《會(huì)計(jì)信息化-財(cái)務(wù)鏈系統(tǒng)》全書電子教案

《會(huì)計(jì)信息化-財(cái)務(wù)鏈系統(tǒng)》全書電子教案項(xiàng)目一會(huì)計(jì)信息化整體認(rèn)知一、本章教學(xué)時(shí)間安排：2學(xué)時(shí)模塊名稱線下講授線下實(shí)訓(xùn)線上學(xué)習(xí)任務(wù)一會(huì)計(jì)信息化發(fā)展概況1學(xué)時(shí)1學(xué)時(shí)任務(wù)二會(huì)計(jì)信息化發(fā)展概況任務(wù)三安裝用友ERP?U8軟件系統(tǒng)二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)注意的問題1.本章教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)分析教學(xué)難點(diǎn)分析1.會(huì)計(jì)電算化和會(huì)計(jì)信息化的基本概念和特征；2.會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展概況；3.單位實(shí)施會(huì)計(jì)信息化的基本做法；4.用友ERP?U8軟件的安裝要求。1.用友ERP?U8軟件的安裝。2．本章教學(xué)中應(yīng)注意的問題（1）通過課前在課程平臺(tái)發(fā)布本章PPT和微課視頻資源，督促學(xué)生完成線上學(xué)習(xí)任務(wù)。（2）通報(bào)課前線上學(xué)習(xí)情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學(xué)生重難點(diǎn)內(nèi)容掌握情況。三、本章應(yīng)講授的內(nèi)容任務(wù)一會(huì)計(jì)信息化發(fā)展概況一、會(huì)計(jì)電算化（一）概念會(huì)計(jì)電算化有狹義和廣義之分。狹義的會(huì)計(jì)電算化是指以計(jì)算機(jī)為主體的電子信息技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用。廣義的會(huì)計(jì)電算化是指與實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化有關(guān)的所有工作，包括會(huì)計(jì)電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用、會(huì)計(jì)電算化人才的培訓(xùn)、會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃與管理、會(huì)計(jì)電算化的制度建設(shè)、會(huì)計(jì)電算化軟件市場(chǎng)的培育和發(fā)展等內(nèi)容。（二）發(fā)展過程我國(guó)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展大體可分為以下四個(gè)階段：1.單項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理階段2.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)綜合處理階段3.管理信息系統(tǒng)處理階段4.ERP系統(tǒng)集成處理階段（三）會(huì)計(jì)電算化的特征1.人機(jī)結(jié)合2.會(huì)計(jì)核算自動(dòng)化、集中化3.數(shù)據(jù)處理及時(shí)準(zhǔn)確4.內(nèi)部控制多樣化二、會(huì)計(jì)信息化（一）概念會(huì)計(jì)信息化可以說是從會(huì)計(jì)電算化、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概念的基礎(chǔ)上派生出來的。財(cái)政部印發(fā)的自2014年1月6日起施行的《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》中是這樣表述的：“本規(guī)范所稱會(huì)計(jì)信息化，是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信等現(xiàn)代信息技術(shù)手段開展會(huì)計(jì)核算，以及利用上述手段將會(huì)計(jì)核算與其他經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有機(jī)結(jié)合的過程。”（二）特點(diǎn)1.普遍性2.集成性3.動(dòng)態(tài)性4.漸進(jìn)性三、會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息化的比較（一）歷史背景不同（二）目標(biāo)不同（三）技術(shù)手段不同（四）功能范圍和會(huì)計(jì)程序不同（五）信息輸入輸出的對(duì)象不同（六）系統(tǒng)的層次不同任務(wù)二單位會(huì)計(jì)信息化的開展單位實(shí)施會(huì)計(jì)信息化，應(yīng)該在系統(tǒng)論思想的指導(dǎo)下總體規(guī)劃，配置好人員、硬件和軟件，同時(shí)建立起符合內(nèi)部控制管理需要的運(yùn)行規(guī)范，并將這些要素協(xié)同起來，有效運(yùn)轉(zhuǎn)電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。一、會(huì)計(jì)信息化的總體規(guī)劃1.明確會(huì)計(jì)信息化工作的目標(biāo)2.明確電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建立的途徑3.明確電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)4.明確會(huì)計(jì)信息化建設(shè)工作的管理體制和組織機(jī)構(gòu)二、會(huì)計(jì)信息化下的工作崗位（一）基本工作崗位（二）信息化會(huì)計(jì)崗位1.信息化主管2.軟件操作員3.審核記賬員4.系統(tǒng)維護(hù)員5.電算審查員6.數(shù)據(jù)分析員7.檔案管理員8.系統(tǒng)分析人員9.系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員10.系統(tǒng)程序員三、會(huì)計(jì)信息化軟件的配備方式（一）直接購(gòu)買1.優(yōu)點(diǎn)（1）投入少，見效快，實(shí)現(xiàn)信息化的過程簡(jiǎn)單。（2）軟件公司集中了計(jì)算機(jī)專業(yè)和會(huì)計(jì)專業(yè)的優(yōu)秀人才，由他們共同研發(fā)的會(huì)計(jì)信息化軟件性能穩(wěn)定、質(zhì)量可靠、運(yùn)行效率高，能夠滿足單位的大部分需求。（3）軟件的維護(hù)和升級(jí)由軟件公司負(fù)責(zé)，如果單位在使用軟件的過程中遇到問題，可以向軟件公司求助，這樣能夠大大減少單位在維護(hù)軟件方面的費(fèi)用。（4）商品化軟件的安全性高，用戶只能執(zhí)行軟件的功能，不能訪問和修改源程序，軟件不容易被惡意修改。2.缺點(diǎn)（1）通用軟件的針對(duì)性不強(qiáng)，它通常是針對(duì)一般用戶設(shè)計(jì)的，如果單位有較為特殊的業(yè)務(wù)或流程，通用軟件可能沒有對(duì)應(yīng)的功能模塊，即使有對(duì)應(yīng)的功能模塊，也可能難以適應(yīng)企業(yè)自身的處理流程。（2）通用軟件的功能設(shè)計(jì)過于復(fù)雜，常常設(shè)置了較多的業(yè)務(wù)處理方法和參數(shù)配置選項(xiàng)，對(duì)于業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)單的單位來說，使用這類軟件過于復(fù)雜、不易操作。3.注意事項(xiàng)（1）明確軟件的運(yùn)行環(huán)境①硬件環(huán)境②軟件環(huán)境（2）了解會(huì)計(jì)信息化軟件的基本情況①會(huì)計(jì)信息化軟件的技術(shù)性能②會(huì)計(jì)信息化軟件的實(shí)用性與先進(jìn)性（3）軟件公司的信譽(yù)和售后服務(wù)情況（4）軟件的價(jià)格是否合理（5）會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展趨勢(shì)（二）自行開發(fā)1.優(yōu)點(diǎn)（1）能夠在充分考慮單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)最有針對(duì)性和適應(yīng)性的會(huì)計(jì)信息化軟件，避免了通用會(huì)計(jì)軟件在功能上與單位需求不能完全匹配的不足。（2）會(huì)計(jì)信息化軟件在出現(xiàn)問題或需要改進(jìn)時(shí)，由于單位內(nèi)部員工對(duì)軟件充分了解，因此單位能夠快速反應(yīng)，及時(shí)糾錯(cuò)或調(diào)整，從而保證了系統(tǒng)使用的流暢性。2.缺點(diǎn)（1）軟件開發(fā)的周期長(zhǎng)、成本高，軟件開發(fā)完成后，還需要較長(zhǎng)時(shí)間的試運(yùn)行。（2）需要大量的計(jì)算機(jī)專業(yè)人才，普通單位難以維持一支穩(wěn)定的高素質(zhì)軟件人才隊(duì)伍。（三）委托外部單位開發(fā)委托外部單位開發(fā)是指單位委托科研單位或大專院校等外部單位進(jìn)行會(huì)計(jì)信息化軟件的開發(fā)。1.優(yōu)點(diǎn)（1）軟件的針對(duì)性較強(qiáng)，降低了用戶的使用難度。（2）對(duì)使用單位技術(shù)力量的要求不高。2.缺點(diǎn)（1）委托開發(fā)費(fèi)用高。（2）由于開發(fā)人員大多是計(jì)算機(jī)專業(yè)人員，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)不熟悉，因此他們需要花費(fèi)大量的時(shí)間了解使用單位的業(yè)務(wù)流程和需求，從而會(huì)延長(zhǎng)軟件的開發(fā)時(shí)間。（3）外部單位的售后服務(wù)不易做好，如果使用單位沒有專業(yè)的軟件維護(hù)人員，則該軟件很難持久使用。所以，這種方式目前已經(jīng)很少使用。（四）與外部單位聯(lián)合開發(fā)與外部單位聯(lián)合開發(fā)是指使用單位聯(lián)合外部的科研院所或軟件公司進(jìn)行軟件開發(fā)，即使用單位的財(cái)務(wù)部門和網(wǎng)絡(luò)信息部門負(fù)責(zé)系統(tǒng)分析工作，外部單位負(fù)責(zé)系統(tǒng)設(shè)計(jì)和程序開發(fā)工作，軟件開發(fā)完成后，對(duì)軟件的重大修改由網(wǎng)絡(luò)信息部門負(fù)責(zé)，日常維護(hù)工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。1.優(yōu)點(diǎn)（1）開發(fā)工作既考慮了企業(yè)自身的需求，又利用了外部位的軟件開發(fā)力量，開發(fā)的軟件質(zhì)量較高。（2）企業(yè)內(nèi)部人員參與開發(fā)，對(duì)軟件的結(jié)構(gòu)和流程比較熟悉，有利于日后軟件的維護(hù)和升級(jí)。2.缺點(diǎn)（1）外部技術(shù)人員與內(nèi)部技術(shù)人員、會(huì)計(jì)人員之間需要進(jìn)行充分的溝通，軟件開發(fā)的周期比較長(zhǎng)。（2）支付給外部單位的開發(fā)費(fèi)用相對(duì)較高。四、會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范（一）會(huì)計(jì)信息化建設(shè)（二）會(huì)計(jì)信息化條件下的會(huì)計(jì)資料管理五、電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的試運(yùn)行及替代手工記賬（一）試運(yùn)行的目的（二）試運(yùn)行的主要工作1.購(gòu)買計(jì)算機(jī)硬件與系統(tǒng)軟件2.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化（三）替代手工記賬任務(wù)三安裝用友ERP?U8軟件系統(tǒng)一、系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)（一）單機(jī)應(yīng)用模式（二）網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用模式（一臺(tái)服務(wù)器）（三）網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用模式（兩臺(tái)服務(wù)器）二、系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境以單機(jī)應(yīng)用模式為例，用友ERP?U8軟件需要按以下要求配置硬件環(huán)境、準(zhǔn)備系統(tǒng)軟件，具體要求見表1-3-1。表1-3-1 用友ERP?U8V10.1操作系統(tǒng)要求（單機(jī)模式下）安裝產(chǎn)品操作系統(tǒng)及關(guān)鍵補(bǔ)丁IE（默認(rèn)）IIS（默認(rèn)）是否推薦單機(jī)模式WindowsXP+SP2（及以上版本補(bǔ)?。㊣E6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）IIS5.1是Windows2003Server+SP2（包括R2，及以上版本補(bǔ)?。㊣E6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）IIS6.0是WindowsServer2003（X64）+SP2（及以上版本補(bǔ)?。㊣E6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）IIS6.0WindowsServer2003（IA64）+SP2（及以上版本補(bǔ)?。㊣E6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）IIS6.0WindowsVista+SP1（及以上版本補(bǔ)丁）IE7.0（或IE8.0、IE9.0）IIS7.0WindowsServer2008+SP1（包括R2，及以上版本補(bǔ)?。㊣E7.0（或IE8.0、IE9.0）IIS7.0Windows2008R2（包括SP1，及以上版本補(bǔ)?。㊣E7.0（或IE8.0、IE9.0）IIS7.0Windows7（包括SP1，及以上版本補(bǔ)?。㊣E7.0（或IE8.0、IE9.0）IIS7.0數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)要求如下：用友ERP?U8V10.1支持SQLServer的標(biāo)準(zhǔn)版、企業(yè)版、開發(fā)版（包括簡(jiǎn)體中文、繁體中文和英文）。為了達(dá)到最佳效果，推薦使用SQLServer的企業(yè)版。SQLServer的具體版本包括：（1）SQLServer2000+SP4。（2）SQLServer2005+SP2（及以上版本補(bǔ)?。＃?）SQLServer2008+SP1（及以上版本補(bǔ)?。?。注意：對(duì)于企業(yè)版操作系統(tǒng)，請(qǐng)搭配企業(yè)版SQLServer使用；對(duì)于企業(yè)版SQLServer，也請(qǐng)搭配企業(yè)版操作系統(tǒng)使用。四、課堂討論請(qǐng)同學(xué)們比較會(huì)計(jì)信息化軟件不同配備方式的優(yōu)、缺點(diǎn)。五、推送下一章節(jié)線上學(xué)習(xí)任務(wù)1.PPT2.微課視頻項(xiàng)目二系統(tǒng)管理一、本章教學(xué)時(shí)間安排：4學(xué)時(shí)模塊名稱線下講授線下實(shí)訓(xùn)線上學(xué)習(xí)任務(wù)一用戶管理1學(xué)時(shí)1.5學(xué)時(shí)1.5學(xué)時(shí)任務(wù)二建立賬套任務(wù)三財(cái)務(wù)分工任務(wù)四數(shù)據(jù)的輸出與引入二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)注意的問題1.本章教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)分析教學(xué)難點(diǎn)分析1.系統(tǒng)管理模塊的主要功能；2.用友ERP?U8的系統(tǒng)用戶及其權(quán)限種類；3.賬套數(shù)據(jù)備份的兩種方式；4.財(cái)務(wù)分工的意義；5.系統(tǒng)管理模塊在整個(gè)財(cái)務(wù)鏈管理系統(tǒng)中的作用。1.用友ERP?U8軟件的用戶設(shè)置；2.賬套建立與參數(shù)修改；3.用戶權(quán)限設(shè)置；4.賬套數(shù)據(jù)輸出與引入。本章教學(xué)中應(yīng)注意的問題（1）通過課前在課程平臺(tái)發(fā)布本章PPT和微課視頻資源，督促學(xué)生完成線上學(xué)習(xí)任務(wù)，理解系統(tǒng)管理模塊的主要功能和該模塊在整個(gè)財(cái)務(wù)鏈管理系統(tǒng)中的作用。（2）通報(bào)課前線上學(xué)習(xí)情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學(xué)生重難點(diǎn)內(nèi)容掌握情況。（3）通過線下實(shí)訓(xùn)，督促學(xué)生掌握系統(tǒng)管理模塊的基本操作技能。三、本章應(yīng)講授的內(nèi)容任務(wù)一用戶管理一、系統(tǒng)管理的主要功能（一）賬套管理（二）年度賬管理（三）用戶及其操作權(quán)限的集中管理（四）設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制二、角色與用戶管理角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織。在實(shí)際工作中，角色可以理解為崗位（或職位）的名稱（如會(huì)計(jì)和出納）。用戶可以理解為具體的操作人員，因此用戶也稱為操作員。用友軟件的用戶根據(jù)其權(quán)限的不同可以分為以下三類：（1）系統(tǒng)管理員。系統(tǒng)管理員名為“admin”，由系統(tǒng)預(yù)設(shè)，不能刪除。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的管理與維護(hù)工作，可以建立、刪除、引入和輸出賬套，設(shè)置用戶及其權(quán)限，設(shè)置備份計(jì)劃，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程，以及清除異常任務(wù)等。系統(tǒng)管理員只能進(jìn)入系統(tǒng)管理模塊，不能進(jìn)入具體賬套進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。（2）賬套主管。賬套主管由系統(tǒng)管理員在建賬時(shí)從普通用戶中指定，或?qū)δ秤脩糍x予賬套主管權(quán)限。賬套主管擁有所轄賬套的所有權(quán)限，可以對(duì)所轄賬套進(jìn)行任何業(yè)務(wù)操作。賬套主管既可以進(jìn)入系統(tǒng)管理模塊，也可以登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)進(jìn)入所主管的賬套進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。用友ERP?U8只允許以系統(tǒng)管理員和賬套主管的身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。（3）普通用戶。普通用戶由系統(tǒng)管理員增加，由系統(tǒng)管理員或賬套主管賦予其具體操作權(quán)限。普通用戶只能對(duì)有權(quán)限操作的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。用友軟件中可以有多個(gè)用戶，一個(gè)用戶可以對(duì)多個(gè)賬套進(jìn)行權(quán)限范圍內(nèi)的操作。在不同賬套中，用戶的編號(hào)必須唯一。一個(gè)角色可以指派給多個(gè)用戶，一個(gè)用戶也可以對(duì)應(yīng)多個(gè)角色。角色和用戶的設(shè)置不分先后順序，但對(duì)于自動(dòng)傳遞權(quán)限來說，應(yīng)該首先設(shè)置角色，然后分配權(quán)限，最后進(jìn)行用戶的設(shè)置。任務(wù)二建立賬套一、賬套與賬套庫(kù)新建賬套就是利用軟件在計(jì)算機(jī)中為本單位建立一套獨(dú)立完整的賬簿核算體系，賬套的建立標(biāo)志著會(huì)計(jì)軟件中已經(jīng)有了一套專門為本單位服務(wù)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。在系統(tǒng)管理功能中，與賬套相聯(lián)系的還有賬套庫(kù)。企業(yè)是持續(xù)經(jīng)營(yíng)的，因此企業(yè)的日常工作是一個(gè)連續(xù)性的工作，用友ERP?U8支持在一個(gè)賬套庫(kù)中保存連續(xù)多年的數(shù)據(jù)，理論上一個(gè)賬套可以在一個(gè)賬套庫(kù)中一直使用下去，但是由于某些原因，如需要調(diào)整重要基礎(chǔ)檔案、調(diào)整組織機(jī)構(gòu)、調(diào)整部分業(yè)務(wù)，或者一個(gè)賬套庫(kù)中的數(shù)據(jù)過多影響了業(yè)務(wù)處理性能，需要使用新的賬套庫(kù)并重置一些數(shù)據(jù)等，就需要新建賬套庫(kù)。二、賬套與賬套庫(kù)的區(qū)別在用友ERP?U8軟件中，賬套和賬套庫(kù)是有一定區(qū)別的，具體體現(xiàn)在以下方面：第一，賬套是賬套庫(kù)的上一級(jí)，由一個(gè)或多個(gè)賬套庫(kù)組成。一個(gè)賬套對(duì)應(yīng)一個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體或核算單位，賬套中的某個(gè)賬套庫(kù)對(duì)應(yīng)這個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體的某年度區(qū)間內(nèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。第二，擁有多個(gè)核算單位的客戶，可以擁有多個(gè)賬套（最多可以擁有999個(gè)賬套）。三、編碼方案為了便于對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和管理，系統(tǒng)要求預(yù)先設(shè)置某些基礎(chǔ)資料的編碼規(guī)則，即規(guī)定各種編碼的級(jí)次及各級(jí)的長(zhǎng)度。這種設(shè)置編碼級(jí)次和各級(jí)編碼長(zhǎng)度的方案即為編碼方案。任務(wù)三財(cái)務(wù)分工一、用友ERP?U8三個(gè)層次的權(quán)限管理（一）功能級(jí)權(quán)限管理功能級(jí)權(quán)限管理包括各功能模塊相關(guān)業(yè)務(wù)的查看和權(quán)限分配。（二）數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限管理數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限管理包括兩個(gè)方面：一是字段級(jí)權(quán)限控制；二是記錄級(jí)權(quán)限控制。（三）金額級(jí)權(quán)限管理金額級(jí)權(quán)限管理主要用于完善內(nèi)部金額控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)具體金額數(shù)量劃分級(jí)別，對(duì)不同崗位和職位的操作員進(jìn)行金額級(jí)別控制，限制他們制單時(shí)可以使用的金額數(shù)量，不涉及內(nèi)部系統(tǒng)控制的不在管理范圍內(nèi)。二、權(quán)限的設(shè)置功能級(jí)權(quán)限在“系統(tǒng)管理”→“權(quán)限”中設(shè)置，數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限和金額級(jí)權(quán)限由賬套主管在“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”→“系統(tǒng)服務(wù)”→“權(quán)限”中設(shè)置。數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限和金額級(jí)權(quán)限的設(shè)置必須在系統(tǒng)管理的功能級(jí)權(quán)限設(shè)置完成后才能進(jìn)行。任務(wù)四數(shù)據(jù)的輸出與引入一、賬套輸出與賬套庫(kù)輸出賬套輸出是指將所選的賬套數(shù)據(jù)進(jìn)行備份輸出。定時(shí)對(duì)企業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份并存儲(chǔ)到不同的介質(zhì)上（如軟盤、光盤、網(wǎng)盤等），對(duì)于確保數(shù)據(jù)的安全性是非常重要的。賬套庫(kù)輸出的作用與賬套輸出的作用相同。賬套庫(kù)輸出對(duì)于有多個(gè)異地單位的用戶的及時(shí)、集中管理是很有好處的。二、手工備份和系統(tǒng)自動(dòng)備份手工備份是賬套輸出的一種方式，是由系統(tǒng)管理員（賬套）或賬套主管（賬套庫(kù)）根據(jù)數(shù)據(jù)管理的需要，在系統(tǒng)管理模塊執(zhí)行賬套輸出或賬套庫(kù)輸出功能，時(shí)間可以靈活安排，輸出路徑可以臨時(shí)指定。手工備份一次只能輸出一個(gè)賬套或賬套庫(kù)的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)自動(dòng)備份則需要預(yù)設(shè)置備份計(jì)劃，由系統(tǒng)自動(dòng)定時(shí)按備份計(jì)劃對(duì)設(shè)置好的賬套進(jìn)行輸出（備份）。系統(tǒng)自動(dòng)備份的好處在于可以同時(shí)輸出多個(gè)賬套，這在很大程度上減輕了系統(tǒng)管理員的工作量，也可以更好地管理系統(tǒng)。三、賬套引入和賬套庫(kù)引入賬套引入也稱賬套恢復(fù)，是指將保存在光盤或磁盤上的數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤的指定目錄中，或?qū)⑾到y(tǒng)外某賬套的數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中。賬套庫(kù)引入不是針對(duì)某個(gè)賬套，而是針對(duì)賬套中某年度區(qū)間的賬套庫(kù)進(jìn)行的。賬套庫(kù)引入的操作與賬套引入的操作基本一致。四、清空賬套庫(kù)數(shù)據(jù)“清空”并不是指將賬套庫(kù)中的數(shù)據(jù)全部清空，有些信息還是要保留的，如基礎(chǔ)信息、系統(tǒng)預(yù)置的科目報(bào)表等。保留這些信息主要是為了方便用戶使用清空后的賬套庫(kù)重新做賬。四、課堂討論與提問1.請(qǐng)同學(xué)們比較系統(tǒng)管理員與賬套主管的權(quán)限。2.怎樣進(jìn)行賬套信息修改？賬套建立后哪些信息不能修改？五、線下實(shí)訓(xùn)任務(wù)請(qǐng)同學(xué)們完成項(xiàng)目二任務(wù)一、任務(wù)二、任務(wù)三、任務(wù)四的實(shí)訓(xùn)任務(wù)。六、推送下一章節(jié)線上學(xué)習(xí)任務(wù)1.PPT2.微課視頻3.在線測(cè)試題項(xiàng)目三基礎(chǔ)設(shè)置一、本章教學(xué)時(shí)間安排：4學(xué)時(shí)模塊名稱線下講授線下實(shí)訓(xùn)線上學(xué)習(xí)任務(wù)一系統(tǒng)啟用設(shè)置0.5學(xué)時(shí)2學(xué)時(shí)1.5學(xué)時(shí)任務(wù)二基礎(chǔ)檔案設(shè)置任務(wù)三數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)注意的問題1.本章教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)分析教學(xué)難點(diǎn)分析1.基礎(chǔ)設(shè)置在整個(gè)財(cái)務(wù)鏈管理系統(tǒng)中的作用；2.用友ERP?U8V10.1中系統(tǒng)啟用設(shè)置的方法；3.用友ERP?U8V10.1中基礎(chǔ)檔案設(shè)置的方法；4.用友ERP?U8V10.1中數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置的方法。1.結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行系統(tǒng)啟用設(shè)置、基礎(chǔ)檔案設(shè)置和數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置。本章教學(xué)中應(yīng)注意的問題（1）通過課前在課程平臺(tái)發(fā)布本章PPT和微課視頻資源，督促學(xué)生完成線上學(xué)習(xí)任務(wù)，理解基礎(chǔ)設(shè)置在整個(gè)財(cái)務(wù)鏈管理系統(tǒng)中的作用，掌握ERP?U8V10.1中系統(tǒng)啟用設(shè)置、基礎(chǔ)檔案設(shè)置和數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置的方法。（2）通報(bào)課前線上學(xué)習(xí)情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學(xué)生重難點(diǎn)內(nèi)容掌握情況。（3）通過線下實(shí)訓(xùn)，督促學(xué)生掌握系統(tǒng)啟用設(shè)置、基礎(chǔ)檔案設(shè)置和數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置的基本操作技能。三、本章應(yīng)講授的內(nèi)容任務(wù)一系統(tǒng)啟用設(shè)置一、系統(tǒng)啟用設(shè)置的方法（一）在建賬完成后由系統(tǒng)管理員在“系統(tǒng)管理”中進(jìn)行系統(tǒng)啟用設(shè)置（二）在建賬結(jié)束后由賬套主管在“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”→“基礎(chǔ)設(shè)置”→“基本信息”中進(jìn)行系統(tǒng)啟用設(shè)置。任務(wù)二基礎(chǔ)檔案設(shè)置基礎(chǔ)檔案是系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理時(shí)必需的基礎(chǔ)資料，是系統(tǒng)運(yùn)行的基石。一個(gè)賬套由若干個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成，這些子系統(tǒng)共享公用的基礎(chǔ)檔案信息。在啟用新賬套之前，操作員應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案設(shè)置的要求，事先做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。一般情況下，企業(yè)需要整理的基礎(chǔ)檔案見表3-2-1。表3-2-1 企業(yè)需要整理的基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)檔案分類基礎(chǔ)檔案目錄檔案用途前提條件機(jī)構(gòu)設(shè)置部門檔案設(shè)置與企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理有關(guān)的部門先設(shè)置部門編碼方案人員檔案設(shè)置企業(yè)的各個(gè)職能部門中需要進(jìn)行核算和業(yè)務(wù)管理的職工信息先設(shè)置部門檔案，然后在其下增加職員往來單位客戶分類便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先進(jìn)行客戶分類，然后確定編碼方案客戶檔案便于進(jìn)行客戶管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先建立客戶分類檔案供應(yīng)商分類便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先進(jìn)行供應(yīng)商分類，然后確定編碼方案供應(yīng)商檔案便于進(jìn)行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先建立供應(yīng)商分類檔案地區(qū)分類針對(duì)客戶/供應(yīng)商所屬地區(qū)進(jìn)行分類，便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置企業(yè)核算的會(huì)計(jì)科目先設(shè)置科目編碼方案及外幣憑證類別設(shè)置企業(yè)核算的憑證類型外幣設(shè)置企業(yè)用到的外幣種類及匯率項(xiàng)目管理設(shè)置企業(yè)需要進(jìn)行核算和管理的對(duì)象、目錄可將存貨、成本對(duì)象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項(xiàng)目目錄收付結(jié)算結(jié)算方式設(shè)置資金收付業(yè)務(wù)中用到的結(jié)算方式付款條件設(shè)置企業(yè)與往來單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法開戶銀行設(shè)置企業(yè)在收付結(jié)算中對(duì)應(yīng)的開戶銀行信息存貨存貨分類便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先對(duì)存貨分類，然后確定編碼方案存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計(jì)、分析和實(shí)物管理先建立存貨分類檔案任務(wù)三數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置一、三種權(quán)限管理用友ERP?U8管理軟件提供了三個(gè)層次的權(quán)限管理，即功能級(jí)權(quán)限管理、數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限管理和金額級(jí)權(quán)限管理。二、數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置本功能是數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置的前提。用戶可以根據(jù)需要先在數(shù)據(jù)權(quán)限默認(rèn)設(shè)置表中選擇需要進(jìn)行權(quán)限控制的對(duì)象，數(shù)據(jù)權(quán)限的控制分為記錄級(jí)和字段級(jí)兩個(gè)層次，對(duì)應(yīng)系統(tǒng)中的兩個(gè)頁(yè)簽為“記錄級(jí)”和“字段級(jí)”，系統(tǒng)將自動(dòng)根據(jù)該表中的選擇在數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置中顯示所選對(duì)象。三、數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置用戶必須先在“系統(tǒng)管理”中定義角色，然后分配功能權(quán)限，最后才能進(jìn)行數(shù)據(jù)權(quán)限分配。數(shù)據(jù)權(quán)限分配的內(nèi)容包括記錄權(quán)限分配和字段權(quán)限分配。（一）記錄權(quán)限分配記錄權(quán)限分配是指對(duì)具體業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行權(quán)限分配。其使用前提是在“數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置”中選擇控制至少一個(gè)記錄級(jí)業(yè)務(wù)對(duì)象。（二）字段權(quán)限分配字段權(quán)限分配是指對(duì)單據(jù)中包含的字段進(jìn)行權(quán)限分配。目前，出于安全性和保密性的考慮，有的用戶提出一些單據(jù)或者列表中的有些欄目應(yīng)設(shè)置查看權(quán)限，如限制倉(cāng)庫(kù)保管員看到出入庫(kù)單據(jù)上有關(guān)產(chǎn)品（商品）價(jià)格的信息。其使用前提是在“數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置”中選擇控制至少一個(gè)字段級(jí)業(yè)務(wù)對(duì)象。四、金額權(quán)限設(shè)置金額權(quán)限設(shè)置即設(shè)置用戶可使用的金額級(jí)別，如采購(gòu)訂單的金額審核額度、科目的制單金額額度。金額級(jí)別總共分為六級(jí)。當(dāng)對(duì)一個(gè)用戶設(shè)置了一個(gè)級(jí)別后，相當(dāng)于該用戶對(duì)所有科目均具有相同的級(jí)別；若該科目沒有設(shè)置金額級(jí)別，則表示該科目不受金額級(jí)別控制。四、課堂討論與提問1.系統(tǒng)啟用設(shè)置的方法有哪些？2.如何指定現(xiàn)金科目、銀行科目？五、線下實(shí)訓(xùn)任務(wù)請(qǐng)同學(xué)們完成項(xiàng)目三任務(wù)一、任務(wù)二、任務(wù)三的實(shí)訓(xùn)任務(wù)。六、推送下一章節(jié)線上學(xué)習(xí)任務(wù)1.PPT2.微課視頻3.在線測(cè)試題項(xiàng)目四總賬系統(tǒng)一、本章教學(xué)時(shí)間安排：12學(xué)時(shí)模塊名稱線下講授線下實(shí)訓(xùn)線上學(xué)習(xí)任務(wù)一初始設(shè)置2.5學(xué)時(shí)5.5學(xué)時(shí)4學(xué)時(shí)任務(wù)二憑證處理任務(wù)三出納管理任務(wù)四賬簿管理任務(wù)五期末處理二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)注意的問題1.本章教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)分析教學(xué)難點(diǎn)分析1.總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)、總賬系統(tǒng)的應(yīng)用流程；2.總賬系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置和錄入期初余額的方法；3.總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)中憑證處理和賬簿管理的方法；4.出納管理的內(nèi)容和處理方法；5.期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法。1結(jié)合企業(yè)實(shí)際進(jìn)行總賬控制參數(shù)設(shè)置、期初余額錄入，以及填制憑證、修改憑證、審核憑證、賬簿查詢、出納管理、期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬。本章教學(xué)中應(yīng)注意的問題（1）通過課前在課程平臺(tái)發(fā)布本章PPT和微課視頻資源，督促學(xué)生完成線上學(xué)習(xí)任務(wù)，了解總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)，掌握總賬系統(tǒng)的應(yīng)用流程，掌握總賬系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置和錄入期初余額的方法，掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)中憑證處理和賬簿管理的方法，掌握出納管理的內(nèi)容和處理方法，掌握期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法。（2）通報(bào)課前線上學(xué)習(xí)情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學(xué)生重難點(diǎn)內(nèi)容掌握情況。（3）通過線下實(shí)訓(xùn)，督促學(xué)生掌握進(jìn)行總賬控制參數(shù)設(shè)置、期初余額錄入，以及填制憑證、修改憑證、審核憑證、賬簿查詢、出納管理、期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬的基本操作技能。三、本章應(yīng)講授的內(nèi)容任務(wù)一初始設(shè)置總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置是由企業(yè)根據(jù)自身的行業(yè)特性和管理需求，將通用的總賬管理系統(tǒng)設(shè)置為適合企業(yè)自身特點(diǎn)的專用系統(tǒng)的過程。一、系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置系統(tǒng)在建立新賬套后由于具體情況需要，或業(yè)務(wù)變更需要，會(huì)發(fā)生一些賬套信息與核算內(nèi)容不符的情況，這時(shí)可以通過系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置對(duì)賬簿選項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。用戶可對(duì)“憑證選項(xiàng)”“賬簿選項(xiàng)”“憑證打印”“預(yù)算控制”“權(quán)限選項(xiàng)”“會(huì)計(jì)日歷”“其他選項(xiàng)”“自定義項(xiàng)核算”八部分內(nèi)容的操作控制選項(xiàng)進(jìn)行修改。二、期初數(shù)據(jù)錄入建立好賬套以后，用戶還需要在系統(tǒng)中建立基礎(chǔ)檔案和各賬戶的余額數(shù)據(jù)。總賬管理系統(tǒng)需要輸入的期初數(shù)據(jù)包括期初余額和累計(jì)發(fā)生額，企業(yè)建賬的時(shí)間不同，輸入的期初數(shù)據(jù)也會(huì)不同。（一）年初建賬如果選擇年初建賬，則只需要準(zhǔn)備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額，且年初余額和月初余額是相同的。（二）年中建賬如果選擇年中建賬，那么用戶不僅要準(zhǔn)備各賬戶啟用會(huì)計(jì)期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且要整理自本年度開始至啟用期的各賬戶累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)。任務(wù)二憑證處理憑證是記錄企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的載體，是總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)的唯一來源。憑證處理是總賬系統(tǒng)的核心功能，主要包括填制憑證、審核憑證、憑證記賬等。一、填制憑證在實(shí)際工作中，用戶可以直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無誤準(zhǔn)予報(bào)銷的原始憑證填制記賬憑證（即前臺(tái)處理），也可以先由人工制單，然后集中輸入（即后臺(tái)處理）。（一）增加憑證記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分（憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、附單據(jù)數(shù)）；二是憑證正文部分（摘要、科目、輔助信息、金額）。（二）生成和調(diào)用常用憑證用戶可以將某張憑證作為常用憑證保存，以后可按代號(hào)調(diào)用這張常用憑證。在填制一張與常用憑證類似或完全相同的憑證時(shí)，用戶可調(diào)用此常用憑證，這樣會(huì)加快憑證的錄入速度。（三）修改憑證在填制憑證的過程中，通過翻頁(yè)查找或輸入查詢條件，可以找到要修改的憑證，這時(shí)將光標(biāo)移到需要修改的地方即可進(jìn)行修改?？尚薷牡膬?nèi)容包括摘要、科目、輔助項(xiàng)、金額及方向等。外部系統(tǒng)傳遞過來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中修改。（四）作廢/恢復(fù)憑證當(dāng)某張憑證不想要或者出現(xiàn)不便修改的錯(cuò)誤時(shí)，可以將其作廢。憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。若當(dāng)前憑證已作廢，還可執(zhí)行“作廢/恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將其恢復(fù)為有效憑證。（五）整理憑證整理憑證就是刪除所有作廢憑證，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。若本月已有憑證記賬，那么本月最后一張已記賬憑證之前的憑證將不能進(jìn)行憑證整理，只能對(duì)其后面的未記賬憑證進(jìn)行憑證整理。（六）制作紅字沖銷憑證對(duì)于已記賬的憑證，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，則可以通過執(zhí)行“沖銷憑證”命令制作一張紅字沖銷憑證。通過紅字沖銷法生成的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存管理。（七）查看憑證的有關(guān)信息總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，而且具有強(qiáng)大的信息查詢功能。通過這一功能，用戶可以查詢符合條件的憑證信息。二、審核憑證為了確保登記到賬簿的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和可靠性，制單員填制的每一張憑證都必須經(jīng)過審核員的審核。審核憑證主要包括出納簽字、主管簽字和憑證審核三個(gè)方面的工作。（一）出納簽字出納人員可通過出納簽字功能對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金科目、銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證的出納科目及金額是否正確。審查后認(rèn)為錯(cuò)誤或者有異議的憑證，應(yīng)交由制單員修改后再核對(duì)。（二）主管簽字為了加強(qiáng)對(duì)制單的管理，系統(tǒng)還提供了“主管簽字”功能供用戶選擇。選擇該功能后，制單員填制的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。（三）憑證審核憑證審核是由具有審核權(quán)限的操作員根據(jù)財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符、會(huì)計(jì)分錄是否正確等。審核后認(rèn)為有錯(cuò)誤或者有異議的憑證，應(yīng)交由填制人員修改后再審核。三、憑證記賬記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬、明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬及項(xiàng)目賬等。記賬工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行，不用人工干預(yù)。任務(wù)三出納管理資金收付的核算與管理是企業(yè)的重要日常工作，也是出納的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容。總賬系統(tǒng)中的出納管理為出納人員提供了一個(gè)集成辦公環(huán)境，可以完成庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的查詢和打印，可以隨時(shí)輸出最新的資金日?qǐng)?bào)表，進(jìn)行銀行對(duì)賬并生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。一、日記賬日記賬包括庫(kù)存現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。日記賬由計(jì)算機(jī)登記，日記賬的作用只是輸出數(shù)據(jù)。在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，只要在“日記賬”選項(xiàng)打上“√”標(biāo)志，即表明該科目要登記日記賬。二、資金日?qǐng)?bào)表資金日?qǐng)?bào)表是反映“庫(kù)存現(xiàn)金”科目和“銀行存款”科目當(dāng)日借貸方發(fā)生額及余額情況的報(bào)表。在手工方式下，資金日?qǐng)?bào)表由出納員逐日填寫，反映當(dāng)天營(yíng)業(yè)終止時(shí)“庫(kù)存現(xiàn)金”科目和“銀行存款”科目的收支情況及余額；在電算化方式下，資金日?qǐng)?bào)表提供當(dāng)日借、貸金額合計(jì)和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。三、支票登記簿總賬系統(tǒng)為出納員提供了支票登記簿功能，以供其詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報(bào)銷等情況。四、銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬是出納員在月末應(yīng)進(jìn)行的一項(xiàng)工作。企業(yè)為了了解未達(dá)賬項(xiàng)的情況，通常會(huì)定期與開戶銀行進(jìn)行對(duì)賬。在電算化方式下，銀行對(duì)賬的程序?yàn)椋海ㄒ唬╀浫脬y行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)（二）錄入銀行對(duì)賬單（三）進(jìn)行銀行對(duì)賬（四）余額調(diào)節(jié)表的查詢和輸出任務(wù)四賬簿管理企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬等程序后，就形成了正式的會(huì)計(jì)賬簿，除了前面介紹的日記賬的查詢和輸出外，賬簿管理還包括基本會(huì)計(jì)核算賬簿的查詢、輸出和各種輔助賬的查詢、輸出。一、基本會(huì)計(jì)核算賬簿管理總賬系統(tǒng)提供了強(qiáng)大的賬證查詢功能，可以查詢打印總賬、發(fā)生額余額表、明細(xì)賬、序時(shí)賬、多欄賬等；不僅可以查詢已記賬憑證的數(shù)據(jù)，而且可以查詢包含未記賬憑證的數(shù)據(jù)；可以輕松實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬和憑證的聯(lián)查。二、各種輔助核算賬簿管理為了細(xì)化企業(yè)的核算與管理，總賬系統(tǒng)還提供了輔助核算管理功能。輔助類型主要包括以下幾種：客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算、部門核算和個(gè)人往來核算。利用輔助核算功能，可以使專項(xiàng)信息的查詢更便捷。任務(wù)五期末處理總賬管理子系統(tǒng)月末處理主要包括自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的定義、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的生成、對(duì)賬、結(jié)賬。由于各會(huì)計(jì)期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強(qiáng)的規(guī)律性，因此由計(jì)算機(jī)來處理期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。一、定義轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)及期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等功能。（一）自定義轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置由于各個(gè)企業(yè)的情況不同，因此必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)對(duì)各類成本費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式不同。在電算化方式下，為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)企業(yè)不同時(shí)期期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義轉(zhuǎn)賬憑證，以完成每個(gè)會(huì)計(jì)期末固定會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對(duì)各種費(fèi)用的分配、分?jǐn)?、?jì)提，以及稅金的計(jì)算、期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。（二）對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目的一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)行科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致（相同明細(xì)科目）。（三）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購(gòu)銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售成本的計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。（四）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了時(shí)將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。二、轉(zhuǎn)賬生成在定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需要執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的，因此在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，必須先將所有未記賬憑證記賬；否則，將影響生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。三、月末結(jié)賬在會(huì)計(jì)期末，除了要對(duì)收入、費(fèi)用類賬戶余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)外，還要進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬，并在結(jié)賬之前進(jìn)行試算平衡。（一）對(duì)賬對(duì)賬是指對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。用戶可通過核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)經(jīng)常使用“對(duì)賬”功能，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。（二）結(jié)賬結(jié)賬是指每月月末計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期賬務(wù)處理工作的過程。結(jié)賬只能每月進(jìn)行一次，要順利完成結(jié)賬工作，必須符合系統(tǒng)對(duì)結(jié)賬工作的要求。四、課堂討論與提問1.憑證一旦保存，哪些信息不能修改？2.如何修改憑證？五、線下實(shí)訓(xùn)任務(wù)請(qǐng)同學(xué)們完成項(xiàng)目四任務(wù)一、任務(wù)二、任務(wù)三、任務(wù)四、任務(wù)五的實(shí)訓(xùn)任務(wù)。六、推送下一章節(jié)線上學(xué)習(xí)任務(wù)1.PPT2.微課視頻3.在線測(cè)試題項(xiàng)目五報(bào)表管理系統(tǒng)一、本章教學(xué)時(shí)間安排：6學(xué)時(shí)模塊名稱線下講授線下實(shí)訓(xùn)線上學(xué)習(xí)任務(wù)一自定義報(bào)表1學(xué)時(shí)3學(xué)時(shí)2學(xué)時(shí)任務(wù)二利用報(bào)表模板生成報(bào)表二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)注意的問題1.本章教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)分析教學(xué)難點(diǎn)分析1.報(bào)表管理系統(tǒng)的特點(diǎn)和功能；2.會(huì)計(jì)信息化環(huán)境下報(bào)表管理系統(tǒng)的有關(guān)基本概念；3.報(bào)表格式設(shè)計(jì)和公式設(shè)置的方法。1.結(jié)合企業(yè)實(shí)際，利用報(bào)表模板生成報(bào)表數(shù)據(jù)和通過自定義報(bào)表生成報(bào)表數(shù)據(jù)。本章教學(xué)中應(yīng)注意的問題（1）通過課前在課程平臺(tái)發(fā)布本章PPT和微課視頻資源，督促學(xué)生完成線上學(xué)習(xí)任務(wù)，了解報(bào)表管理系統(tǒng)的特點(diǎn)和功能，了解會(huì)計(jì)信息化環(huán)境下報(bào)表管理系統(tǒng)的有關(guān)基本概念，掌握?qǐng)?bào)表格式設(shè)計(jì)和公式設(shè)置的方法。（2）通報(bào)課前線上學(xué)習(xí)情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學(xué)生重難點(diǎn)內(nèi)容掌握情況。（3）通過線下實(shí)訓(xùn)，督促學(xué)生掌握利用報(bào)表模板生成報(bào)表數(shù)據(jù)和通過自定義報(bào)表生成報(bào)表數(shù)據(jù)的基本操作技能。三、本章應(yīng)講授的內(nèi)容任務(wù)一自定義報(bào)表用友ERP?U8管理軟件中的UFO報(bào)表子系統(tǒng)主要完成報(bào)表格式設(shè)計(jì)和報(bào)表數(shù)據(jù)處理，它可以從賬務(wù)子系統(tǒng)或其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取得有關(guān)會(huì)計(jì)核算的信息，進(jìn)而生成會(huì)計(jì)報(bào)表，進(jìn)行報(bào)表匯總，以及生成各種分析圖，并按預(yù)定格式輸出各種會(huì)計(jì)報(bào)表。一、UFO報(bào)表子系統(tǒng)的主要功能（一）報(bào)表格式設(shè)計(jì)功能報(bào)表格式設(shè)計(jì)是指在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中建立一張報(bào)表中相對(duì)固定的部分，相當(dāng)于在計(jì)算機(jī)中建立一個(gè)報(bào)表模板，供以后編制此類報(bào)表時(shí)調(diào)用。UFO報(bào)表子系統(tǒng)提供了豐富的格式設(shè)計(jì)功能，包括設(shè)置報(bào)表尺寸、組合單元、畫表格線、調(diào)整行高列寬、設(shè)置字體和顏色等。同時(shí)，為方便用戶制作標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，UFO報(bào)表子系統(tǒng)還內(nèi)置了11種套用格式和33個(gè)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板。（二）數(shù)據(jù)處理功能數(shù)據(jù)處理是指根據(jù)預(yù)先設(shè)置的報(bào)表格式和報(bào)表公式進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、計(jì)算、匯總等，生成會(huì)計(jì)報(bào)表。除此之外，UFO報(bào)表子系統(tǒng)還提供了排序、查詢、審核、舍位平衡、匯總等功能。（三）圖表功能UFO報(bào)表子系統(tǒng)可以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形組織和分析，制作包括直方圖、立體圖、圓餅圖、折線圖等多種分析圖表，并能編輯圖表的位置、大小、標(biāo)題、字體、顏色。（四）文件管理功能UFO報(bào)表子系統(tǒng)提供了文件管理功能，不僅能夠創(chuàng)建、保存報(bào)表文件，而且能夠?qū)?bào)表文件轉(zhuǎn)換成不同格式的文件，如文本文件、mdb文件、xls文件等。此外，通過UFO報(bào)表子系統(tǒng)提供的“導(dǎo)入”和“導(dǎo)出”功能，可以實(shí)現(xiàn)和其他流行財(cái)務(wù)軟件之間的數(shù)據(jù)交換。（五）打印功能采用“所見即所得”的打印，報(bào)表和圖形都可以打印輸出。通過“打印預(yù)覽”功能，用戶可以隨時(shí)觀看報(bào)表或圖形的打印效果。打印報(bào)表時(shí)，用戶可以打印格式或數(shù)據(jù)，可以設(shè)置表頭和表尾，可以在0.3倍到3倍之間縮放打印，可以橫向或縱向打印。此外，UFO報(bào)表子系統(tǒng)還提供了強(qiáng)大的二次開發(fā)功能，用戶利用該功能可以開發(fā)出適合本企業(yè)的專用系統(tǒng)。二、UFO報(bào)表子系統(tǒng)的基本概念（一）格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)UFO報(bào)表子系統(tǒng)將含有數(shù)據(jù)的報(bào)表分為兩大部分來處理，即報(bào)表格式設(shè)計(jì)工作與報(bào)表數(shù)據(jù)處理工作。報(bào)表格式設(shè)計(jì)工作和報(bào)表數(shù)據(jù)處理工作是在不同的狀態(tài)下進(jìn)行的。報(bào)表工作區(qū)左下角的“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，可以實(shí)現(xiàn)格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)之間的切換。1.格式狀態(tài)在格式狀態(tài)下可以設(shè)計(jì)報(bào)表的格式，如表尺寸、行高列寬、單元風(fēng)格、組合單元、關(guān)鍵字、可變區(qū)等。報(bào)表的三類公式——單元公式（計(jì)算公式）、審核公式、舍位平衡公式也在格式狀態(tài)下定義。在格式狀態(tài)下所做的操作對(duì)本報(bào)表所有的表頁(yè)都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作，報(bào)表的數(shù)據(jù)全部都隱藏了。2.數(shù)據(jù)狀態(tài)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下可以管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁(yè)、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總及合并報(bào)表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，但是可以看到報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。（二）單元單元是組成報(bào)表的最小單位，單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。行號(hào)用數(shù)字表示，列標(biāo)用字母表示。單元有以下三種類型：1.數(shù)值單元數(shù)值單元是報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下（“格式/數(shù)據(jù)”按鈕顯示為“數(shù)據(jù)”時(shí)）輸入。數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的類型缺省為數(shù)值。2.字符單元字符單元是報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。字符單元的內(nèi)容可以是漢字、字母、數(shù)字及各種鍵盤可輸入的符號(hào)組成的一串字符，一個(gè)單元中最多可輸入255個(gè)字符。字符單元的內(nèi)容也可以由單元公式生成。3.表樣單元表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內(nèi)容對(duì)所有表頁(yè)都有效。表樣在格式狀態(tài)下（“格式/數(shù)據(jù)”按鈕顯示為“格式”時(shí)）輸入和修改，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不允許修改。（三）組合單元組合單元由相鄰的兩個(gè)或更多的單元組成，這些單元必須是同一種單元類型（表樣、數(shù)值、字符），UFO報(bào)表子系統(tǒng)在處理報(bào)表時(shí)將組合單元視為一個(gè)單元。用戶可以組合同一行相鄰的幾個(gè)單元，可以組合同一列相鄰的幾個(gè)單元，也可以把一個(gè)多行多列的平面區(qū)域設(shè)為一個(gè)組合單元。組合單元的名稱可以用區(qū)域的名稱或區(qū)域中的單元的名稱來表示。（四）區(qū)域區(qū)域由一張表頁(yè)上的一組單元組成，自起點(diǎn)單元至終點(diǎn)單元是一個(gè)完整的方形矩陣。在UFO報(bào)表子系統(tǒng)中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是一個(gè)二維表的所有單元（整個(gè)表頁(yè)），最小的區(qū)域是一個(gè)單元。（五）表頁(yè)一個(gè)UFO報(bào)表最多可容納99999張表頁(yè)，每張表頁(yè)都是由許多單元組成的。一個(gè)報(bào)表中的所有表頁(yè)都具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。表頁(yè)在報(bào)表中的序號(hào)在表頁(yè)的下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁(yè)標(biāo)”。（六）固定區(qū)與可變區(qū)固定區(qū)是指組成一個(gè)區(qū)域的行數(shù)和列數(shù)是固定的。固定區(qū)一旦設(shè)定好，則其內(nèi)單元總數(shù)是不變的。可變區(qū)是指組成一個(gè)區(qū)域的行數(shù)或列數(shù)不是固定的。在一個(gè)報(bào)表中，只能設(shè)置一個(gè)可變區(qū)。有可變區(qū)的報(bào)表稱為可變表。沒有可變區(qū)的報(bào)表稱為固定表。（七）關(guān)鍵字關(guān)鍵字是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，是表頁(yè)的唯一標(biāo)識(shí)，用于在大量表頁(yè)中快速選擇某張表頁(yè)。UFO報(bào)表子系統(tǒng)提供了“單位名稱”“單位編號(hào)”“年”“季”“月”“日”“日期”七種關(guān)鍵字，除此之外，還有自定義關(guān)鍵字功能。關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的內(nèi)容則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。三、自定義報(bào)表的應(yīng)用流程第一步，啟動(dòng)UFO報(bào)表子系統(tǒng)，新建報(bào)表；第二步，報(bào)表格式設(shè)計(jì)；第三步，報(bào)表公式定義；第四步，報(bào)表數(shù)據(jù)處理；第五步，報(bào)表圖形處理；第六步，打印報(bào)表。其中，重要的操作步驟是啟動(dòng)系統(tǒng)建立報(bào)表、報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表公式定義、報(bào)表數(shù)據(jù)處理。任務(wù)二利用報(bào)表模板生成報(bào)表UFO報(bào)表子系統(tǒng)中提供了不同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板，利用報(bào)表模板可以迅速建立一張符合需要的財(cái)務(wù)報(bào)表，從而簡(jiǎn)化了用戶的報(bào)表格式設(shè)計(jì)工作。另外，對(duì)于一些本企業(yè)常用但報(bào)表模板中沒有提供的報(bào)表，在自定義完這些報(bào)表的格式和公式后，用戶還可以將其定義為報(bào)表模板，以后可以直接調(diào)用。利用報(bào)表模板生成報(bào)表的應(yīng)用流程為：（1）啟用UFO報(bào)表子系統(tǒng)，新建報(bào)表；（2）調(diào)用報(bào)表模板；（3）報(bào)表數(shù)據(jù)處理；（4）報(bào)表圖形處理；（5）打印報(bào)表。四、課堂討論與提問1.如何調(diào)整關(guān)鍵字的位置？2.利用報(bào)表模板生成報(bào)表的應(yīng)用流程為？五、線下實(shí)訓(xùn)任務(wù)請(qǐng)同學(xué)們完成項(xiàng)目五任務(wù)一、任務(wù)二的實(shí)訓(xùn)任務(wù)。六、推送下一章節(jié)線上學(xué)習(xí)任務(wù)1.PPT2.微課視頻3.在線測(cè)試題項(xiàng)目六薪資管理系統(tǒng)一、本章教學(xué)時(shí)間安排：8學(xué)時(shí)模塊名稱線下講授線下實(shí)訓(xùn)線上學(xué)習(xí)任務(wù)一初始設(shè)置1.5學(xué)時(shí)3學(xué)時(shí)3.5學(xué)時(shí)任務(wù)二日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)三工資分?jǐn)偧捌谀┨幚矶?、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)注意的問題1.本章教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)分析教學(xué)難點(diǎn)分析1.薪資管理系統(tǒng)的任務(wù)、處理流程、基本功能結(jié)構(gòu)；2.工資賬套和企業(yè)賬套的區(qū)別；3.薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置、日常處理和期末處理的主要內(nèi)容。1.結(jié)合企業(yè)實(shí)際，掌握建立工資賬套，設(shè)置基本分類檔案、工資項(xiàng)目和計(jì)算公式的操作方法；熟悉個(gè)人所得稅計(jì)算、工資數(shù)據(jù)計(jì)算和匯總的操作方法；學(xué)會(huì)工資分配與計(jì)提、工資轉(zhuǎn)賬憑證生成的操作方法。本章教學(xué)中應(yīng)注意的問題（1）通過課前在課程平臺(tái)發(fā)布本章PPT和微課視頻資源，督促學(xué)生完成線上學(xué)習(xí)任務(wù)，了解薪資管理系統(tǒng)的任務(wù)、處理流程、基本功能結(jié)構(gòu)，理解工資賬套和企業(yè)賬套的區(qū)別，明確薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置、日常處理和期末處理的主要內(nèi)容。（2）通報(bào)課前線上學(xué)習(xí)情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學(xué)生重難點(diǎn)內(nèi)容掌握情況。（3）通過線下實(shí)訓(xùn)，督促學(xué)生掌握建立工資賬套，設(shè)置基本分類檔案、工資項(xiàng)目和計(jì)算公式的操作方法；熟悉個(gè)人所得稅計(jì)算、工資數(shù)據(jù)計(jì)算和匯總的操作方法；學(xué)會(huì)工資分配與計(jì)提、工資轉(zhuǎn)賬憑證生成的操作方法。三、本章應(yīng)講授的內(nèi)容任務(wù)一初始設(shè)置一、薪資管理系統(tǒng)的主要功能在用友ERP?U8V10.1管理軟件中，薪資管理系統(tǒng)是人力資源管理系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，它的主要功能包括以下方面：（一）薪資類別管理薪資管理系統(tǒng)提供處理多個(gè)工資類別的功能。如果單位按周或月多次發(fā)放工資，或者單位中有多種不同類別（部門）的人員，并且工資發(fā)放項(xiàng)目不同、工資計(jì)算公式也不同，但需要進(jìn)行統(tǒng)一工資核算管理，則應(yīng)選擇建立多個(gè)工資類別。如果單位中所有人員的工資統(tǒng)一管理，并且人員的工資項(xiàng)目、工資計(jì)算公式全部相同，則只需要建立單個(gè)工資類別，以提高系統(tǒng)的運(yùn)行效率。（二）人員檔案管理薪資管理系統(tǒng)提供設(shè)置人員的基礎(chǔ)信息并對(duì)人員變動(dòng)進(jìn)行調(diào)整的功能，以及設(shè)置人員附加信息的功能。（三）薪資數(shù)據(jù)管理在薪資管理系統(tǒng)中，用戶可以進(jìn)行薪資數(shù)據(jù)管理，包括：根據(jù)不同企業(yè)的需要設(shè)計(jì)工資項(xiàng)目和計(jì)算公式；管理所有人員的工資數(shù)據(jù)，并對(duì)平時(shí)發(fā)生的工資變動(dòng)進(jìn)行調(diào)整；自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅，結(jié)合工資發(fā)放形式進(jìn)行扣零處理或向代發(fā)工資的銀行傳輸工資數(shù)據(jù)；自動(dòng)計(jì)算、匯總工資數(shù)據(jù)；自動(dòng)完成工資分?jǐn)?、?jì)提轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。（四）薪資報(bào)表管理薪資管理系統(tǒng)提供多層次、多角度的工資數(shù)據(jù)查詢功能。二、薪資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系薪資管理系統(tǒng)與總賬管理系統(tǒng)共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；薪資管理系統(tǒng)將工資分?jǐn)偟慕Y(jié)果生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬管理系統(tǒng)中；薪資管理系統(tǒng)向成本管理系統(tǒng)傳送相關(guān)費(fèi)用的合計(jì)數(shù)據(jù)。三、薪資管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程薪資管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程如圖6-1-1所示。圖6-1-1薪資管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程四、初始設(shè)置薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置包括建立工資賬套、基礎(chǔ)信息設(shè)置和建立工資類別三部分。（一）建立工資賬套工資賬套與“系統(tǒng)管理”中的賬套是不同的概念?！跋到y(tǒng)管理”中的賬套針對(duì)的是整個(gè)核算系統(tǒng)，而工資賬套針對(duì)的是薪資管理系統(tǒng)。要建立工資賬套，前提是在“系統(tǒng)管理”中首先建立本單位的核算賬套。建立工資賬套時(shí)可以根據(jù)建賬向?qū)Х炙牟竭M(jìn)行，即參數(shù)設(shè)置、扣稅設(shè)置、扣零設(shè)置、人員編碼。（二）基礎(chǔ)信息設(shè)置建立工資賬套以后，用戶要對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行所需的一些基礎(chǔ)信息進(jìn)行設(shè)置，主要包括以下幾項(xiàng)：1.部門設(shè)置員工薪資一般是按部門進(jìn)行管理的。2.人員類別設(shè)置人員類別與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)，設(shè)置人員類別便于按人員類別進(jìn)行工資匯總計(jì)算。3.人員附加信息設(shè)置此項(xiàng)設(shè)置可以增加人員信息，豐富人員檔案的內(nèi)容，便于對(duì)人員進(jìn)行更加有效的管理。例如，增加設(shè)置人員的性別、民族、婚否等。4.工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置即定義工資項(xiàng)目的名稱、類型、寬度、小數(shù)、增減項(xiàng)。系統(tǒng)中有一些固定項(xiàng)目，如“應(yīng)發(fā)合計(jì)”“扣款合計(jì)”“實(shí)發(fā)合計(jì)”，這些項(xiàng)目是工資賬套中必不可少的，不能刪除和重命名。其他項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況定義或參照增加。在此設(shè)置的工資項(xiàng)目是針對(duì)所有工資類別的全部工資項(xiàng)目。5.銀行名稱設(shè)置發(fā)放工資的銀行可根據(jù)需要設(shè)置多個(gè)，這里設(shè)置的銀行名稱針對(duì)的是所有工資類別。（三）建立工資類別1.人員檔案設(shè)置人員檔案的設(shè)置用于登記人員姓名、職員編號(hào)、所屬部門、人員類別等信息。此外，員工的增減變動(dòng)也必須在本功能中處理。人員檔案的操作是針對(duì)某個(gè)工資類別的，即應(yīng)先打開相應(yīng)的工資類別。2.本工資類別的工資項(xiàng)目設(shè)置這里只能選擇系統(tǒng)初始設(shè)置中的工資項(xiàng)目，不可自行輸入。工資項(xiàng)目的類型、長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)、增減項(xiàng)等不可更改。3.計(jì)算公式設(shè)置這是指定義某些工資項(xiàng)目的計(jì)算公式及工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系。定義公式可通過選擇工資項(xiàng)目、運(yùn)算符、關(guān)系符、函數(shù)等組合完成?！皯?yīng)發(fā)合計(jì)”“扣款合計(jì)”“實(shí)發(fā)合計(jì)”等固定工資項(xiàng)目的計(jì)算公式，由系統(tǒng)根據(jù)工資項(xiàng)目設(shè)置的“增減項(xiàng)”自動(dòng)給出。用戶只能增加、修改、刪除其他工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。任務(wù)二日常業(yè)務(wù)處理薪資管理系統(tǒng)的日常處理包括工資類別管理、工資數(shù)據(jù)管理、工資分錢清單、個(gè)人所得稅的計(jì)算與申報(bào)、銀行代發(fā)、工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計(jì)等內(nèi)容。一、工資類別管理薪資管理系統(tǒng)是按工資類別進(jìn)行管理的。每個(gè)工資類別下有職工檔案、工資變動(dòng)、工資數(shù)據(jù)、報(bào)稅處理、銀行代發(fā)等項(xiàng)目。對(duì)工資類別的日常維護(hù)包括打開工資類別、刪除工資類別、關(guān)閉工資類別和匯總工資類別等。二、工資數(shù)據(jù)管理第一次使用薪資管理系統(tǒng)必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，每月發(fā)生的工資數(shù)據(jù)變動(dòng)也在此進(jìn)行調(diào)整。為了快速、準(zhǔn)確地錄入工資數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提供以下功能：（一）篩選和定位如果要對(duì)部分人員的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，可以先將需要修改的人員篩選出來，然后進(jìn)行工資數(shù)據(jù)修改。修改完畢后進(jìn)行“重新計(jì)算”和“匯總”。（二）頁(yè)編輯“工資變動(dòng)”窗口中的“編輯”按鈕可以對(duì)選定的個(gè)人進(jìn)行快速錄入。單擊“上一人”或“下一人”按鈕可變更人員，錄入或修改其他人員的工資數(shù)據(jù)。（三）替換將符合條件的人員的某個(gè)工資項(xiàng)目的數(shù)據(jù)統(tǒng)一替換成某個(gè)數(shù)據(jù)，如將管理人員的獎(jiǎng)金上調(diào)100元。（四）過濾器如果只對(duì)工資項(xiàng)目中的某一個(gè)或幾個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行修改，可將需要修改的項(xiàng)目過濾出來。例如，只對(duì)“事假天數(shù)”和“病假天數(shù)”兩個(gè)工資項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。對(duì)于常用的過濾項(xiàng)目，可以在項(xiàng)目過濾后，輸入一個(gè)名稱進(jìn)行保存，以后可通過過濾項(xiàng)目名稱調(diào)用，不用時(shí)也可以刪除。三、工資分錢清單工資分錢清單是指按單位計(jì)算的工資發(fā)放分錢票面額清單，會(huì)計(jì)人員根據(jù)此清單從銀行取款發(fā)給各部門。系統(tǒng)提供了票面額設(shè)置的功能，用戶可根據(jù)單位需要自由設(shè)置，系統(tǒng)可根據(jù)實(shí)發(fā)工資項(xiàng)目自動(dòng)計(jì)算出按部門、按人員、按企業(yè)各種面額的張數(shù)。四、個(gè)人所得稅的計(jì)算與申報(bào)鑒于許多企事業(yè)單位計(jì)算職工個(gè)人所得稅的工作量較大，系統(tǒng)特別提供了個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶只需要定義所得稅稅率即可。五、銀行代發(fā)銀行代發(fā)業(yè)務(wù)處理是指每月月末單位應(yīng)向銀行提供銀行給定文件格式的軟盤。這樣做既減輕了財(cái)務(wù)部門發(fā)放工資的繁重工作，又有效避免了財(cái)務(wù)人員去銀行提取大筆款項(xiàng)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。六、工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計(jì)工資數(shù)據(jù)的處理結(jié)果最終要通過工資報(bào)表的形式反映出來，薪資管理系統(tǒng)提供了主要的工資報(bào)表。如果對(duì)系統(tǒng)內(nèi)置工資報(bào)表的固定格式不滿意，用戶可以通過“修改表”和“新建表”功能自行設(shè)計(jì)。（一）工資表工資表包括工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資匯總表、條件匯總表、條件統(tǒng)計(jì)表、條件明細(xì)表、工資變動(dòng)明細(xì)表、工資變動(dòng)匯總表等，主要用于本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)。工資表可以進(jìn)行修改和重建。（二）工資分析表工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過對(duì)部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較而產(chǎn)生的各種分析表，主要供決策人員使用。任務(wù)三工資分?jǐn)偧捌谀┨幚硇劫Y管理系統(tǒng)的期末處理主要包括月末結(jié)轉(zhuǎn)和年末結(jié)轉(zhuǎn)。一、月末結(jié)轉(zhuǎn)月末結(jié)轉(zhuǎn)是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。由于在工資項(xiàng)目中，有的項(xiàng)目是變動(dòng)的，即每月的數(shù)據(jù)均不相同，因此在每月工資處理時(shí)，均需要將其數(shù)據(jù)清零，然后輸入當(dāng)月數(shù)據(jù)，此類項(xiàng)目即為清零項(xiàng)目。月末結(jié)轉(zhuǎn)只能在會(huì)計(jì)年度的1月至11月進(jìn)行，并且只有在當(dāng)月工資數(shù)據(jù)處理完畢后才可進(jìn)行。如果本月工資數(shù)據(jù)未匯總，則系統(tǒng)不允許進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。二、年末結(jié)轉(zhuǎn)年末結(jié)轉(zhuǎn)是將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下年。進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)后，新年度賬將自動(dòng)建立。只有處理完所有工資類別的工資數(shù)據(jù)，然后在“系統(tǒng)管理”中選擇“年度賬”菜單，才能進(jìn)行上年數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)。其他操作與月末處理類似。年末結(jié)轉(zhuǎn)只有在當(dāng)月工資數(shù)據(jù)處理完畢后才能進(jìn)行。如果當(dāng)月工資數(shù)據(jù)未匯總，則系統(tǒng)不允許進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)。進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)后，本年各月數(shù)據(jù)將不允許變動(dòng)。如果用戶跨月進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)，則系統(tǒng)會(huì)給予提示。四、課堂討論與提問1.工資賬套與企業(yè)賬套的區(qū)別？五、線下實(shí)訓(xùn)任務(wù)請(qǐng)同學(xué)們完成項(xiàng)目六任務(wù)一、任務(wù)二、任務(wù)三的實(shí)訓(xùn)任務(wù)。六、推送下一章節(jié)線上學(xué)習(xí)任務(wù)1.PPT2.微課視頻3.在線測(cè)試題項(xiàng)目七固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)一、本章教學(xué)時(shí)間安排：8學(xué)時(shí)模塊名稱線下講授線下實(shí)訓(xùn)線上學(xué)習(xí)任務(wù)一初始設(shè)置1.5學(xué)時(shí)3學(xué)時(shí)3.5學(xué)時(shí)任務(wù)二日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)三期末處理二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)注意的問題1.本章教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)分析教學(xué)難點(diǎn)分析1.固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理的基本流程；2.固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容和方法；3.固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的類型和處理方法。1.結(jié)合企業(yè)實(shí)際，掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理的操作。本章教學(xué)中應(yīng)注意的問題（1）通過課前在課程平臺(tái)發(fā)布本章PPT和微課視頻資源，督促學(xué)生完成線上學(xué)習(xí)任務(wù)，了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理的基本流程，掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容和方法，掌握固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的類型和處理方法。（2）通報(bào)課前線上學(xué)習(xí)情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學(xué)生重難點(diǎn)內(nèi)容掌握情況。（3）通過線下實(shí)訓(xùn)，督促學(xué)生掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理的操作。三、本章應(yīng)講授的內(nèi)容任務(wù)一初始設(shè)置一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能在用友ERP?U8管理軟件中，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要用于完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)賬，按月自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)的增加和減少、原值和累計(jì)折舊的調(diào)整、折舊的計(jì)提等，都要將有關(guān)數(shù)據(jù)以記賬憑證的形式傳輸?shù)娇傎~管理系統(tǒng)中；同時(shí)，通過對(duì)賬保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡，并可以修改、刪除，以及查詢憑證。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為成本管理系統(tǒng)提供有關(guān)折舊費(fèi)用的數(shù)據(jù)。UFO報(bào)表子系統(tǒng)也可以通過相應(yīng)的取數(shù)函數(shù)從固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中提取分析數(shù)據(jù)。三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程如圖7-1-1所示。圖7-1-1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程四、初始設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置是根據(jù)用戶單位的具體情況，建立一個(gè)適用的固定資產(chǎn)子賬套的過程。初始設(shè)置的內(nèi)容包括設(shè)置控制參數(shù)、設(shè)置基礎(chǔ)信息、輸入期初固定資產(chǎn)卡片。（一）設(shè)置控制參數(shù)控制參數(shù)包括約定及說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、賬務(wù)接口等。這些參數(shù)在初次啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時(shí)設(shè)置，其他參數(shù)可以在“選項(xiàng)”命令中補(bǔ)充。（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)的種類繁多、規(guī)格不一，單位要強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地做好固定資產(chǎn)核算，必須科學(xué)設(shè)置固定資產(chǎn)分類，從而為固定資產(chǎn)的核算和統(tǒng)計(jì)提供依據(jù)。2.部門設(shè)置在部門設(shè)置中，用戶可以對(duì)單位的所有部門進(jìn)行設(shè)置，以便確定固定資產(chǎn)的歸屬。企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的“基礎(chǔ)設(shè)置”中的部門設(shè)置是共享的。3.部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置對(duì)應(yīng)折舊科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目。資產(chǎn)計(jì)提折舊后，必須把折舊歸入成本或費(fèi)用。根據(jù)不同企業(yè)的具體情況，折舊有按部門歸集的，也有按類別歸集的。部門對(duì)應(yīng)折舊科目的設(shè)置就是給每個(gè)部門選擇一個(gè)折舊科目，這樣在輸入卡片時(shí)，該科目可以自動(dòng)添入卡片中，不必一個(gè)一個(gè)輸入。如果對(duì)某一上級(jí)部門設(shè)置了對(duì)應(yīng)的折舊科目，那么下級(jí)部門將繼承上級(jí)部門的設(shè)置。4.增減方式設(shè)置增減方式包括增加方式和減少方式兩種。系統(tǒng)內(nèi)置的增加方式有直接購(gòu)入、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入六種。系統(tǒng)內(nèi)置的減少方式有出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出、拆分減少八種。在用友軟件中，固定資產(chǎn)的增減方式可以設(shè)置兩級(jí)，也可以根據(jù)需要自行增加。5.折舊方法設(shè)置折舊方法設(shè)置是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。系統(tǒng)默認(rèn)的折舊方法包括不提折舊、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法、平均年限法（一）、平均年限法（二），并列出了相應(yīng)的折舊計(jì)算公式。這幾種折舊方法只能選用，不能刪除和修改。如果這幾種折舊方法不能滿足企業(yè)的需要，系統(tǒng)還提供了折舊方法的自定義功能。（三）輸入期初固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片是進(jìn)行固定資產(chǎn)核算和管理的依據(jù)。為了保證歷史資料的連續(xù)性，用戶必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中。此外，用戶在任何時(shí)候都可以輸入原始卡片。任務(wù)二日常業(yè)務(wù)處理一、資產(chǎn)增減資產(chǎn)增加是指通過購(gòu)進(jìn)或其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)。資產(chǎn)增加需要輸入一張新的固定資產(chǎn)卡片，并與固定資產(chǎn)期初相對(duì)應(yīng)。資產(chǎn)減少是指資產(chǎn)在使用過程中，會(huì)由于毀損、出售、盤虧等原因而退出企業(yè)，此時(shí)要做資產(chǎn)減少處理。資產(chǎn)減少需要輸入資產(chǎn)減少卡片，并說明減少原因。只有當(dāng)賬套開始計(jì)提折舊后，才可以使用資產(chǎn)減少功能；否則，減少資產(chǎn)只能通過刪除卡片來完成。對(duì)于誤減少的資產(chǎn)，可以使用系統(tǒng)提供的糾錯(cuò)功能來恢復(fù)。只有當(dāng)月減少的資產(chǎn)才可以恢復(fù)。如果資產(chǎn)減少操作已制作憑證，那么必須刪除憑證后才能恢復(fù)。只要卡片未被刪除，就可以通過“卡片管理”功能中的“已減少資產(chǎn)”功能來查看減少的資產(chǎn)。二、資產(chǎn)變動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)包括原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況調(diào)整、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動(dòng)單管理等內(nèi)容。其他項(xiàng)目如名稱、編號(hào)、自定義項(xiàng)目等的變動(dòng)，可直接在卡片上修改。資產(chǎn)變動(dòng)要求輸入相應(yīng)的“變動(dòng)單”，以記錄資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。（一）原值變動(dòng)具體來說，資產(chǎn)在使用過程中，其原值的變動(dòng)有五種情況：第一，根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；第二，增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；第三，將固定資產(chǎn)的一部分拆除；第四，根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；第五，原來記錄的固定資產(chǎn)價(jià)值有誤。（二）部門轉(zhuǎn)移資產(chǎn)在使用過程中，因內(nèi)部調(diào)配而發(fā)生的部門變動(dòng)應(yīng)及時(shí)處理，否則會(huì)影響部門的折舊計(jì)算。（三）使用狀況調(diào)整資產(chǎn)的使用狀況分為在用、未使用、不需用、停用、封存五種。資產(chǎn)在使用過程中，受某些因素的影響，其使用狀況可能會(huì)發(fā)生變化，這種變化會(huì)影響到設(shè)備折舊的計(jì)算，因此應(yīng)及時(shí)調(diào)整。（四）使用年限調(diào)整資產(chǎn)在使用過程中，可能會(huì)由于重估、大修等原因而調(diào)整使用年限。進(jìn)行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月，就應(yīng)按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。（五）折舊方法調(diào)整一般來說，折舊方法在一年之內(nèi)很少改變，但是當(dāng)有特殊情況確需調(diào)整時(shí)，用戶也可以調(diào)整折舊方法。（六）變動(dòng)單管理使用變動(dòng)單管理功能，用戶可以對(duì)系統(tǒng)制作的變動(dòng)單進(jìn)行查詢、修改、制單、刪除等處理。三、資產(chǎn)評(píng)估固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了對(duì)固定資產(chǎn)評(píng)估作業(yè)的功能，主要包括以下步驟：（1）將評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估數(shù)據(jù)手工錄入或定義公式錄入系統(tǒng)中。（2）根據(jù)國(guó)家要求手工錄入評(píng)估結(jié)果，或根據(jù)定義的評(píng)估公式生成評(píng)估結(jié)果。（3）對(duì)評(píng)估單進(jìn)行管理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括：原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。四、資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的功能，主要包括以下步驟：（1）在“卡片管理”中打印輸出固定資產(chǎn)盤點(diǎn)單。（2）在“資產(chǎn)盤點(diǎn)”中選擇按部門或按類別等對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，錄入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，與固定資產(chǎn)盤點(diǎn)單進(jìn)行核對(duì)，檢查資產(chǎn)的完整性。五、賬務(wù)處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬管理系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)傳輸關(guān)系，這種傳輸是由固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)通過記賬憑證向總賬管理系統(tǒng)傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)。制作記賬憑證可以采取“立即制單”或“批量制單”的方法實(shí)現(xiàn)。六、賬表管理用戶可以通過系統(tǒng)提供的賬表管理功能，及時(shí)掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、匯總和其他各方面的信息。賬表包括賬簿、折舊表、統(tǒng)計(jì)表、分析表四類。此外，當(dāng)系統(tǒng)提供的賬表種類不能滿足用戶的需要時(shí)，用戶也可以自定義報(bào)表。（一）賬簿系統(tǒng)自動(dòng)生成的賬簿有（單個(gè)）固定資產(chǎn)明細(xì)賬、（部門、類別）明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。這些賬簿以不同的方式序時(shí)反映了資產(chǎn)的變化情況，用戶在查詢過程中可以聯(lián)查某時(shí)期（部門、類別）明細(xì)賬及相應(yīng)的原始憑證，從而獲得所需財(cái)務(wù)信息。（二）折舊表系統(tǒng)提供了四種折舊表，即（部門）折舊計(jì)提匯總表、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表（一）和（二）。通過查看折舊表，用戶可以了解并掌握本企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年的明細(xì)情況。（三）統(tǒng)計(jì)表統(tǒng)計(jì)表是出于管理資產(chǎn)的需要而制作的賬表。系統(tǒng)提供了七種統(tǒng)計(jì)表，即固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、評(píng)估匯總表、評(píng)估變動(dòng)表、盤盈盤虧報(bào)告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。（四）分析表分析表主要通過對(duì)固定資產(chǎn)的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據(jù)。系統(tǒng)提供了四種分析表，即價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)使用狀況分析表、部門構(gòu)成分析表、類別構(gòu)成分析表。管理者可以通過分析表了解本企業(yè)資產(chǎn)計(jì)提折舊的程度和剩余價(jià)值的大小。任務(wù)三期末處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的期末處理工作主要包括計(jì)提折舊、對(duì)賬、月末結(jié)賬等。一、計(jì)提折舊計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能之一。用戶可以根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料，利用系統(tǒng)提供的計(jì)提折舊功能，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊。開始計(jì)提折舊時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)提所有資產(chǎn)當(dāng)期的折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目中。計(jì)提工作完成后，系統(tǒng)將進(jìn)行折舊分配，形成折舊費(fèi)用，自動(dòng)生成折舊清單和折舊分配表，從而完成本期折舊費(fèi)用的登賬工作。系統(tǒng)提供的折舊清單顯示了所有應(yīng)計(jì)提折舊資產(chǎn)所計(jì)提的折舊數(shù)據(jù)信息。折舊分配表是編制記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)成本和費(fèi)用的依據(jù)。折舊分配表有兩種類型，即類別折舊分配表和部門折舊分配表。折舊分配表的生成由“折舊匯總分配周期”決定，記賬憑證要在生成折舊分配表之后進(jìn)行。計(jì)提折舊應(yīng)遵循以下原則：（1）在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。（2）若上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬管理系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。（3）若計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，則必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。（4）在自定義的折舊方法下，若月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)終止計(jì)提。（5）資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同，為了加強(qiáng)資產(chǎn)管理，資產(chǎn)的使用部門必須是明細(xì)部門，而折舊分配部門不一定是明細(xì)部門。二、對(duì)賬為了保證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的資產(chǎn)價(jià)值與總賬管理系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等，用戶可隨時(shí)使用對(duì)賬功能對(duì)兩個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行審查。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，并給出對(duì)賬結(jié)果。三、月末結(jié)賬當(dāng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)以后，就可以進(jìn)行月末結(jié)賬了。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。如果有錯(cuò)誤必須修改，可通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能反結(jié)賬，再進(jìn)行相應(yīng)的修改。本期不結(jié)賬，將不能處理下期的數(shù)據(jù)。結(jié)賬前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失，將造成無法挽回的結(jié)果。四、課堂討論與提問1.固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置參數(shù)錯(cuò)誤，如何更正？2.固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)生成的憑證如何刪除？五、線下實(shí)訓(xùn)任務(wù)請(qǐng)同學(xué)們完成項(xiàng)目七任務(wù)一、任務(wù)二、任務(wù)三的實(shí)訓(xùn)任務(wù)。六、推送下一章節(jié)線上學(xué)習(xí)任務(wù)1.PPT2.微課視頻3.在線測(cè)試題項(xiàng)目八應(yīng)付款管理系統(tǒng)一、本章教學(xué)時(shí)間安排：6學(xué)時(shí)模塊名稱線下講授線下實(shí)訓(xùn)線上學(xué)習(xí)任務(wù)一初始設(shè)置1.5學(xué)時(shí)3學(xué)時(shí)1.5學(xué)時(shí)任務(wù)二日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)三期末處理二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)注意的問題1.本章教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)分析教學(xué)難點(diǎn)分析1.用友ERP?U8管理軟件中應(yīng)付款管理系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容；2.應(yīng)付款業(yè)務(wù)在總賬管理系統(tǒng)核算與在應(yīng)付款管理系統(tǒng)核算的區(qū)別。1.結(jié)合企業(yè)實(shí)際，掌握應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理以及期末處理的操作。本章教學(xué)中應(yīng)注意的問題（1）通過課前在課程平臺(tái)發(fā)布本章PPT和微課視頻資源，督促學(xué)生完成線上學(xué)習(xí)任務(wù)，掌握用友ERP?U8管理軟件中應(yīng)付款管理系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容，理解應(yīng)付款業(yè)務(wù)在總賬管理系統(tǒng)核算與在應(yīng)付款管理系統(tǒng)核算的區(qū)別。（2）通報(bào)課前線上學(xué)習(xí)情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學(xué)生重難點(diǎn)內(nèi)容掌握情況。（3）通過線下實(shí)訓(xùn)，督促學(xué)生掌握應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理以及期末處理的操作。三、本章應(yīng)講授的內(nèi)容任務(wù)一初始設(shè)置一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)付款管理系統(tǒng)通過發(fā)票、其他應(yīng)付單、付款單等單據(jù)的錄入，對(duì)企業(yè)的往來賬款進(jìn)行綜合管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供供應(yīng)商的往來賬款余額資料，提供各種分析報(bào)表，幫助企業(yè)合理進(jìn)行資金調(diào)配，提高資金的利用效率。應(yīng)付款管理系統(tǒng)根據(jù)對(duì)供應(yīng)商往來款項(xiàng)核算和管理程度的不同，提供了應(yīng)付款詳細(xì)核算和簡(jiǎn)單核算兩種方案。（一）應(yīng)付款詳細(xì)核算方案如果企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)及應(yīng)付款業(yè)務(wù)繁多，需要追蹤每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)付款、付款等情況，或者需要將應(yīng)付款核算到產(chǎn)品一級(jí)，則可以選擇該方案，即在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中核算并管理往來供應(yīng)商的款項(xiàng)。在該方案下，所有的供應(yīng)商往來憑證全部由應(yīng)付款管理系統(tǒng)生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證。該方案能夠幫助企業(yè)了解每一個(gè)供應(yīng)商每筆業(yè)務(wù)詳細(xì)的應(yīng)付情況、付款情況，并進(jìn)行賬齡分析，進(jìn)行供應(yīng)商及往來款項(xiàng)的管理，根據(jù)供應(yīng)商的具體情況制訂付款方案。應(yīng)付款管理系統(tǒng)的主要功能如下：（1）根據(jù)輸入的單據(jù)或由采購(gòu)管理系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)，記錄應(yīng)付款項(xiàng)的形成。（2）處理應(yīng)付項(xiàng)目的付款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。（3）對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。（4）在應(yīng)付項(xiàng)目的處理過程中生成憑證，并向總賬管理系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。（5）對(duì)外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理。（6）根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及分析。（二）應(yīng)付款簡(jiǎn)單核算方案如果企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)及應(yīng)付款核算業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單，或者現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)較多，則可以選擇在總賬管理系統(tǒng)中核算并管理往來款項(xiàng)。其主要功能如下：（1）若同時(shí)使用采購(gòu)管理系統(tǒng)，則可以接受采購(gòu)管理系統(tǒng)的發(fā)票，并對(duì)其進(jìn)行制單處理。（2）供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)在總賬管理系統(tǒng)中生成憑證后，可以在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中進(jìn)行查詢。具體選擇哪一種方案，可在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中通過“應(yīng)付賬款核算模型”功能進(jìn)行設(shè)置。本項(xiàng)目采用第一種方案介紹應(yīng)付款管理系統(tǒng)的功能。二、應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系如圖8-1-1所示。圖8-1-1應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系三、應(yīng)付款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程應(yīng)付款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程如圖8-1-2所示。圖8-1-2應(yīng)付款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程四、初始設(shè)置（一）設(shè)置控制參數(shù)在運(yùn)行本系統(tǒng)前，應(yīng)在此設(shè)置運(yùn)行所需要的賬套參數(shù)。控制參數(shù)各項(xiàng)目說明如下：1.“常規(guī)”頁(yè)簽在“常規(guī)”頁(yè)簽中，需要說明的項(xiàng)目如下：（1）單據(jù)審核日期。單據(jù)審核日期決定了業(yè)務(wù)總賬、業(yè)務(wù)明細(xì)賬、余額表等的查詢期間取值，一般建議選用“業(yè)務(wù)期間”。（2）匯兌損益方式。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處理方法，企業(yè)可根據(jù)需要選擇。外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算，即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時(shí)才計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)；月末處理，即月末計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0的外幣單據(jù)。（3）現(xiàn)金折扣?，F(xiàn)金折扣即在信用期間內(nèi)提前付款的優(yōu)惠。（4）登記支票。在總賬系統(tǒng)的“選項(xiàng)”窗口中選擇“支票控制”，系統(tǒng)自動(dòng)將具有票據(jù)管理標(biāo)志的付款單登記在支票登記簿中。2.“憑證”頁(yè)簽在“憑證”頁(yè)簽中，需要說明的項(xiàng)目如下：（1）受控科目制單方式。系統(tǒng)提供兩種方式：明細(xì)到供應(yīng)商、明細(xì)到單據(jù)。（2）非受控科目制單方式。系統(tǒng)提供三種方式：明細(xì)到供應(yīng)商、明細(xì)到單據(jù)、匯總制單。（3）控制科目依據(jù)。系統(tǒng)提供六種設(shè)置依據(jù)：按供應(yīng)商分類、按供應(yīng)商、按地區(qū)、按采購(gòu)類型、按存貨分類、按存貨。（4）采購(gòu)科目依據(jù)。系統(tǒng)提供五種設(shè)置依據(jù)：按存貨分類、按存貨、按采購(gòu)類型、按供應(yīng)商分類、按供應(yīng)商。（5）核銷是否生成憑證。核銷雙方單據(jù)入賬科目是否相同，若不相同，則需要生成調(diào)整憑證。3.“權(quán)限與預(yù)警”頁(yè)簽在“權(quán)限與預(yù)警”頁(yè)簽，需要說明的項(xiàng)目如下：（1）單據(jù)報(bào)警。如果選擇根據(jù)“信用方式”報(bào)警，則預(yù)警平臺(tái)會(huì)依據(jù)該設(shè)置篩選出符合條件的單據(jù)并顯示出來，以提醒企業(yè)哪些款項(xiàng)應(yīng)該付款了；如果選擇根據(jù)“折扣方式”報(bào)警，則預(yù)警平臺(tái)會(huì)依據(jù)該設(shè)置篩選出符合條件的單據(jù)并顯示出來，以提醒企業(yè)哪些采購(gòu)業(yè)務(wù)再不付款就不能享受現(xiàn)金折扣待遇了。如果選擇“超過信用額度”，則在滿足上述設(shè)置的單據(jù)報(bào)警條件的同時(shí)，還需要滿足該供應(yīng)商已超過其設(shè)置的信用額度這個(gè)條件才可以報(bào)警。（2）信用額度報(bào)警。如果選擇根據(jù)信用額度預(yù)警，則需要輸入預(yù)警的提前比率，并且選擇是否包含信用額度=0的供應(yīng)商，但該參數(shù)的作用范圍僅限于在本系統(tǒng)中增加發(fā)票和應(yīng)付單的時(shí)候。4.“核銷設(shè)置”頁(yè)簽在“核銷設(shè)置”頁(yè)簽中，需要說明的項(xiàng)目如下：系統(tǒng)提供兩種應(yīng)付款核銷方式：按單據(jù)、按產(chǎn)品。選擇的核銷方式不同，賬齡分析的精確性也不同。5.“收付款控制”頁(yè)簽在“收付款控制”頁(yè)簽中，需要說明的項(xiàng)目如下：?jiǎn)⒂谩案犊钌暾?qǐng)單”后，付款單必須參照付款申請(qǐng)單生成，系統(tǒng)自動(dòng)生成的付款單和紅字付款單不受此限制。采購(gòu)管理等系統(tǒng)中付款申請(qǐng)的操作受此選項(xiàng)控制。（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息在使用應(yīng)付款管理系統(tǒng)之前，需要在“初始設(shè)置”中設(shè)置基礎(chǔ)信息?；A(chǔ)信息包括建立應(yīng)付款管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、確定使用哪些單據(jù)處理應(yīng)付業(yè)務(wù)、確定需要進(jìn)行賬齡管理的賬齡區(qū)間等。1.設(shè)置科目按照已定義的科目體系，依據(jù)業(yè)務(wù)類型預(yù)先設(shè)置好憑證中的常用科目，在制單時(shí)按制單業(yè)務(wù)規(guī)則自動(dòng)帶出科目，這樣可以簡(jiǎn)化憑證生成操作。2.設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置賬期內(nèi)、逾期的賬齡區(qū)間，用于對(duì)應(yīng)付賬款的賬齡進(jìn)行分析，以隨時(shí)掌握應(yīng)付賬款的動(dòng)態(tài)變化。3.設(shè)置報(bào)警級(jí)別將供應(yīng)商按照對(duì)其欠款余額與其授信額度的比例分為不同類型，以便掌握各個(gè)科目的信用情況。4.設(shè)置單據(jù)類型系統(tǒng)提供發(fā)票、應(yīng)付單兩大類型單據(jù)。如果同時(shí)使用采購(gòu)管理系統(tǒng)，則發(fā)票的類型包括采購(gòu)專用發(fā)票、普通發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票和廢舊物資收購(gòu)憑證等。如果單獨(dú)使用應(yīng)付款管理系統(tǒng)，則發(fā)票的類型只包括前兩種。發(fā)票的類型不能修改、刪除。應(yīng)付單記錄了采購(gòu)業(yè)務(wù)以外的應(yīng)付款情況，用戶可以依據(jù)業(yè)務(wù)情況設(shè)置應(yīng)付單的不同類型，如應(yīng)付費(fèi)用款、應(yīng)付利息款、應(yīng)付罰款、其他應(yīng)付款等。（三）錄入期初余額在初次使用本系統(tǒng)時(shí)，用戶需要將上期未處理完的單據(jù)（包括未結(jié)算完的發(fā)票、應(yīng)付單、預(yù)付款等）都錄入進(jìn)來作為期初余額，這樣既可以保證數(shù)據(jù)的連續(xù)性、完整性，也便于以后的處理。當(dāng)進(jìn)入第二年處理時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)成下一年的期初余額。任務(wù)二日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)主要包括應(yīng)付業(yè)務(wù)、付款業(yè)務(wù)、往來核銷、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、票據(jù)管理、制單處理和查詢統(tǒng)計(jì)等。一、應(yīng)付業(yè)務(wù)（一）應(yīng)付單據(jù)錄入本系統(tǒng)可以錄入采購(gòu)業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票以及采購(gòu)業(yè)務(wù)以外的應(yīng)付單。如果同時(shí)使用應(yīng)付款管理系統(tǒng)和采購(gòu)管理系統(tǒng)，則發(fā)票由采購(gòu)系統(tǒng)錄入，在本系統(tǒng)可以對(duì)這些單據(jù)進(jìn)行審核、棄審、查詢、核銷、制單等操作。此時(shí)，在本系統(tǒng)中需要錄入的單據(jù)僅限于應(yīng)付單。如果沒有使用采購(gòu)管理系統(tǒng)，則各類發(fā)票和應(yīng)付單均應(yīng)在本系統(tǒng)錄入。（二）應(yīng)付單據(jù)審核應(yīng)付單據(jù)審核分為單張審核和批量審核。1.單張審核單張審核是指在應(yīng)付單據(jù)界面，直接單擊“審核”按鈕，將當(dāng)前單據(jù)審核。2.批量審核批量審核是指通過“應(yīng)付單據(jù)審核”功能對(duì)所有顯示單據(jù)進(jìn)行審核，在“應(yīng)付單據(jù)審核”界面中顯示的單據(jù)，可以包括所有已審核、未審核的應(yīng)付單據(jù)，以及從采購(gòu)管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)。二、付款業(yè)務(wù)付款業(yè)務(wù)主要是對(duì)結(jié)算單據(jù)（付款單、收款單）進(jìn)行管理，包括付款單、收款單的錄入、審核。付款單用來記錄企業(yè)支付的供應(yīng)