進(jìn)出口貿(mào)易實務(wù)教程 10 匯付、托收

1其他支付方式第十一章匯付和托收支付方式國際貨款結(jié)算的主要支付方式匯付、托收和信用證還可采用銀行保函、備用信用證和保理業(yè)務(wù)2023/2/74［開篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對國際貿(mào)易的支付過程有了部分了解。實際上，國際貿(mào)易支付因貿(mào)易商品和貿(mào)易條件的不同而表現(xiàn)為多種方式，既有基于商業(yè)信用的支付方式——匯付和托收，也有用于某些貿(mào)易方式下的銀行保函和備用信用證，還有國際保付代理這種綜合性的支付方式以及各種支付方式的結(jié)合使用。本章就這些支付方式方法進(jìn)行講解分析，從而完成自第六章至第八章有關(guān)國際貿(mào)易支付的全部內(nèi)容。2023/2/75［引導(dǎo)案例］對進(jìn)口國遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）慣例不清致?lián)p案通過這個案例，我們發(fā)現(xiàn)哪些問題呢？對比信用證，托收方式有哪樣的特點，又如何理解和應(yīng)用呢？2023/2/76第一節(jié)匯付2023/2/77一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付款主通過銀行，將款項匯交債權(quán)方或收款方。匯付方式的當(dāng)事人有4個，即匯款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）匯出銀行（RemittingBank）付款銀行(PayingBank)。2023/2/78匯付方式雖然通過銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提供服務(wù)，收取手續(xù)費，不承擔(dān)買方或賣方在交易中所產(chǎn)生的風(fēng)險，不參與由于債權(quán)、債務(wù)不清而出現(xiàn)的糾紛。所以匯付方式是商業(yè)信用。同時，由于匯付方式的結(jié)算工具（委托付款通知、銀行匯票等）的傳遞方向與資金的流向相同，故而屬于順匯。2023/2/79二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTransfer—T/T）。2.信匯（MailTransfer—M/T）。3.票匯（DemandDraft—D/D）。請看流程圖2023/2/710電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費電/信匯申請書匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（賣方）③匯款通知④收據(jù)⑤付款⑥付訖借記通知FINISH2023/2/711票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯付款匯出行(出票人)①交款、付費、票匯申請書②銀行即期匯票匯入行(付款人)③寄匯票通知書（票根）⑦付訖借記通知④寄交銀行即期匯票⑤背書后交匯票⑥經(jīng)核對與票根無誤后付款FINISH2023/2/712三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算1.預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）☆隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder—C.W.O）☆全部貨款預(yù)付和部分貨款預(yù)付2.發(fā)貨后匯付貨款☆交貨付現(xiàn)（CashonDelivery—C.O.D.）☆寄售（Consignment）☆記賬交易（OpenAccountTrade）3.用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算。☆運費、保險費?！钇渌M用。2023/2/713四、使用匯付的注意事項由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買賣雙方之間的關(guān)系。因此，使用這種方式時，必須特別注意以下問題：1.使用匯付方式前，應(yīng)先了解對方資信情況，做到心中有數(shù)；2.匯付方式的金額不宜過大，因為金額一旦過大時，風(fēng)險也會隨之增大；3.暢銷貨物一般不宜采用寄售或賒銷方式。2023/2/714憑單匯付匯款人(進(jìn)口人)①交款、付費電/信匯申請書匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（出口人）③匯款通知④收據(jù)、裝運憑證等單據(jù)⑤有條件付款⑥付訖借記通知、單據(jù)FINISH2023/2/715第二節(jié)托收2023/2/716一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)人委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)托其債務(wù)人所在地的分行或代理行向債務(wù)人收款的方式。銀行在這種方式中提供服務(wù)并收取手續(xù)費用，不涉及債務(wù)人是否付款，債權(quán)人是否確實履行其合同規(guī)定的責(zé)任問題，也不參與到債務(wù)人與債權(quán)人的糾紛中去。因此，托收方式是商業(yè)信用。又因為托收方式是結(jié)算工具（托收委托書、匯票等）的傳送與資金的流動呈相反方向，所以這種方式屬逆匯。2023/2/717二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人托收方式最主要的當(dāng)事人有4個。1.委托人（Consignor/Principal），也就是債權(quán)人。由于委托人通常需要開出匯票（個別例外）委托銀行向國外債務(wù)人收款，所以委托人通常也稱作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的買方即進(jìn)口方，是匯票的受票人。3.托收銀行（RemittingBank），又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。4.代收銀行（CollectingBank），即債務(wù)人所在地的銀行，它接受托收銀行的委托向付款人收取款。2023/2/718（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系在托收方式下，4個主要當(dāng)事人之間的關(guān)系表現(xiàn)如下：1.委托人與付款人。2.委托人與托收銀行。兩步3.托收銀行與代收銀行。兩步4.代收銀行與付款人。同時2023/2/719三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收1.光票托收（CleanCollection）：一般指資金單據(jù)的托收，不包括貨運單據(jù)?；騼H附有商業(yè)發(fā)票但不包括貨運單據(jù)、保險單等商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運單據(jù)”☆光票托收的付款期限。2023/2/720付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆光票托收的收付程序。

代收銀行①②③④⑤⑥⑦2023/2/7212.跟單托收（DocumentaryCollection）：按照出口人向進(jìn)口人交付貨運單據(jù)的條件不同，跟單托收可以分為付款交單、承兌交單和其他三類。付款交單（DocumentsAgainstPayment—D/P），指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人委托銀行向進(jìn)口人收款時，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時，才能向進(jìn)口人交出貨運單據(jù)。付款交單按付款時間分為即期交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。2023/2/722付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆即期付款交單（Documentsagainstpaymentatsight—D/Patsight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦2023/2/723付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆遠(yuǎn)期付款交單（DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦2023/2/724承兌交單(DocumentsAgainstAcceptance，D/A)

付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收銀行托收銀行①②③④⑤⑥⑦⑧2023/2/725四、托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

（一）光票托收的應(yīng)用（二）跟單托收的應(yīng)用（三）托收方式中貿(mào)易風(fēng)險的防范8個防范點：進(jìn)口人、代收行、保險、遠(yuǎn)期匯票、貿(mào)易管制、運輸單據(jù)抬頭、單據(jù)規(guī)范、部分付款交單2023/2/726五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯這是指托收銀行采用買入出口商向進(jìn)口商開出的跟單匯票的辦法，向出口商融資的一種銀行業(yè)務(wù)。

（二）托收方式下的進(jìn)口押匯另一種常用的方法是進(jìn)口押匯，是指代收銀行憑進(jìn)口商“信托收據(jù)”（TrustReceipt，T／R）給予進(jìn)口商提貨便利，從而向進(jìn)口商融通資金的銀行業(yè)務(wù)。代收行承擔(dān)風(fēng)險，代收行對出口人和托收行付全部責(zé)任。D/P*T/R，出口人承擔(dān)風(fēng)險，代收行代為向進(jìn)口人追償D/A，代收行承擔(dān)風(fēng)險，出口人向進(jìn)口人追償2023/2/7272023/2/728五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時，交易雙方應(yīng)就使用的匯票類型，交單條件、付款時間等問題加以約定。托收有多種方式，采用不同的托收方式，在合同條款的規(guī)定上有所不同。2023/2/729第三節(jié)國際保付代理2023/2/730一、國際保付代理的含義和當(dāng)事人國際保理（InternationalFactoring）它的全稱是國際保付代理。指在國際貿(mào)易中以托收、賒銷等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口商提供包括對買方資信調(diào)查、風(fēng)險擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財務(wù)管理以及資金融通等綜合性服務(wù)。2023/2/731國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個，即銷售商（Seller）、債務(wù)人（Debtor）、出口保理商（ExportFactor）和進(jìn)口保理商（ImportFactor）。（1）銷售商：對所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保商作為保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。出口人。（2）債務(wù)人：對由于提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。進(jìn)口人。（3）出口保理商：通過簽訂協(xié)議，把銷售商應(yīng)收的賬款作為自己的保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（4）進(jìn)口保理商：同意代收由銷售商出具發(fā)票所表明的、并已轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款，該項賬款的風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)讓過來，有義務(wù)予以支持的當(dāng)事人。2023/2/732國際保付代理的程序圖開證申請人（進(jìn)口人）受益人（出口人）進(jìn)口保理商出口保理商①②③④保理作為貿(mào)易合同的一個部分⑤⑥⑦⑧⑧⑥2023/2/733二、國際保理業(yè)務(wù)對進(jìn)出口貿(mào)易的作用

1.能增加雙方交易的機會和擴大交易額。2.能使進(jìn)出口雙方的收匯都獲得保障。對出口方有一個無追索權(quán)的支付。3.節(jié)省費用，降低成本。相比信用證方式4.簡化進(jìn)口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)約時間，提高效率。5.增加進(jìn)出口雙方的利潤。2023/2/734三、國際保付代理的特點

2023/2/7352023/2/736［案例回放與分析］我們學(xué)習(xí)過有關(guān)托收和其他支付方式的知識后重新看引導(dǎo)案例，就會發(fā)現(xiàn)D.T進(jìn)出口公司在這筆業(yè)務(wù)中存在下列不足，值得其他從事對外貿(mào)易經(jīng)營的公司引以為戒。1.采取托收支付方式時，賣方首先要做好對國外買方的資信情況調(diào)查工作。2.以托收支付方式結(jié)算貨款還要了解進(jìn)口國的商業(yè)慣例和銀行的通常做法。3.采取托收支付方式要建立管理和定期檢查制度。2023/2/737[篇末點述]本章我們講了除信用證之外的多種國際貿(mào)易支付方式。其中匯付和托收是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，出口方是否能夠安全收匯，與銀行無關(guān)。因而，貿(mào)易實踐中應(yīng)根據(jù)情況慎重選擇使用，并事先采取措施防范支付的風(fēng)險。而銀行保函、備用信用證以及國際保付代理業(yè)務(wù)，常用在大宗商品和成套設(shè)備的交易中，在支付條件和方式上與一般貿(mào)易有所區(qū)別。這些方式交易通常支付方式更能提供融資、信用保障等服務(wù)。隨著我國貿(mào)易的發(fā)展，這些方式會日益變得重要，所以我們也許認(rèn)真掌握。國際貿(mào)易結(jié)算中，我們不僅可以選擇一種支付方式，也可以將兩種或兩種以上的支付方式結(jié)合起來使用?？傊?，在堅持國際貿(mào)易慣例、保證我國貿(mào)易利益的原則的前提下，科學(xué)而靈活地應(yīng)用支付方式，是我們主要的學(xué)習(xí)目的。2023/2/738[相關(guān)專業(yè)詞匯]Remittance匯付 MailTransfer，M/T信匯TelegraphicTransferT/T電匯 Paymentinadvance預(yù)付貨款PaymentafterArrivalofGoods貨到付款Collection托收Principal委托人 RemittingBank托收銀行CollectingBank代收銀行 PresentingBank提示行DocumentsAgainPayment，D/P付款交單 DocumentsAgainAcceptance，D/A承兌交單StandbyLetterofCredit備用信用證 LetterofGuarantee銀行保函PerformanceGuarantee履約保函 AdvancedPaymentGuarantee預(yù)付款保函Factor國際保理商 MaturityFactoring到期保理Financed預(yù)支保理 Disclosed公開型保理Undisclosed隱蔽型保理 Installment分期付款DeferredPayment延期付款