反洗錢培訓(xùn)提綱

反洗錢基本知識(shí)

——銀行反洗錢應(yīng)遵從的原則和程序北京市農(nóng)村商業(yè)銀行籌備組2023/2/61內(nèi)容一覽反洗錢國(guó)際組織洗錢概述中國(guó)反洗錢的歷史沿革銀行業(yè)反洗錢應(yīng)遵守的原則和采取的措施違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任2023/2/62反洗錢國(guó)際組織金融行動(dòng)特別小組（FATF)艾哥蒙特集團(tuán)（EGMONTGROUP)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)歐洲聯(lián)盟亞太反洗錢小組（APG，地區(qū)性）:2023/2/63洗錢概述洗錢的含義洗錢的過程洗錢的方式洗錢的特點(diǎn)2023/2/64洗錢的含義洗錢的起源不同的國(guó)際組織、國(guó)家、機(jī)構(gòu)有不同的定義。2023/2/65洗錢的含義黑洗白2023/2/66洗錢的含義我國(guó)新刑法中規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，構(gòu)成洗錢罪：（1）提供資金賬戶的；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。”2023/2/67洗錢的含義《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》對(duì)洗錢的定義：“將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為?！?023/2/68洗錢的含義二號(hào)令立法目的：加強(qiáng)對(duì)人民幣支付交易的監(jiān)督管理，規(guī)范人民幣支付交易報(bào)告行為，防范利用銀行支付結(jié)算進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動(dòng)。三號(hào)令立法目的：為監(jiān)測(cè)大額和可疑外匯資金交易，規(guī)范外匯資金交易報(bào)告行為。

2023/2/69洗錢的過程放置階段（placement，起始環(huán)節(jié)）離析階段（layering，中間環(huán)節(jié)）整合階段（integration，最終環(huán)節(jié)）2023/2/610設(shè)立空殼公司（shellcompanies）通過律師行購(gòu)置流動(dòng)性較強(qiáng)的貴重物品，如：鉆石、古董、郵票利用地下錢莊（非正規(guī)匯款體系）洗錢

洗錢的手法2023/2/611信托會(huì)計(jì)師事務(wù)所銀行類金融機(jī)構(gòu)洗錢的手法2023/2/612洗錢的手法證券或期貨市場(chǎng)保險(xiǎn)公司房地產(chǎn)投資現(xiàn)金密集型行業(yè)博彩行業(yè)2023/2/613洗錢的手法利用避稅天堂走私現(xiàn)鈔利用保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)利用貸款業(yè)務(wù)2023/2/614洗錢的特點(diǎn)隱瞞錢的歸屬和錢的來源改頭換面，壓縮錢的體積洗錢過程不留下明顯的痕跡始終控制洗錢的全過程。2023/2/615銀行反洗錢的原則和措施反洗錢基本原則：構(gòu)建有效的內(nèi)部控制客戶盡職調(diào)查（了解你的客戶）大額和可疑交易報(bào)告交易紀(jì)錄保存培訓(xùn)保密2023/2/616銀行反洗錢的原則和措施內(nèi)部控制的要素1、控制環(huán)境2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3、控制措施4、信息溝通與反饋5、內(nèi)部監(jiān)督與糾偏內(nèi)控問卷2023/2/6172023/2/6182023/2/6192023/2/6202023/2/6212023/2/6222023/2/6232023/2/6242023/2/625銀行反洗錢的原則和措施

客戶盡職調(diào)查姓名和住址(或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)身份證、護(hù)照、駕照號(hào)碼等有關(guān)繳費(fèi)憑證（如水電費(fèi)繳費(fèi)單）商業(yè)記錄合伙協(xié)議營(yíng)業(yè)執(zhí)照等2023/2/626客戶盡職調(diào)查1、確定直接客戶的真實(shí)身份2、確定間接客戶的真實(shí)身份（受益人）3、了解客戶的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)4、了解特定客戶的目的2023/2/627結(jié)合反恐要求對(duì)照制裁國(guó)家名單警惕與相關(guān)國(guó)家交易警惕與相關(guān)分子交易發(fā)現(xiàn)可疑及時(shí)報(bào)告2023/2/628銀行反洗錢的原則和措施

指定法律合規(guī)官員具體到某人或某部門確保獨(dú)立性2023/2/629法律合規(guī)官員的職責(zé)收集相關(guān)可疑信息并分析確保銀行已經(jīng)實(shí)施了充足、滿意的客戶盡職調(diào)查程序確保妥善保存了記錄確保設(shè)立了監(jiān)測(cè)與報(bào)告可疑交易信息的程序2023/2/630銀行反洗錢的原則和措施

獨(dú)立審計(jì)內(nèi)部獨(dú)立部門或第三方中介，以確保獨(dú)立性第三方應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)權(quán)威認(rèn)可每年至少一次審計(jì)報(bào)告向有關(guān)部門匯報(bào)2023/2/631銀行反洗錢的原則和措施可疑交易報(bào)告可疑交易識(shí)別的步驟1、掌握可疑的標(biāo)準(zhǔn)

2、向客戶了解情況

3、查閱客戶的已知記錄：職業(yè)、年齡、住址、年齡、賬戶交易、業(yè)務(wù)范圍、交易規(guī)模、主要交易對(duì)象、其他情況

4、綜合分析

2023/2/632銀行反洗錢的原則和措施可疑交易報(bào)告的格式和要求1、填制《可疑交易情況報(bào)告表》：（1）基本信息。可疑交易人名稱、賬號(hào)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)（身份證號(hào)）、開戶行名稱、開戶時(shí)間收付款詳細(xì)信息等。

2023/2/633銀行反洗錢的原則和措施

（2）在了解你的客戶的基礎(chǔ)，根據(jù)所掌握的資料，寫明客戶的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，以及實(shí)地調(diào)查結(jié)果等。描述清楚資金流動(dòng)的特點(diǎn)，寫明疑點(diǎn)和懷疑的理由。初步的判斷結(jié)論和建議：涉及到本系統(tǒng)其他行的，應(yīng)寫涉及的行名，并建議其上級(jí)進(jìn)行繼續(xù)調(diào)查；跨系統(tǒng)的，應(yīng)建議人民銀行進(jìn)行繼續(xù)調(diào)查。已經(jīng)可以得出結(jié)論的，應(yīng)注明涉嫌違法違規(guī)的案由。2023/2/634銀行反洗錢的原則和措施2、復(fù)印有關(guān)證據(jù)資料（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（身份證）等開戶資料。（2）能夠證明疑點(diǎn)的分戶賬、傳票（3）其他的證據(jù)資料。2023/2/635銀行反洗錢的原則和措施交易記錄保存《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第十七條規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定期限保存客戶的賬戶資料和交易記錄：（一）賬戶資料，自銷戶之日起至少5年；（二）交易記錄，自交易記賬之日起至少5年2023/2/636銀行反洗錢的原則和措施下列資料也要注意保存：1、已上報(bào)及未上報(bào)的可疑交易報(bào)告；2、人民銀行下發(fā)的協(xié)查函及回復(fù)資料；3、調(diào)查過程中產(chǎn)生的其他有價(jià)值資料等。2023/2/637銀行反洗錢的原則和措施培訓(xùn)1、培訓(xùn)要有持續(xù)性；2、新員工必須接受反洗錢培訓(xùn)；3、培訓(xùn)結(jié)束應(yīng)留存記錄。2023/2/638培訓(xùn)內(nèi)容國(guó)家的反洗錢政策銀行的法律責(zé)任怎樣識(shí)別可疑交易怎樣處理可疑交易如何保存記錄2023/2/639培訓(xùn)方法制作培訓(xùn)手冊(cè)音像教材案例培訓(xùn)定期更新2023/2/640培訓(xùn)反洗錢相關(guān)網(wǎng)站2023/2/641銀行反洗錢的原則和措施保密1、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第五條“金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)保守反洗錢工作秘密，不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員?！?、二號(hào)令第21條“中國(guó)人民銀行和各金融機(jī)構(gòu)不得向任何單位或個(gè)人泄露可疑支付交易信息，但法律另有規(guī)定的除外”。2023/2/642銀行反洗錢的原則和措施3、應(yīng)設(shè)立專門的查詢大額和可疑信息登記簿，除其他必要事項(xiàng)外，特別應(yīng)注明查詢?nèi)说姆梢罁?jù)：法律名稱和條款。

2023/2/643違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任1、刑事責(zé)任2023/2/644違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任2、行政責(zé)任：《人民銀行法》第46條“本法第三十二條所列行為違反有關(guān)規(guī)定，有關(guān)法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行區(qū)別不同情形給予警告，沒收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

2023/2/645違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任《人民銀行法》第32條“中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人的下列行為進(jìn)行檢查監(jiān)督：（一）執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為；（二）與中國(guó)人民銀行特種貸款有關(guān)的行為；（三）執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為；（四）執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定的行為；（五）執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為；（六）執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為；（七）代理中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的行為；（八）執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為；（九）執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為。2023/2/646違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任銀行容易違規(guī)的條款《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第12條，“金融機(jī)構(gòu)為單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對(duì)并登記?！钡?4條，“金融機(jī)構(gòu)為客戶提供金融服務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向中國(guó)人民銀行或者國(guó)家外匯管理局報(bào)告?！?023/2/647違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》第11條：“金融機(jī)構(gòu)在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)其客戶有本辦法第八條所列情形的，應(yīng)記錄、分析該可疑支付交易，填制《可疑支付交易報(bào)告表》?！?2條“金融機(jī)構(gòu)對(duì)可疑支付交易需要進(jìn)一步核查的，應(yīng)及時(shí)向中國(guó)人民銀行報(bào)告?！?/p>

2023/2/648

謝謝2023/2/649

問題？2023/2/650洗錢案例1案例：汪照洗錢案

一、案件事實(shí)汪照，男，40歲，有犯罪前科。汪照在明知區(qū)偉能從事毒品犯罪、并企圖將其違法所得轉(zhuǎn)為合法收益的情況下，協(xié)助區(qū)偉能運(yùn)送毒資作為轉(zhuǎn)讓款，于2002年8月伙同區(qū)偉能、區(qū)麗兒（區(qū)偉能的姐姐）在廣州市黃埔區(qū)廣東明皓律師事務(wù)所，以區(qū)偉能、區(qū)麗兒520萬(wàn)港元（其中大部分是區(qū)偉能毒品犯罪所得），購(gòu)得廣州市百業(yè)林木業(yè)有限公司60%的股權(quán)。事后，汪照出任該公司董事長(zhǎng)，領(lǐng)取工資，并收受區(qū)偉能、區(qū)麗兒二人贈(zèng)送的小汽車一輛。2023/2/651洗錢案例案例：汪照洗錢案

二、法院裁決2004年3月5日，廣州市海珠區(qū)人民法院對(duì)汪照犯洗錢罪一案進(jìn)行了宣判，被告人汪照犯洗錢罪，被一審判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣275,000元，沒收被告人汪照的違法所得ML320越野奔馳小汽車一輛。汪照服罪，沒有上訴。2023/2/652洗錢案例案例：汪照洗錢案

三、本案的評(píng)析該案較為清晰地體現(xiàn)洗錢犯罪中處置、離析和整合三個(gè)過程，是一起典型的洗錢案件，其洗錢的基本特征表現(xiàn)如下：2023/2/653洗錢案例案例：汪照洗錢案

1、貨幣兌換走私入境。區(qū)偉能將非法收益以現(xiàn)金從加拿大帶入香港后，將部分外幣兌換成港幣。并在汪照的協(xié)助下，通過“特殊渠道”將巨額現(xiàn)金從香港走私廣州，款項(xiàng)包括500萬(wàn)元港幣、30萬(wàn)加拿大元、10萬(wàn)美元。2023/2/654洗錢案例案例：汪照洗錢案

2、通過“地下錢莊”洗錢。汪照將區(qū)偉能在國(guó)內(nèi)獲取的人民幣非法收入100萬(wàn)元以現(xiàn)金形式，由合伙人非法轉(zhuǎn)移至加拿大區(qū)偉能指定的賬號(hào)。對(duì)木材廠的再投資或日常費(fèi)用，則通過“地下錢莊”完成港幣對(duì)人民幣的置換。2023/2/655洗錢案例案例：汪照洗錢案

3、做企業(yè)虧損賬，大量提取現(xiàn)金，利用銀行違規(guī)轉(zhuǎn)賬洗錢。區(qū)麗兒通過虛設(shè)投資項(xiàng)目、提高設(shè)備折舊等手法，每月均使企業(yè)處于“虧損”狀態(tài)；并以“虛設(shè)的買家”為幌子，經(jīng)過多次大量提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬，直到資金不能明顯地與其來源地發(fā)生關(guān)聯(lián)為止，爾后再以區(qū)偉能名義投入資金，開始下一輪資金循環(huán)。2023/2/656洗錢案例案例：汪照洗錢案

4、區(qū)偉能跨國(guó)犯罪組織通過在國(guó)內(nèi)開辦商業(yè)性或生產(chǎn)性的屏幕公司，然后假借這個(gè)公司的“國(guó)內(nèi)貿(mào)易”行為，通過“買賣木材”將犯罪收益通過銀行的結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，達(dá)到清洗目的。2023/2/657叢?？村X案：叢?？?原河北省省委常委、常務(wù)副省長(zhǎng)。１９９７年，叢?？捎跊]有實(shí)現(xiàn)當(dāng)省長(zhǎng)的夢(mèng)想，變得意志消沉，開始了瘋狂斂財(cái)。他勾結(jié)女“氣功大師”殷鳳珍，利用職權(quán)強(qiáng)拉“捐款”，以捐助宗教為名索要巨額賄賂款。洗錢案例2——利用皮包公司洗錢2023/2/658中紀(jì)委的通報(bào)說，叢?？ㄟ^幫助他人審批項(xiàng)目、承攬工程、解決貸款、拆借資金等，大肆索要、收受錢物，由于索賄金額巨大，叢福奎想到了借公司洗錢。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/659１９９８年，在叢?？囊皇植俎k下，殷鳳軍、殷鳳珍兄妹倆在北京成立了龍吟公司。從表面上看，龍吟公司的董事長(zhǎng)是殷鳳珍，但真正的幕后老板卻是叢?？@個(gè)公司實(shí)際上就是叢?？约旱墓尽哺？蛟S多老板要錢，然后就打入龍吟公司的賬上。這些款項(xiàng)中只有一小部分經(jīng)殷鳳珍之手用于“捐贈(zèng)”，大部分則存入了龍吟公司或殷鳳珍等人的個(gè)人賬戶。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/660成克杰洗錢案：2０００年９月１４日，經(jīng)最高人民法院核準(zhǔn)，曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國(guó)人大常委會(huì)原副委員長(zhǎng)成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑。這是新中國(guó)成立以來高級(jí)干部中數(shù)額最大的受賄案件，也是新中國(guó)歷史上因經(jīng)濟(jì)犯罪被處以極刑的職位最高的領(lǐng)導(dǎo)干部。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/661成克杰的洗錢套路：他與情婦李平將受賄所得４１０９萬(wàn)元交給了香港商人張靜海，張?jiān)賻椭滢D(zhuǎn)款，為此成克杰付給張靜海１１５０萬(wàn)元。按照慣例，洗錢者的設(shè)計(jì)者和執(zhí)行人通常要收１０％～１５％的手續(xù)費(fèi)，對(duì)于成克杰這樣的公職人員洗錢，由于承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)，要另外加收２５％左右的手續(xù)費(fèi)。如此一來，成克杰的４０００多萬(wàn)元洗了半程，就變成了不到２０００萬(wàn)元。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/662其次，成