中、美國養(yǎng)老保險制度對比分析

美國養(yǎng)老保險制度醉心作品主要內(nèi)容美國養(yǎng)老保險體系12345美國養(yǎng)老保險范圍美國養(yǎng)老保險基金的籌集退休養(yǎng)老金的計發(fā)6美國養(yǎng)老保險制度的不足及改善中美養(yǎng)老保險制度的比較及對我國的啟示一、養(yǎng)老保險體系

美國的養(yǎng)老保險制度始建于本世紀30年代。1935年美國國會通過了《社會保障法》這個法案被稱為美國歷史上最大和最重要的法案之一。經(jīng)過半個多世紀的發(fā)展完善，美國已建立起一套較為完備的社會保障體系，目前美國的社會保障由社會保險、社會福利、社會救濟3部分組成，其中《老年退休、遺屬、殘廢和老年健康保險》則是美國社會保障體系中開支最大的一個項目.經(jīng)過長期發(fā)展，現(xiàn)行的養(yǎng)老保障體系由三大支柱組成，俗稱“三腳凳”(一)第一支柱:社會養(yǎng)老保險制度

社會養(yǎng)老保險制度，包括老年養(yǎng)老金、遺屬養(yǎng)老金和傷殘養(yǎng)老金三部分。該制度具有全國性、強制性。該制度資金來源于聯(lián)邦收入稅、社會保障收入本身的課稅、美國財政部的一般資金、社會保障資金的投資收益等，賬戶由聯(lián)邦政府統(tǒng)一管理，實行現(xiàn)收現(xiàn)付制。

(二)第二支柱:：雇主養(yǎng)老金計劃由公司或企業(yè)的雇主發(fā)起和建立起的單一雇主養(yǎng)老金計劃，也有工會組織為小企業(yè)的職員發(fā)起和建立的多雇主養(yǎng)老金計劃。企業(yè)定期向該計劃交納資金，職工退休后每月可按其賬戶的積累額或企業(yè)事先規(guī)定的支付額領(lǐng)取養(yǎng)老金。

(三)第三支柱:個人養(yǎng)老保險

由個人自行管理個人退休賬戶。這是一種由聯(lián)邦政府通過提供稅收優(yōu)惠而發(fā)起、個人自愿參與的補充養(yǎng)老金計劃。二、養(yǎng)老保險范圍工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的工薪勞動者

起先只限于工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的工薪勞動者

農(nóng)業(yè)工人、小商販和個體經(jīng)營者隨后逐步擴大到農(nóng)業(yè)工人、小商販和個體經(jīng)營者

聯(lián)邦政府公務員

1984年起為使原來分散管理的各項退休養(yǎng)老制度規(guī)范化，把聯(lián)邦政府公務員的退休制度也納入全國統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險范圍

三、養(yǎng)老保險基金的籌集

1、采取保險費形式。從1937年起開始在全國統(tǒng)一辦法征收保險費，由雇主和雇員按雇員工資的一定百分比向財政部國內(nèi)工資局繳納，國家不給補貼。保險費由企業(yè)在每月放工資時代扣代繳，具有強制性。財政部國內(nèi)工資局集中收繳后，將收繳的款項轉(zhuǎn)入社會保障信托基金，并逐月向養(yǎng)老保險的管理機構(gòu)——社會保障署報告。2、繳費比例隨時調(diào)整。養(yǎng)老保險費的費率是根據(jù)對人口老齡化的預測和養(yǎng)老退休費支出需要，、按照“財務自理”、“收支平衡”的原則不斷進行調(diào)整，由社會保險署提出計劃，報國會批準后執(zhí)行。3、繳費基數(shù)規(guī)定上限。

為體現(xiàn)社會保險的公平原則，限制退休后的過高收入，美國繳納社會保險費的基數(shù)有個上限。工資收入超過上限的部分不繳納保險費，也不作為養(yǎng)老金的計發(fā)發(fā)基數(shù)。隨著物價和工資水平的提高，這個上限也是不斷調(diào)整的。四、退休養(yǎng)老金的計發(fā)

養(yǎng)老保險辦法規(guī)定，勞動者凡年滿法定退休年齡65歲，并在工作期間繳滿十年養(yǎng)老保險費的，退休后可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的計發(fā)辦法

1、基數(shù)指數(shù)化。工齡長、工資高基數(shù)較大，反之，基數(shù)小。2、養(yǎng)老金水平分段計算3、養(yǎng)老金水平隨物價逐年調(diào)整。4、對提前或推遲退休的規(guī)定。五、美國養(yǎng)老保險制度的不足及改善方法1.對經(jīng)濟波動較為敏感2.易受大企業(yè)財務風險拖累3.企業(yè)養(yǎng)老金自我投資使風險倍增4.投資風險轉(zhuǎn)嫁給員工5.政府作用不明晰（一）不足1.對經(jīng)濟波動較為敏感美國企業(yè)養(yǎng)老保險大多采取積累制,養(yǎng)老基金幾乎都參與金融市場運作。近年受美國經(jīng)濟不景氣和股市縮水的影響較大,9.11事件后,股市下跌,主要投資于股票的養(yǎng)老資產(chǎn)損失嚴重,無異于雪上加霜。2005年11月中旬,養(yǎng)老金擔保公司發(fā)布財務報告,在截至9月30日的2005財政年度,該機構(gòu)已虧空228億美元。2.易受大企業(yè)財務風險拖累紐約州養(yǎng)老基金是美國第二大養(yǎng)老基金———由于擁有大量電信巨頭世通公司股票,而世通公司于2002年6月爆出假賬丑聞后,公司股價一路狂瀉,為此損失了3億美元。一旦這些公司進入破產(chǎn)保護程序,就會把養(yǎng)老金支付責任丟給半官方性質(zhì)的養(yǎng)老金擔保公司,實質(zhì)上將支付責任轉(zhuǎn)嫁給了政府。3.企業(yè)養(yǎng)老金自我投資使風險倍增企業(yè)養(yǎng)老金基金大量投資于本公司股票,風險倍增。2001年底,安然公司破產(chǎn),給大量投資于安然股票的本公司員工造成巨大損失。因為他們既因失業(yè)喪失了薪酬,又因股票崩盤痛失退休金,而此種禍不單行的慘痛事件屢有發(fā)生、并不鮮見。4.投資風險轉(zhuǎn)嫁給員工參加企業(yè)養(yǎng)老保險的員工雖然享有較多選擇權(quán),但同時也承擔了大量的投資風險。如果員工因投資選擇遭受損失,企業(yè)可以輕易將損失的主要責任推卸給員工本人。5.政府作用不明晰由于養(yǎng)老保障問題并非簡單的經(jīng)濟問題,實質(zhì)上是影響深遠的社會問題和政治問題,攸關(guān)社會經(jīng)濟發(fā)展全局,因此,當一些大型企業(yè)由于財務危機引發(fā)養(yǎng)老金支付危機時,政府就必須承擔起責任來。除此之外,還有公平難以保障、退休收入差距擴大等缺點。（二）現(xiàn)狀及改善方法1.人口老齡化與高齡化雙軌并行，導致公、私營機構(gòu)要支付的養(yǎng)老費用飛速升高

。2.持續(xù)不斷的世界金融危機，導致美國縮減財政預算，企業(yè)相繼降低養(yǎng)老費用的支出，社會養(yǎng)老保險制度出現(xiàn)“裂痕”，并直接導致美國的社區(qū)養(yǎng)老服務不斷萎縮?，F(xiàn)狀3.養(yǎng)老模式存在社會養(yǎng)老功能發(fā)達而家庭養(yǎng)老功能弱化的現(xiàn)象，這又無形中加深了美國社會養(yǎng)老保險制度的裂痕。

改善方法1.轉(zhuǎn)向瑞典學習，借鑒瑞典政府頒布的《未來老人政策》。2.延長退休年齡、獎勵延遲退休者。3.建立銀發(fā)人才中心等鼓勵老年人繼續(xù)工作或創(chuàng)業(yè)的措施。4.推行“家庭扶助制度”以照料高齡或體弱老人。六、中美養(yǎng)老保險制度的比較及對我國的啟示（一）中美養(yǎng)老保險制度的比較對我國的啟示(一)建立覆蓋全國的統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度

明顯的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)是我國的基本國情，人為分割農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民，并使兩方面在養(yǎng)老保險待遇方面存在著天壤之別，進一步加劇了這種二元結(jié)構(gòu)，顯然也違背了公平原則。隨著社會的不斷發(fā)展進步，建立一個覆蓋全國城鄉(xiāng)居民在內(nèi)的統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，不僅有利于公平，縮小貧富差距，也有利于維護社會的和諧穩(wěn)定與促進效率。(二)堅持公平優(yōu)先、兼顧效率的原則

美國的養(yǎng)老保險制度是一種符合本國現(xiàn)實的制度，但并不是完美的制度，其缺陷表現(xiàn)在政府的主體地位并不突出。對我國來說，在借鑒美國的發(fā)展經(jīng)驗時，既應學習美國重視市場作用和社會功能的合理做法，又要避免政府在養(yǎng)老保險制度中作用不突出的問題，在養(yǎng)老保險制度建設中充分發(fā)揮政府的服務功能以及社會的協(xié)調(diào)作用，保證公平優(yōu)先。同時，政府也要積極推進養(yǎng)老保險基金進入市場，拓寬市場的渠道，利用市場的調(diào)節(jié)機制，以促進效率