第五章 財(cái)政投資性支出

第五章財(cái)政投資性支出－－購買性支出之二內(nèi)容提要：財(cái)政投資支出的一般分析基礎(chǔ)設(shè)施投資財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資財(cái)政投融資制度重點(diǎn)與難點(diǎn)：政府投資的特點(diǎn)、范圍和標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式財(cái)政投融資的概念、意義和特征

第一節(jié)財(cái)政投資支出的一般分析一、投資與經(jīng)濟(jì)增長凱恩斯乘數(shù)理論馬克思投資理論二、政府財(cái)政投資的特點(diǎn)、范圍和標(biāo)準(zhǔn)（一）政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍:影響政府投資在各國社會(huì)總投資中所占的比重的因素：經(jīng)濟(jì)體制經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段我國基本建設(shè)支出增長率

及其占財(cái)政支出的比重年份197819801985199019951996199719981999200020012002比上年增長率50.2－22.022.120.523.415.012.336.152.5-1.019.923.9占財(cái)政支出的比重56.328.227.717.811.611.411.012.916.013.213.314.1表5-1我國基本建設(shè)支出增長率及其占財(cái)政支出的比重(%)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資資金來源構(gòu)成年份預(yù)算內(nèi)國內(nèi)貸款利用外資自籌及其他198128.112.73.855.4198516.020.13.660.319908.719.66.365.419953.020.511.265.319962.719.511.766.119972.818.910.367.719984.219.39.167.419996.219.26.767.620006.420.35.168.220016.719.14.669.620027.019.74.668.7表5-2全社會(huì)固定資產(chǎn)投資資金來源構(gòu)成(%)政府投資的決策標(biāo)準(zhǔn)資本產(chǎn)出比率最小化資本－勞動(dòng)比率最大化就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)第二節(jié)基礎(chǔ)設(shè)施投資一、基礎(chǔ)設(shè)施投資的性質(zhì)（一）基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性（二）基礎(chǔ)設(shè)施投資與一般投資的關(guān)系長江三峽水利工程一、基礎(chǔ)設(shè)施投資的性質(zhì)基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)一國的發(fā)展至關(guān)重要，其重要性主要體現(xiàn)在以下兩方面：第一，提高效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。發(fā)展中國家基礎(chǔ)設(shè)施存量每增長1%，GDP就會(huì)增長1%。第二，減輕貧困，促進(jìn)公平?！案F人是不能消費(fèi)最低數(shù)量的清潔水，社會(huì)國環(huán)境、衛(wèi)生條件惡劣，流動(dòng)性和與外界的聯(lián)絡(luò)都極為有限的居民?！钡谌诮?jīng)濟(jì)收縮時(shí)期，增加基礎(chǔ)設(shè)施支出，可以帶動(dòng)投資，增加就業(yè)、收入和消費(fèi)，抑制或減緩經(jīng)濟(jì)的下滑勢(shì)頭。從總量上看，基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展既不能落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，又不能超越經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平太多。政府在規(guī)劃基礎(chǔ)設(shè)施總量時(shí)，首先必須認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展的階段性。基礎(chǔ)設(shè)施投資在社會(huì)固定資產(chǎn)總投資和GDP中所占的比重，應(yīng)根據(jù)一國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度來定。1994年世界銀行的定義：社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施是指永久性的成套的工程構(gòu)筑、設(shè)備、設(shè)施和其所提供的為所有企業(yè)生產(chǎn)和居民生活共同需要的服務(wù)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)包括三個(gè)方面：公共設(shè)施：電力、電信、自來水、衛(wèi)生設(shè)備和排污、固體廢棄物的收集和處理、管道煤氣公共工程：公路、大壩和排灌渠道等水利設(shè)施其他交通部門：鐵路、市內(nèi)交通、港口和航道、機(jī)場(chǎng)等?；A(chǔ)設(shè)施投資與一般投資的關(guān)系基礎(chǔ)設(shè)施投資是處在“上游”的產(chǎn)業(yè)部門，基礎(chǔ)設(shè)施投資是一種“社會(huì)先行資本”?；A(chǔ)設(shè)施感應(yīng)度強(qiáng)，感應(yīng)系數(shù)高。從實(shí)證分析看，歐美發(fā)達(dá)國家從增加一般產(chǎn)業(yè)投資開始，再增加基礎(chǔ)設(shè)施投資；而日本、韓國則先增加基礎(chǔ)設(shè)施投資，再增加一般產(chǎn)業(yè)投資。OKL2KL1KG2KG3D產(chǎn)出線CBQ3Q1AQ2KL3一般產(chǎn)業(yè)投資基礎(chǔ)設(shè)施投資I1I2I3KG1歐美發(fā)達(dá)國家:Q1→C→Q2→D→Q3

日本、韓國:Q1→A→Q2→B→Q3圖5－1產(chǎn)出模型圖二、基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式政府提供基礎(chǔ)設(shè)施的理由：基礎(chǔ)設(shè)施的特點(diǎn)是，投資規(guī)模大，投資回收期長，而某些基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)模經(jīng)濟(jì)顯著，具有自然壟斷性。多屬于資本密集型行業(yè)。人們通常認(rèn)為，基礎(chǔ)設(shè)施最適合由政府提供。具有公共物品性質(zhì)，在實(shí)行公平方面作用明顯，具有較大的外溢性，需要由政府提供（農(nóng)村公路）不具有公共物品性質(zhì)，在實(shí)行公平方面作用不明顯，不具有較大外溢性，可由市場(chǎng)提供。（長途電話服務(wù)設(shè)施）混合產(chǎn)品，具體情況具體分析。高速公路、水利工程和水利設(shè)施。案例5-1--三門峽水電站

資料一：回顧：三門峽工程歷史決策記實(shí)1949：第一份提案及被否決

1952：第二次提案及被否決

1953：第三次提案及被否決

1954：蘇聯(lián)專家力薦三門峽方案

1954：泥沙淤積問題的估算？

1955：全國人大全票通過

1957：三門峽工程開始施工

1961：三門峽堵孔后的問題

1963：第一次承認(rèn)三門峽的失誤

1964：是炸掉，還是完全不改？

1968：第一次改建工程

1969：第二次改建工程

2003：渭河水災(zāi)引爆新爭(zhēng)

資料2涉及到三門峽的重要人物

黃萬里，清華大學(xué)水利系教授，著名水利工程專家。自1937年留學(xué)歸國起，傾畢生心力于國內(nèi)大江大河治理。

一生講真話的黃萬里有“三門峽水庫情結(jié)”的溫善章

溫善章是黃河水利委員會(huì)設(shè)計(jì)院水利專家、教授級(jí)高級(jí)工程師。

政務(wù)院副總理鄧子恢

鄧當(dāng)時(shí)兼任中央農(nóng)村工作部部長，對(duì)于中國的農(nóng)民、農(nóng)業(yè)特別是并不富余的耕地有著豐富的認(rèn)知和關(guān)懷。

資料3反思：水害工程決策出臺(tái)的背后渭河一場(chǎng)洪災(zāi)，使建成40多年的三門峽水利樞紐工程再次成為爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。不同的是，當(dāng)年力排眾議、反對(duì)上馬的，只有不知“天高地厚”的黃萬里教授和一個(gè)名叫溫善章的小技術(shù)員，如今“異議”卻此起彼伏。其中，有三個(gè)人的聲音尤為矚目：一是國家水利部副部長索麗生不久前在三門峽庫區(qū)考察后公開承認(rèn)，渭河變成懸河，主要責(zé)任在于三門峽水庫；二是曾出任三門峽工程技術(shù)負(fù)責(zé)人、現(xiàn)已92歲高齡的中國科學(xué)院和中國工程院雙院士張光斗先生，他直言不諱建三門峽水庫是個(gè)“錯(cuò)誤”，應(yīng)該盡快放棄發(fā)電，停止蓄水。三是退休的水利部長錢正英，也呼吁三門峽水庫放棄發(fā)電、停止蓄水。

資料4三門峽大壩：曾經(jīng)“中國第一壩”如今命懸一線

10月11日，水利部召集陜、晉、豫三省相關(guān)部門及部分專家學(xué)者，在鄭州召開了“潼關(guān)高程控制及三門峽水庫運(yùn)用方式專題調(diào)研會(huì)”鄭州會(huì)議結(jié)束不到一周，10月17～18日，水利部會(huì)同中國工程院在北京再次開會(huì)討論如何降低潼關(guān)高程

10月31日，國內(nèi)資深水利專家，92歲高齡的中國科學(xué)院、中國工程院院士張光斗，和前水利部部長、80歲高齡的中國工程院院士，在接受中央電視臺(tái)《經(jīng)濟(jì)半小時(shí)》欄目采訪時(shí)也共同呼吁：三門峽水庫應(yīng)該盡快停止蓄水和發(fā)電

作為唯一一座成為人民幣圖案的水電站，三門峽很有可能像印著自己影像的第二版人民幣五角錢那樣退出歷史舞臺(tái)

案例5-2--三峽工程資料1

三峽工程簡(jiǎn)介

經(jīng)過了幾代人、70余年的構(gòu)想、勘測(cè)、設(shè)計(jì)、研究、論證。1992年4月3日，第七屆全國人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審議并通過了《關(guān)于興建長江三峽工程決議》。從此，三峽工程由論證階段走向了實(shí)施階段。1994年12月14日，三峽工程正式開工。

資料2

三峽工程投資

經(jīng)國家正式批準(zhǔn)的三峽工程初步設(shè)計(jì)靜態(tài)總概算（1993年5月末價(jià)格，不包括物價(jià)上漲及施工期貸款利息）為900.9億元。其中樞紐工程投資500.9億元，水庫淹沒處理及移民安置費(fèi)用400億元。

三峽工程資金來源采用多元化的方法籌集。資本金：三峽工程建設(shè)基金，葛洲壩電廠發(fā)電收入，三峽電站施工期發(fā)電收入；貸款、債券及股份化集資：國內(nèi)銀行貸款，國外貸款，債券發(fā)行，股份化集資。

資料3

三峽工程：深刻影響經(jīng)濟(jì)

發(fā)電：緩解全國缺電形勢(shì)

防洪

航運(yùn)：長江運(yùn)輸能力提高4倍

三峽庫區(qū)人均收入：10年漲7倍

三峽工程促進(jìn)了三峽庫區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和社會(huì)功能的再造。三峽旅游：蛋糕大到200億

具體籌資方式政府財(cái)政投資難以保證公平的原則受國家財(cái)力的制約資金使用低效率國內(nèi)資本市場(chǎng)籌資引進(jìn)外資項(xiàng)目融資項(xiàng)目融資BOT（bulid-operate-transfer）是70年代后期在西方國家興起的，政府吸引私人資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的一種投融資方式。由政府與私人資本簽定項(xiàng)目特許經(jīng)營協(xié)議，授權(quán)簽約方的私人企業(yè)承擔(dān)該基礎(chǔ)設(shè)施的融資、建設(shè)和經(jīng)營；在協(xié)議規(guī)定的特許期內(nèi)，項(xiàng)目公司向設(shè)施的使用者收取費(fèi)用，彌補(bǔ)成本，取得合理收益；特許期后，私人企業(yè)企業(yè)將這項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施無償轉(zhuǎn)讓給政府。英法海底隧道、廣西來賓電廠B廠，四川成都自來水六廠B廠，泉州刺桐大橋TOT（transfer-operate-transfer）委托方（政府）將已建成的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目移交給被委托方（外商或私人企業(yè)）在一定期限內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營。委托方憑借移交的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目未來若干年的收益，一次地從被委托方那里融到一比資金，在將這筆資金用于新的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。經(jīng)營期滿后，被委托方在將項(xiàng)目移交給委托方。山東省已將TOT運(yùn)用到公路建設(shè)中。ABS（asset-backedsecuritization）以資產(chǎn)為支持的證券化以項(xiàng)目所屬資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以該項(xiàng)目所能帶來的預(yù)期收益為保證，在資本市場(chǎng)發(fā)行高檔證券籌集資金。目前在我國尚無應(yīng)用基礎(chǔ)設(shè)施的質(zhì)量監(jiān)管一個(gè)健全、有效的質(zhì)量控制體制一般由三個(gè)層次組成：１、政府監(jiān)管。首先要確定監(jiān)管方式；其次，確定政府監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容；２、建設(shè)單位(業(yè)主)監(jiān)管。根據(jù)國際國內(nèi)的經(jīng)驗(yàn)，保證監(jiān)理工作的效率要做到以下幾點(diǎn)：（1）規(guī)范監(jiān)理公司的職責(zé)；（2）推動(dòng)監(jiān)理公司提高素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的管理。３、建筑產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者負(fù)責(zé)。第三節(jié)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資一、財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投資的重要性（一）農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)（二）農(nóng)業(yè)部門的特殊性和財(cái)政投資的必要性WTO框架下的《農(nóng)業(yè)協(xié)議》和世界各國政府對(duì)農(nóng)業(yè)的扶持概況

《農(nóng)業(yè)協(xié)議》把國內(nèi)支持農(nóng)業(yè)的政策措施分為三類：1.“綠箱政策”基本不會(huì)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和貿(mào)易造成扭曲的支持政策，稱為“綠箱政策”?；竞x是指由政府提供的、其費(fèi)用不轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，且對(duì)生產(chǎn)者不具有價(jià)格支持作用的政府服務(wù)計(jì)劃。成員方無須承擔(dān)約束和削減義務(wù)。

“綠箱政策”主要包括：一般農(nóng)業(yè)性服務(wù)支出，如農(nóng)業(yè)科學(xué)研究、病蟲害控制、培訓(xùn)、技術(shù)推廣與咨詢、檢驗(yàn)服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)促銷服務(wù)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等；糧食安全儲(chǔ)備補(bǔ)貼；糧食援助補(bǔ)貼；與生產(chǎn)不掛鉤的收入補(bǔ)貼；收入保險(xiǎn)計(jì)劃；自然災(zāi)害救濟(jì)補(bǔ)貼；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者退休或轉(zhuǎn)業(yè)補(bǔ)貼；農(nóng)業(yè)資源儲(chǔ)備補(bǔ)貼；農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整投資補(bǔ)貼；農(nóng)業(yè)環(huán)境保護(hù)補(bǔ)貼；落后地區(qū)援助補(bǔ)貼等。2.“黃箱政策”對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和貿(mào)易產(chǎn)生扭曲的政策，被視為“黃箱政策”?；竞x是指由政府對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的直接價(jià)格干預(yù)和補(bǔ)貼，成員方必須承擔(dān)約束和削減義務(wù)。主要包括對(duì)種籽、肥料、灌溉等投入品的補(bǔ)貼、對(duì)農(nóng)產(chǎn)品營銷貸款的補(bǔ)貼等。通常用綜合支持量來衡量補(bǔ)貼的大小。

3.“藍(lán)箱政策”一些與農(nóng)產(chǎn)品限產(chǎn)計(jì)劃有關(guān)的補(bǔ)貼，稱為“藍(lán)箱政策”?；竞x是指按固定面積和產(chǎn)量給予的補(bǔ)貼（如休耕補(bǔ)貼）、按固定牲畜頭數(shù)給予的補(bǔ)貼等，成員方不須承擔(dān)削減義務(wù)。

自《農(nóng)業(yè)協(xié)議》生效以來，各成員國開始調(diào)整國內(nèi)補(bǔ)貼政策。從總體看，調(diào)整的總趨勢(shì)是：各成員國利用“綠箱政策”的補(bǔ)貼力度逐步加大，但進(jìn)展緩慢，在發(fā)達(dá)成員國家“黃箱政策”的補(bǔ)貼依然很高，同時(shí)，“藍(lán)箱政策”也在一些發(fā)達(dá)成員國家開始啟用。而在發(fā)展中成員國家，大多數(shù)農(nóng)業(yè)支持的總體水平仍然很低，面臨的主要任務(wù)不是如何削減“黃箱政策”，而是如何用足用好“綠箱政策”。而“藍(lán)箱政策”在發(fā)展中成員國家受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約，很少運(yùn)用。二、財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投入的范圍和重點(diǎn)三、我國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資（一）財(cái)政支持農(nóng)業(yè)的力度不斷加大（二）進(jìn)一步完善財(cái)政的支農(nóng)政策財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資政策具有以下基本特征:1.以立法的形式規(guī)定財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資規(guī)模和環(huán)節(jié)，使農(nóng)業(yè)的財(cái)政投入具有相對(duì)穩(wěn)定性。2.財(cái)政投資范圍應(yīng)有明確界定，主要投資于以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技推廣、農(nóng)村教育和培訓(xùn)等方面。3.注重農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步國家財(cái)政用于農(nóng)業(yè)各項(xiàng)支出及其比例年份農(nóng)業(yè)支出總額（億元）占財(cái)政支出比例（%)支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象等部門事業(yè)費(fèi)（億元）農(nóng)業(yè)基本建設(shè)支出（億元）農(nóng)業(yè)科技三項(xiàng)費(fèi)（億元)農(nóng)業(yè)救濟(jì)費(fèi)（億元）1978150.6613.4376.9551.141.066.881980149.9512.2082.1248.591.317.261985153.627.66101.0437.731.9512.901990307.849.98221.7666.713.1116.261995574.938.43430.22110.003.0031.711996700.438.82510.07141.514.9443.911997766.398.30560.77159.785.4840.3619981154.7610.69626.02460.709.1458.9019991085.768.23677.46357.009.1342.1720001231.547.75766.89414.469.7840.4120011456.737.71917.96480.8110.2847.68表5-3國家財(cái)政用于農(nóng)業(yè)各項(xiàng)支出及其比例

我國財(cái)政支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出的

調(diào)整

1.社會(huì)主義改造時(shí)期（1949—1958）

2.實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期（1958—1978）

3．改革開放初期（1978—1994）。

4．確立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革目標(biāo)并付諸實(shí)施的重要?dú)v史時(shí)期（1994—2002）

5．以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展”的新時(shí)期（2003以來）現(xiàn)階段我國財(cái)政支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出的政策特點(diǎn)與思路

1.確立了“公共財(cái)政陽光要逐步照耀農(nóng)村”的指導(dǎo)思想

2.調(diào)整了財(cái)政支持“三農(nóng)”的支出結(jié)構(gòu)和方式

3.改革農(nóng)業(yè)稅制，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)民收入第四節(jié)財(cái)政投融資制度一、財(cái)政投融資的概念、意義和特征（一）財(cái)政投融資概念（二）財(cái)政投融資的意義（三）財(cái)政投融資的基本特征財(cái)政投融資體制具有重要的現(xiàn)實(shí)意義：1.財(cái)政投融資是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展初級(jí)階段的需要2.財(cái)政投融資的特點(diǎn)，在于既體現(xiàn)政府政策取向,又按照信用原則運(yùn)營，投資的主要領(lǐng)域是先行資本或公共物品。3.財(cái)政