3０．以下論述對(duì)的的是（)。?A．零售存款客戶對(duì)銀行信用和利率水平不是很敏感?B.零售存款客戶對(duì)銀行信用和利率水平很敏感

Ｃ．公司/機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率水平不是很敏感?D.零售存款客戶和公司/機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率水平都不敏感

Ｅ.公司／機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率承平高度敏感

3１.下列屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原則是()。

A．保障性

B．流動(dòng)性

Ｃ.安全性?Ｄ．賺錢性?Ｅ．競(jìng)爭性?32．衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)中,核心存款比例這一指標(biāo)可以通過()換算得到。?A．鈔票頭寸指標(biāo)?B．核心存款

C，總資產(chǎn)

Ｄ.貸款總額?E.大額負(fù)債依賴度

33．下列屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的融資指標(biāo)的是()。?A.賺錢水平?B.存款大量流失

Ｃ.股票價(jià)格下跌

D.資產(chǎn)質(zhì)量?E.融資成本上升?34.核心雇員流失的風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)為（）。

A.核心員工的知識(shí)/技能缺少?B．缺少足夠后援／替代人員?C.相關(guān)信息缺少共享和文檔記錄

D．缺少崗位輪換機(jī)制?E.核心員工超越授權(quán)的活動(dòng)

35．基本指標(biāo)法的計(jì)算中涉及（）變量。

A.基本指標(biāo)法需要的資本

Ｂ.前三年中總收人為負(fù)數(shù)的年數(shù)?C．前三年中總收人為正數(shù)的年數(shù)?D.前三年各年為正的總收入?E.所計(jì)量的總的年數(shù)

36．下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的說法，對(duì)的的是()。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)潛在威脅的洞察力

B.有助于將風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機(jī)會(huì)?C.不能避免因賺錢能力出現(xiàn)大幅波動(dòng)而導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

Ｄ.能最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失?E．減少法律爭議、訴訟事件

37．有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐的是（)。?A.強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)?Ｂ.無論對(duì)于利益持有者作出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力兌現(xiàn)?Ｃ．保證及時(shí)解決投訴和批評(píng)

D．將商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營目的結(jié)合起來?Ｅ.制定危機(jī)管理規(guī)劃

38．蒙特卡洛模擬法是計(jì)量VaＲ值的基本方法之一,其優(yōu)點(diǎn)涉及()。?A．可以解決非線性、大幅波動(dòng)及“肥尾”問題?B.計(jì)算量較小,且準(zhǔn)確性提高速度較快?C.產(chǎn)生大量途徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠

D.即使產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列是偽隨機(jī)數(shù)，也能保證結(jié)果對(duì)的

E.可以通過設(shè)立消減因子，使得模擬結(jié)果對(duì)近期市場(chǎng)的變化更快地做出反映?3９．銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)應(yīng)遵循()原則。?A.準(zhǔn)確性原則

B.可比性原則?C.及時(shí)性原則

D．連續(xù)性原則?Ｅ．法人并表原則?40．我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)涉及()。

A.不良資產(chǎn)率

Ｂ.商業(yè)銀行總的流動(dòng)性需求

C．貸款損失準(zhǔn)備率

D．單一客戶授信集中度?E.預(yù)期損失率三、判斷題。請(qǐng)對(duì)以下各項(xiàng)的描述做出判斷．對(duì)的的為A，錯(cuò)誤的為Ｂ。（共15題。每題l5，共l5分）

1.成員單位的連環(huán)擔(dān)保使集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)放大。(）?2．債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期10０天以上即被視為違約。()?３.國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的賺錢能力和風(fēng)險(xiǎn)水平的最佳方法是RＡPN。()?4．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性特性。()?5．國家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)基本特性,其中之一就是：國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。()

６.過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率有助于公司長期發(fā)展。(）?7.貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的筆數(shù)可以分為一次轉(zhuǎn)讓和回購式轉(zhuǎn)讓。（）

８.內(nèi)部審計(jì)部門可認(rèn)為商業(yè)銀行提供最直接的第一手資料和記錄。(）?9．敏感性分析是一種多因素分析法，情景分析是對(duì)單一因素進(jìn)行分析。()?10.董事會(huì)、各級(jí)管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門,以及法律/合規(guī)/內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估負(fù)有間接責(zé)任。（)

11.從商業(yè)銀行實(shí)踐來看,在貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)和分析過程中引入?yún)^(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變量是非常必要的。（）

1２.絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境的變動(dòng)。()?1３.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，以鈔票備付、二級(jí)備付、三級(jí)備付、法定準(zhǔn)備等多級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備，實(shí)行彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。()?14.社會(huì)責(zé)任感是提高聲譽(yù)、減少風(fēng)險(xiǎn)的“萬能藥”。()?1５．財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中的一個(gè)重要組成部分,非財(cái)務(wù)因素分析只是對(duì)財(cái)務(wù)因素分析的一個(gè)輔助與補(bǔ)充。()2０２3年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試

《風(fēng)險(xiǎn)管理》真題專家解析一、單項(xiàng)選擇題

1.[解析]答案為Ｄ。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增長提供融資而導(dǎo)致?lián)p失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),它涉及資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常?被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接因素。實(shí)質(zhì)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用、市場(chǎng)、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長期積聚、惡化的綜合作用的結(jié)果。?2．[解析］答案為Ｃ。由于各國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解并不一致，為了使商業(yè)銀行在建立和實(shí)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系這方面有一定的積極性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義作了一個(gè)嘗試性的規(guī)定:“法律風(fēng)險(xiǎn)涉及但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者處罰性補(bǔ)償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。”?3．[解析］答案為Ｄ。目前所使用的專家系統(tǒng),對(duì)公司信用分析的5Ｃs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，尚有針對(duì)公司信用分析的5Ps系統(tǒng)、ＣAMEＬｓ系統(tǒng)，所以D選項(xiàng)的說法最準(zhǔn)確。?4.[解析］答案為Ｄ。信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以考慮重新設(shè)定限額的是經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng),新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議，年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,高級(jí)管理層決定的戰(zhàn)略重點(diǎn)的變化，所以Ａ、B、C項(xiàng)對(duì)的，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。?5．[解析]答案為D。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有的功能涉及自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動(dòng)態(tài)管理等功能。?6.[解析]答案為Ｂ。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。此外還具有非營利性,操作風(fēng)險(xiǎn)并不能為商業(yè)銀行帶來賺錢。

7.［解析]答案為Ｄ。對(duì)于由互相獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合,從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分可以得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償,屬于風(fēng)險(xiǎn)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。?８.［解析]答案為Ｃ。健康有效的合規(guī)管理文化涉及:①樹立對(duì)的的合規(guī)管理觀念；②加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;③充足發(fā)揮人的主導(dǎo)作用；④要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。實(shí)證研究表白,人的因素是操作風(fēng)險(xiǎn)的最重要因素,必須把對(duì)人的研究放在首位,建立重視人、以人為本的管理模式和文化模式。?９.［解析］答案為B。風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要,最高層次的因素。?10.［解析］答案為D。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種，屬于商業(yè)銀行分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)的缺陷分析的是難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息、商業(yè)銀行無法形成長期的核心競(jìng)爭力、不利于商業(yè)銀行形成強(qiáng)大的定價(jià)能力，所以A、B、C項(xiàng)對(duì)的；D選項(xiàng)將技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商屬于建立分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的對(duì)的做法。?11．[解析]答案為B。從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包,但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層保證第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終負(fù)責(zé)人仍是商業(yè)銀行，對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理報(bào)告的責(zé)任。?12．[解析]答案為D。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型涉及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他(例如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營以及多種風(fēng)險(xiǎn)因素）。?13．[解析]答案為C。商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系,涉及風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。?14．[解析］答案為A。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持互相獨(dú)立，又要互相支持，但不是從屬關(guān)系。?15.[解析]答案為c。內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行平常工作的一個(gè)重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍,并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。?16．［解析]答案為B。在實(shí)踐操作中,商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借入資?金,而不長期在總資產(chǎn)中保存相稱規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn)；假如通過出售流動(dòng)資產(chǎn)換取流動(dòng)性,則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降；收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽(yù)。?１7.［解析]答案為A。銷售凈利率=凈利潤/銷售收入，則凈利潤=20×1５％＝３；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)＋期末所有者權(quán)益合計(jì)）/２］×１0０%=３／(６４/2)≈9.４%。?18．［解析]答案為D。交易/定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中,未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤。?1９.[解析］答案為c。在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行導(dǎo)致?lián)p失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。?20.［解析]答案為Ｂ。效率比率又稱為營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。?21．[解析]答案為c。利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費(fèi)用)／利息費(fèi)用-(６０00+30０0)/300０＝3。?２２.［解析］答案為A。在CｒｅdiｔMｅtics模型中,信用工具的市場(chǎng)價(jià)值取決于借款人的信用等級(jí)。?23.[解析］答案為D。信用資產(chǎn)證券化具有將缺少流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性

的證券的特點(diǎn),有助于分散信用風(fēng)險(xiǎn),改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種限度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。?２4.[解析］答案為A。絕對(duì)收益=期末的資產(chǎn)價(jià)值總額-期初投入的資金總額=１1０0０-１0000=1００0元。

25．[解析]答案為ｃ。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的四種管理模式涉及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式、

負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不存在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

2６.[解析]答案為c。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。

假如客戶尚未違約,則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對(duì)于表外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目已提取余額+信甩轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

2７．[解析]答案為D。信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性、靈活性、債務(wù)的不變性等特點(diǎn)。?２8.[解析]答案為Ｃ。留置這一擔(dān)保形式,重要應(yīng)用于保管協(xié)議、運(yùn)送協(xié)議、加工承攬協(xié)議等主協(xié)議。

29．[解析]答案為Ｂ?！埃礐”方法屬于專家判斷法評(píng)級(jí)方法。?30．[解析］答案為Ａ。貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失。?31.[解析]答案為c。由于我國信息披露的不健全,市場(chǎng)參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息,無法將資金投入或存放在風(fēng)險(xiǎn)低的銀行,或者規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才干對(duì)銀行產(chǎn)生更有力的市場(chǎng)約束。借助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量,可以時(shí)銀行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。?32.[解析]答案為Ｂ。絕對(duì)信用價(jià)差是指?jìng)蛸J款的收益率同無風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額。

３3．[解析]答案為c。不良貸款率=(次級(jí)類貸款＋可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款和Xl０0%=(10+6+5)/(60＋20+1０+6+5)×１00%≈20.8%。?3４.［解析]答案為c?？梢詫R率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素,然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析,屬于分解分析方法。?3５.[解析］答案為B。風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。?36.[解析］答案為c。速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨＝３000-1５00＝１50０，速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=l50０／2０2３=0．75。?3７.［解析]答案為B?？驳聽栂禂?shù)通過兩個(gè)變量之間變化的一致性反映兩個(gè)變量之間的相關(guān)性:rk=(Ｎc-Nａ）/（Ｎc+Nd)=(4－1)／(4+１）=0．６,Ｎc表達(dá)n組觀測(cè)中,一組觀測(cè)都比另一組大或者小(變化一致）的個(gè)數(shù),Ｎｄ則表達(dá)不一致的個(gè)數(shù)之和。

38．[解析]答案為D。兩者只能刻畫兩個(gè)變量之間的相關(guān)限度，無法通過各變量的邊沿分布刻畫出兩個(gè)變量的聯(lián)合分布。?39．[解析］答案為A。財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響,當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。

40．[解析]答案為Ｂ。信用風(fēng)險(xiǎn)很大限度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此,在很大限度上能被多樣性的組合投資所減少。?４1．[解析］答案為Ａ。單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析重要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析。

４2.[解析]答案為Ｂ。信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有的資本金。?４3．[解析］答案為D。銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素重要有：①一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素；②項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素；③銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

４4．[解析]答案為D。測(cè)量出主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中決定因素的變量是人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財(cái)政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約史指標(biāo)8個(gè)變量。?４5.［解析]答案為D。單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸＋期權(quán)敞口頭寸+其他。

46．[解析]答案為c。美式期權(quán)指的是自期權(quán)成交之日起,至到期日之前,期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)規(guī)定期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容,買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

47．[解析］答案為D。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)各種類中最重要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

4８．[解析]答案為ｃ。除A、Ｂ、Ｄ項(xiàng)外,內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容還涉及：①經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；②信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)營和管理維護(hù)的情況；③與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況；④機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。ｃ選項(xiàng)屬于法律／合規(guī)部門的職責(zé)。?49.[解析］答案為B。表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),商業(yè)銀行一方面將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性擬定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用鈔票暴露法計(jì)算。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本,另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

5０．［解析]答案為C。貨幣互換需要在期初和期末互換本金,不同貨幣本金的數(shù)額由事先擬定的匯率決定,且該匯率在整個(gè)互換期間保持不變，因此,貨幣互換既明確了利率的支付方式，又?jǐn)M定了匯率。?5１．［解析]答案為A。久期缺口的絕對(duì)值越大,銀行對(duì)利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)越高。

52．[解析］答案為B。壓力測(cè)試的目的是評(píng)估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，重要采用敏感性分析和情景分析方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。?53．[解析]答案為A。缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響，火期分析側(cè)重計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。

54.[解析］答案為D。常用的市場(chǎng)限額風(fēng)險(xiǎn)有交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額。?55．[解析]答案為C。期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成,所以A選項(xiàng)對(duì)的；當(dāng)期權(quán)為價(jià)外期權(quán)或平價(jià)期權(quán)時(shí)，由于期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零,所以期權(quán)價(jià)值即為時(shí)間價(jià)值,所以在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值,8選項(xiàng)對(duì)的;對(duì)于一個(gè)買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價(jià)格等于即期市場(chǎng)價(jià)格時(shí),該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤;由于期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格比現(xiàn)在的即期市場(chǎng)價(jià)格差，所以價(jià)外期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零,D選項(xiàng)對(duì)的。?56．［解析]答案為B。即期凈敞13頭寸是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債,即10０0-700=3０0(萬美元)。?57．[解析］答案為C。A、B、D項(xiàng)是國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn);缺陷是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和鈔票流量變動(dòng)的關(guān)系和影響,不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)定。

58.［解析]答案為C。法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)公司／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最重要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。?59.［解析]答案為A。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效辨認(rèn)和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

６0.［解析]答案為Ｄ。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們也許帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。

79.[解析］答案為A。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。?８０.[解析］答案為Ａ。在計(jì)算資本充足率時(shí),對(duì)質(zhì)押的解決非常嚴(yán)格,僅涉及一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是鈔票類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量的金融工具,Ｂ、C、D項(xiàng)屬于鈔票類資產(chǎn)；A選項(xiàng)評(píng)級(jí)為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。?81．［解析]答案為D。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增長提供融資而導(dǎo)致?lián)p失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的因素更加復(fù)雜,涉及的范圍更廣,通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。此外，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也與其他重要風(fēng)險(xiǎn)密切聯(lián)系且互相作用，因此同樣是一種多維風(fēng)險(xiǎn)。?82．[解析]答案為Ｂ。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)連續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。假如存在明顯疏漏,則也許大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平,嚴(yán)重情況下也許導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn),不僅損害存款人的利益,并且破壞社會(huì)穩(wěn)定，增長公共開支。?8３．[解析]答案為A。該公司集團(tuán)“整體投資鈔票流連年為負(fù)，經(jīng)營鈔票流顯著減少”,可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出B、c、D項(xiàng)結(jié)論。?84.[解析］答案為B。利率互換是指兩個(gè)交易對(duì)手僅就利息支付進(jìn)行互相互換，并不涉及本金的互換。利率互換重要用于轉(zhuǎn)移利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí),資產(chǎn)A收取固定利息收入,存在較大的利率風(fēng)險(xiǎn),因此應(yīng)對(duì)Ａ做利率互換;而資產(chǎn)Ｂ收取浮動(dòng)利息收入，不必做利率互換。

85．［解析]答案為c。在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)事項(xiàng)重要涉及:

①業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費(fèi).不進(jìn)入大賬核算;②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)協(xié)議騙取手續(xù)費(fèi)收入。

86.［解析］答案為A。商業(yè)銀行應(yīng)盡也許減少其資金來源(負(fù)債）和使用（資產(chǎn)）的同質(zhì)性,?形成合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu).以獲得穩(wěn)定的、多樣化的鈔票流量，最大限度地減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的分布應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化。?87.[解析]答案為A。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響限度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。為此,商業(yè)銀行需要明確界定對(duì)不同利益持有者承擔(dān)的責(zé)任,以及即將執(zhí)行的決策也許產(chǎn)生的結(jié)果。

88．[解析]答案為Ｃ。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確了我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目的：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)營,維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信0。同時(shí)，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保證銀行業(yè)公平競(jìng)爭,提高銀行業(yè)競(jìng)爭能力。

89.[解析］答案為D。市場(chǎng)準(zhǔn)八范圍和標(biāo)準(zhǔn)中,中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)涉及：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增長業(yè)務(wù)品種、董事和高級(jí)管理人員任職資格。?90．［解析］答案為D。商譽(yù)應(yīng)從核心資本中所有扣除，即扣除比例為10０％二、多項(xiàng)選擇題?1.[解析]答案為AＣDE。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)涉及:①監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額;②核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型;③協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估;④全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以A、C、D、E項(xiàng)對(duì)的。8選項(xiàng)“保證商業(yè)銀行具有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)”屬于高級(jí)管理層的職責(zé)。

２．［解析]答案為AＢCＤ。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要原則涉及全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

3．[解析]答案為AC。商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目的之間存在著矛盾:①流動(dòng)性目的規(guī)定減少賺錢性資產(chǎn)的運(yùn)用率,即流動(dòng)性和效益性存在矛盾;②資金的效益性規(guī)定選擇有較高收益的資產(chǎn),而資金的安全性卻規(guī)定選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動(dòng)性目的和安全性目的不存在矛盾。?4．[解析］答案為ABD。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三個(gè)維度分別是公司的目的、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、公司的各個(gè)層級(jí)。

5．［解析］答案為ABCDE。商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般公司更為重要的責(zé)任和作用,A、B、C、D、E項(xiàng)為商業(yè)銀行資本的五個(gè)重要方面的體現(xiàn)。?６．［解析]答案為CD。關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓的程序第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款,并將其放在一個(gè)資產(chǎn)組合中;第二步是對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估。所以A、B項(xiàng)錯(cuò)誤;第三步是為投資者提供具體信息,使他們可以評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)；第四步是雙方協(xié)商擬定購買價(jià)格;所以c、D項(xiàng)對(duì)的；第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。所以Ｅ選項(xiàng)不對(duì)的。

７．[解析]答案為ABＣＥ。情景分析是一種多因素分析方法，情景分析中的情景涉及基準(zhǔn)情景、最佳的情景、最壞的情景。?８.[解析]答案為ＢCＤ。正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機(jī)變量的一種重要概率分布，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤;關(guān)于x=u對(duì)稱，在x=ｕ處曲線最高;整個(gè)曲線下的面積為１;當(dāng)u=0，d－1時(shí)，稱正態(tài)分布為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布。所以B、C、D項(xiàng)對(duì)的；若固定u,σ大時(shí)，曲線矮而胖，所以E選項(xiàng)錯(cuò)誤。?9．[解析]答案為ABDE。對(duì)于巨大的劫難性損失,商業(yè)銀行通常采用保險(xiǎn)手段采轉(zhuǎn)移。

1０．[解析]答案為ABCDE。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過程,通常涉及兩個(gè)層面：①跟蹤已辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，涉及在整個(gè)授信用周期內(nèi),風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)劃需求;②根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃,并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)辨認(rèn)、分析,以便采用適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。

1１．[解析］答案為AＢCE。法律/合規(guī)部門重要承擔(dān)的職責(zé)涉及協(xié)助制定法律政策,適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程,使其符合法律和監(jiān)管規(guī)定,開展法律培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，關(guān)注、對(duì)的理解法律／合規(guī)／監(jiān)管規(guī)定以及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。所以Ａ、B、C、Ｅ項(xiàng)對(duì)的,經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計(jì)部門的內(nèi)容。

12.［解析]答案為BCDE。根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則,治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到維護(hù)股東的權(quán)利，保證小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息,保證董事會(huì)時(shí)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)管,所以B、c、D、E項(xiàng)對(duì)的,Ａ選項(xiàng)屬于巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。

13.[解析]答案為BCD。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：①技術(shù)外包（如網(wǎng)絡(luò)中心）;②解決程序外包(如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對(duì))；③業(yè)務(wù)營銷外包（如銀行卡營銷）;④某些專業(yè)性服務(wù)外包(如法律事務(wù));⑤后勤性事務(wù)外包。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù),如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。?14.[解析]答案為ＢＤ。公司的速動(dòng)比率具有局限性,重要是由于其沒有考慮應(yīng)收賬款收回的也許性、應(yīng)收賬款收回的時(shí)間預(yù)期,所以B、D項(xiàng)對(duì)的。

１5．[解析]答案為BC。收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表達(dá)資產(chǎn)的各到期期限和相應(yīng)的收益率。

１6．［解析]答案為BDE。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。

17.[解析]答案為ABCDE。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中,為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)性、全面性、可靠性、及時(shí)性、可比性特性,所以題中選項(xiàng)所有對(duì)的。

1８．［解析］答案為AＢＣＥ。商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價(jià),一般由資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本成本因素決定。?１9.[解析］答案為ＢCDE。金融衍生品涉及幾個(gè)大類：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。

20．[解析］答案為ABＥ。商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。

２1t[解析］答案為AB?？捎脕砗喕瘏f(xié)方差矩陣的方法的是對(duì)角線模型和因子模型。

22.[解析]答案為ABＣＤＥ。我國監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款五級(jí)分類包含正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失的貸款。

23．[解析]答案為ABCD。個(gè)人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險(xiǎn)重要涉及經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)、假按揭風(fēng)

險(xiǎn)、借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況惡化的風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額押值局限性,所以A、Ｂ、C、D項(xiàng)對(duì)的。?2４．[解析］答案為ＡB。信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品目前就分為兩大類：資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。

２5．[解析]答案為ABＣDＥ。以上各項(xiàng)都對(duì)的,都是缺口分析的局限性。?２6．[解析]答案為AＢCE。操作風(fēng)險(xiǎn)成因中的系統(tǒng)缺陷因素重要涉及數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。

２7.[解析］答案為BCD。巴塞爾委員會(huì)提出,為了具有使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格,商業(yè)銀行必須至少滿足董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且的確可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在重要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。

28．[解析]答案為ＡBCDＥ。每一個(gè)部門