2023年票據(jù)交換員基礎(chǔ)理論測(cè)試題

票據(jù)互換員基礎(chǔ)理論測(cè)試題一、填空題（每空1分，共20分）1.在借貸記帳法下，任何帳戶的基本結(jié)構(gòu)都可以分為_(kāi)_________和__________兩個(gè)基本部分。2.通過(guò)試算平衡表檢查帳簿記錄，假如借貸不平衡，可以肯定記帳__________，假如借貸平衡，卻不能肯定記帳__________。3.定期對(duì)帳的內(nèi)容涉及帳證核對(duì)、____________和____________。4.匯總轉(zhuǎn)帳憑證的編制是以____________科目設(shè)立，按其相相應(yīng)的____________科目分類匯總。5.支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)____________。6.票據(jù)行為涉及____________、____________、____________、____________四種。7.開(kāi)立個(gè)人儲(chǔ)蓄帳戶必須實(shí)行個(gè)人存款帳戶實(shí)名制，____________、____________、____________、____________、____________、____________、____________均為實(shí)名制有效證件。二、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共15分）1.臨時(shí)存款帳戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)______。A1年B2年C3年D5年2.會(huì)計(jì)憑證的傳遞是指______，在本單位各相關(guān)部門和人員之間的傳遞程序和傳遞時(shí)間。A、從取得原始憑證到編制成記帳憑證時(shí)止B、從取得原始憑證到登記帳簿時(shí)止C、從填制記帳憑證到編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)止D、會(huì)計(jì)憑證從取得或填制時(shí)起到歸檔保管時(shí)止3.持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票之日在______內(nèi)不行使自行消失。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、1個(gè)月D、12個(gè)月4.開(kāi)戶單位可在______基礎(chǔ)上辦理協(xié)定存款帳戶。A、基本存款帳戶或一般存款帳戶B、基本存款帳戶C、一般存款帳戶D、特殊存款帳戶5.儲(chǔ)戶口頭掛失存單后，必須在______天之內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面掛失手續(xù)。A3B5C76.托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為_(kāi)_____。A1000元B5000元C10000元D20230元7.支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起，______日內(nèi)提醒付款。A3B5C78.______是同城票據(jù)互換區(qū)域使用最廣泛的票據(jù)支付工具。A銀行匯票B商業(yè)匯票C銀行本票D支票9.______結(jié)算方式是異地結(jié)算中最廣為使用的一種方式。A銀行匯票B商業(yè)匯票C匯兌D托收承付10.______的出票人是通過(guò)中國(guó)人民銀行本地分支行批準(zhǔn)辦理該業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。A鈔票支票B轉(zhuǎn)帳支票C商業(yè)匯票D銀行本票11.銀行承兌匯票第一付款人是______。A出票人B委托付款人C承兌行D出票人開(kāi)戶行12.______屬于我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的匯票必須記載的事項(xiàng)。A付款地B付款日期C出票日期D用途13.______是直接融資的基本手段之一。A銀行借款B發(fā)行股票C發(fā)行債券D運(yùn)用商業(yè)信用14.______中國(guó)人民銀行印發(fā)了《銀行結(jié)算辦法》和《銀行結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》。A1998.12.1B1988.10.1C1998.10.1D1997.12.1915.入帳完畢后要查詢貸款業(yè)務(wù)相相應(yīng)的____是否對(duì)的，避免貸轉(zhuǎn)存時(shí)發(fā)生串戶，注意開(kāi)戶科目使用不規(guī)范，導(dǎo)致核算不準(zhǔn)確。A、存款戶名B、余額C、存款戶名及余額D、科目三、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.辦理支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)是______。A經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行B經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的投資公司C經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)D經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司2.辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)必須遵守的結(jié)算原則是______。A恪守信用，履約付款B誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配C先借后貸，收妥抵用D銀行不墊款3.按照結(jié)算方式劃分，銀行的匯票可以分為_(kāi)_____。A全國(guó)銀行匯票B區(qū)域性銀行匯票C轉(zhuǎn)帳銀行匯票D鈔票銀行匯票4.辦理到期銀行承兌匯票付款的控制要點(diǎn)是______。A定期核對(duì)已承兌銀行承兌匯票帳、卡是否相符B認(rèn)真審核票據(jù)真?zhèn)?，?jǐn)防假票C審核委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與匯票記載事項(xiàng)相符D審核匯票專用章是否與印模相符5.辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，銀行人員必須審核票據(jù)的______。A真實(shí)性B完整性C合法性D有效性6.辦理支付結(jié)算需要交驗(yàn)個(gè)人有效身份證件指______。A身份證B學(xué)生證C軍官證D戶口簿E工作證F士兵證G護(hù)照H港澳臺(tái)同胞回鄉(xiāng)證7.常見(jiàn)的清算模式有______。A實(shí)時(shí)金額清算B凈額批量清算C大額資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)D小額定期清算8.以下屬于外來(lái)原始憑證的有______。A鈔票繳款單B發(fā)票C支票存根D以本行為付款行的匯票、支票9.下面不得作為單位定期存款存入銀行的有______。A財(cái)政撥款B預(yù)算內(nèi)資金C單位客戶存入的款項(xiàng)D銀行貸款10.銀行承兌匯票的出票人必須具有的條件是______。A在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶的法人B在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶的其他組織C與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系D資信情況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源11.存款人在開(kāi)立帳戶時(shí)，實(shí)行核準(zhǔn)制度的是______。A基本帳戶B一般帳戶C臨時(shí)帳戶（不含驗(yàn)資戶）D專用帳戶12.中間業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象涉及______。A各類銀行B非銀行金融機(jī)構(gòu)C公司社會(huì)團(tuán)隊(duì)D個(gè)人13.票據(jù)權(quán)利在一定期限內(nèi)不行使而消失，下面表述對(duì)的的是______。A持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年B持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月C持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或被拒絕付款之日起3個(gè)月D持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起6個(gè)月14.鈔票資產(chǎn)涉及______。A庫(kù)存鈔票B存款準(zhǔn)備金C備付金D存放同業(yè)款項(xiàng)15.下列各項(xiàng)存款中，屬于單位存款的是______。A定期存款B告知存款C活期存款D協(xié)定存款四、判斷并改錯(cuò)題（每題1.5分，共30分）1.銀行承兌匯票是商業(yè)匯票，不是銀行匯票。（）2.一般存款帳戶是存款人存其特定用途資金實(shí)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的帳戶。（）3.異省之間的聯(lián)行往來(lái)屬于省轄聯(lián)行往來(lái)。（）4.銀行匯票只能辦理轉(zhuǎn)帳，不能提取鈔票。（）5.銀行匯票只限于同一票據(jù)互換區(qū)域內(nèi)使用。（）6.由于業(yè)務(wù)需要，同一存款人可以在一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)設(shè)基本存款帳戶和一般存款帳戶。（）7.在辦理業(yè)務(wù)中，對(duì)有疑問(wèn)的銀行匯票，銀行應(yīng)立即退給持票人。（）8.在異地開(kāi)立基本存款帳戶必須出具本地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)出具的未開(kāi)立基本存款帳戶的證明。（）9.銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額可以更改，只要在更改處加蓋更改人印鑒后，該匯票仍然有效。（）10.銀行承兌匯票的承兌期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。（）11.用于現(xiàn)匯資金清算開(kāi)立的帳戶是往來(lái)帳戶。（）12.一般存款帳戶在四類人民幣公司活期存款帳戶中處在統(tǒng)馭地位。（）13.支票是活期存款帳戶的存款人發(fā)出的支付命令，是銀行自己的支付承諾。（）14.儲(chǔ)蓄存款能開(kāi)支票，能用于轉(zhuǎn)帳支付。（）15.支付結(jié)算工具的類型有三種。（）16.《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，票據(jù)上的金額必須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致，否則以中文大寫為準(zhǔn)。（）17.我國(guó)票據(jù)法只允許記名式背書(shū)，嚴(yán)禁不記名背書(shū)。（）18.票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，不影響票?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。（）19.假如銀行在結(jié)算時(shí)墊了款，那就是資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（）20.凡阿拉伯?dāng)?shù)字前寫幣種符號(hào)的，數(shù)字后不再寫貨幣單位。（）五、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)題（每個(gè)分錄1分，共16分）根據(jù)下列業(yè)務(wù)，作出會(huì)計(jì)分錄（站在銀行的角度）1.張三6月1日在太東支行辦理匯票一筆，金額10000元；6月4日解付后，實(shí)際結(jié)算金額未8000元，6月5日結(jié)余款項(xiàng)2.太西支行4月16日收到光明商貿(mào)公司轉(zhuǎn)來(lái)的30000元，該公司系在本市的農(nóng)村信用社開(kāi)戶，支行又在4月17日將其轉(zhuǎn)出。3.某貸款戶繳來(lái)鈔票5000元，歸還貸款利息。4