第六章 國際結(jié)算中的單據(jù)

第六章國際結(jié)算中的單據(jù)單據(jù)概述發(fā)票運輸單據(jù)保險單據(jù)其它單據(jù)單據(jù)概述單據(jù)的作用

單據(jù)體現(xiàn)了不同當事人之間的權(quán)責利益關(guān)系單據(jù)是當事人履行合同或義務(wù)的證明單據(jù)是辦理國際結(jié)算的基本工具單據(jù)的種類(1)金融單據(jù)（FinancialDocuments）商業(yè)單據(jù)（CommercialDocuments）官方單據(jù)（OfficialDocuments）單據(jù)的種類(2)基本單據(jù)其他單據(jù)單據(jù)制作的基本要求準確完整及時簡明整潔商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）商業(yè)發(fā)票簡稱發(fā)票，是出口商向進口商開立的對已裝運或即將裝運貨物的描述和價目清單。商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心商業(yè)發(fā)票的作用商業(yè)發(fā)票是出口商履約的證明商業(yè)發(fā)票是進出口商收付貨款和記賬的依據(jù)發(fā)票是進出口商報關(guān)納稅的依據(jù)商業(yè)發(fā)票是出口商繕制其它出口單據(jù)的依據(jù)商業(yè)發(fā)票還常用于投保、理賠、海關(guān)統(tǒng)計、支付傭金等環(huán)節(jié)商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容（1）出口商名稱和地址發(fā)票名稱發(fā)票抬頭人發(fā)票號碼、發(fā)票日期、合同號碼起運地和目的地貨物名稱貨物規(guī)格商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容（2）貨物的包裝、件數(shù)和數(shù)量價格條款單價和總值嘜頭發(fā)票上加注的各種證明出單人名稱UCP600關(guān)于商業(yè)發(fā)票的規(guī)定（第18條）商業(yè)發(fā)票應(yīng)由指定的受益人出具必須以申請人的名稱為抬頭可以不簽字按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如有）或開證行可以接受金額超過信用證所允許金額的商業(yè)發(fā)票。倘若有關(guān)銀行已兌付或已議付的金額沒有超過信用證所允許的金額，則該銀行的決定對各有關(guān)方均有約束力。商業(yè)發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定相符形式發(fā)票（ProformaInvoice）出口商在貨物出運前向進口商開立的發(fā)票，供進口商申請進口許可證。形式發(fā)票不是正式發(fā)票，出口商不能憑形式發(fā)票托收或在信用證下議付貨款。海關(guān)發(fā)票（CustomsInvoice）由出口商按照進口國海關(guān)提供的固定格式填制的一種特殊發(fā)票海關(guān)發(fā)票的作用：進口國海關(guān)作為統(tǒng)計的依據(jù)；作為進口貨物估價定稅的依據(jù)；核定貨物原產(chǎn)地；確定有無傾銷。領(lǐng)事發(fā)票（ConsularInvoice）由進口國駐出口國領(lǐng)事認證或出具的發(fā)票領(lǐng)事發(fā)票的主要作用：核定出口價格是否公道或有無傾銷；充當進口許可證；增加領(lǐng)事館收入。運輸單據(jù)多式運輸單據(jù)（MultimodalTransportDocument）提單（BillofLading）不可轉(zhuǎn)讓海運單（Non–NegotiableSeaWaybill）租船合約提單（CharterPartyBillofLading）空運單據(jù)（AirTransportDocument）公路、鐵路、內(nèi)陸水運單據(jù)（Road,RailorInlandWaterwayTransportDocuments）快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明（CourierReceipt,PostReceiptorCertificateofPosting）海運提單海運提單（OceanBillofLading/MarineBillofLading），簡稱提單（B/L）海運提單是承運人或其代理人簽發(fā)的證明托運的貨物已收到或已裝載船上，約定將該貨物運往目的地交于持有人的物權(quán)憑證。海運提單的作用海運提單是貨物收據(jù)（areceiptforthegoods）海運提單是運輸合同證明（anevidenceofthecontractofcarriage）海運提單是物權(quán)憑證（adocumentoftitle）提單關(guān)系人承運人（Carrier）托運人（Shipper/Consignor）收貨人（Consignee）被通知人（NotifyParty）受讓人（Transferee）持單人（Holder）海運提單的正面內(nèi)容（1）承運人、托運人、收貨人、被通知人、提單號碼、船名和航次、裝貨港、卸貨港、目的地、正本份數(shù)、嘜頭、件數(shù)、貨物描述、毛重、尺碼、總件數(shù)、運費交付情況、提單簽發(fā)地點和日期、船公司簽章等。提單正面內(nèi)容（2）提單正面一般印有契約文句，其內(nèi)容大致有4點：說明承運人收到貨物，或已裝在船上；說明承運人只對貨物的表面狀況進行核實，而對包裝物內(nèi)的數(shù)量、品質(zhì)、重量等概不負責；簽署條款；承認接受條款。提單背面條款提單背面印定的條款，規(guī)定了承運人和托運人之間、承運人和收貨人及提單持有人之間的權(quán)利和義務(wù)。有關(guān)提單的國際公約（1）《海牙規(guī)則》（HagueRules）全稱為《統(tǒng)一提單若干法律規(guī)則的國際公約》(InternationalConventionfortheUnificationofCertainRulesofLawRelatingtoBillsofLading),1921年在海牙起草，1931年6月正式生效。有關(guān)提單的國際公約（2）《維斯比規(guī)則》（VisbyRules）全稱為《修改統(tǒng)一提單若干法律規(guī)則的國際公約的議定書》，于1968年制定，1977年6月生效。有關(guān)提單的國際公約（3）《漢堡規(guī)則》（HamburgRules）全稱為《1978年聯(lián)合國海上貨物運輸公約》（U.N.ConventionOntheCarriageofGoodsbySea,1978），1978年在漢堡制訂，1992年11月生效。提單的分類（1）根據(jù)提單簽發(fā)時貨物是否已經(jīng)裝船：已裝船提單（ShippedB/LorOnBoardB/L）收妥待運提單（ReceivedforShipmentB/L）提單的分類（2）根據(jù)承運人對貨物外包裝是否批注清潔提單（CleanB/L）：不清潔提單（UncleanB/L,FoulB/L）不清潔提單不能結(jié)匯有些批注不能視為不清潔：

不明白地表示貨物或包裝不能令人滿意，如：“舊包裝”，“舊箱”強調(diào)承運人對于貨物或包裝性質(zhì)引起的風險不負責任否認承運人知悉貨物內(nèi)容、質(zhì)量、重量等發(fā)貨人裝載并計數(shù)提單的分類（3）按提單收貨人抬頭的不同（1）記名提單(StraightB/L)（2）不記名提單(BearerB/L)（3）指示提單(OrderB/L)“空白抬頭，空白背書”提單應(yīng)用最廣提單的分類（4）根據(jù)運輸方式區(qū)分直達提單（DirectB/L）轉(zhuǎn)運提單（TranshipmentB/L）聯(lián)運提單（ThroughB/L）提單的分類（5）根據(jù)船舶營運方式不同班輪提單（LinerB/L）租船提單（CharterPartyB/L）提單的分類（6）根據(jù)運費支付方式運費預(yù)付提單（FreightPrepaidB/L）運費到付提單（FreightCollectB/L）提單的分類（7）根據(jù)有關(guān)日期來區(qū)分正常提單（FreshB/L）過期提單（StaleB/L）倒簽提單（Anti-datedB/L）預(yù)借提單（AdvancedB/L）提單的分類（8）根據(jù)提單形式的完整性區(qū)分全式提單（LongFormB/L）簡式提單（ShortFormB/L）集裝箱提單（ContainerB/L）以集裝箱裝運貨物所簽發(fā)的提單。提單上一般注明“Shipper’sLoadandCount”(托運人裝貨并點數(shù))，承運人對每一組貨物中的小包裝數(shù)量不負責任，在小件數(shù)量前加：“SaidtoContain”（據(jù)稱）。集裝箱提單上常見的術(shù)語FCL（FullContainerLoad）LCL

（LessthanContainerLoad）CY（ContainerYard）CFS（ContainerFreightStation）不可轉(zhuǎn)讓海運單（Non–NegotiableSeaWaybill）是承運人和托運人之間運輸合同的證明；是承運人對托運人簽發(fā)的貨物收據(jù)；不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓；多式運輸單據(jù)（MultimodalTransportDocument–MTD）多式聯(lián)運是一種使用集裝箱，通過海、陸、空等兩種及兩種以上不同運輸方式完成的運輸。

多式聯(lián)運經(jīng)營人（MultimodalTransportOperator-MTO）

多式聯(lián)運單據(jù)與聯(lián)運提單的區(qū)別

多式聯(lián)運單據(jù)與聯(lián)運提單的區(qū)別：1、范圍不同2、簽發(fā)人不同3、責任區(qū)間不同4、簽發(fā)時間不同空運單據(jù)(AirTransportDocument)空運合同的證明；貨物收據(jù)；不是代表物權(quán)的憑證，不能轉(zhuǎn)讓；第三份正本（Original3forShipper）航空總運單（MasterAirwayBill–MAWB）航空分運單（HouseAirwayBill–HAWB）商業(yè)發(fā)票案例分析：我某公司憑即期不可撤銷信用證出口馬達一批，合同規(guī)定裝運期為2002年8月份。簽約后，對方及時開來信用證，我方根據(jù)信用證的要求及時將貨物裝運出口。但在制作單據(jù)時，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱以信用證的規(guī)定繕制為：“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海運提單上僅填寫了該商品的統(tǒng)稱：“MOTORS”。問：付款行可否以此為由拒付貨款？為什么？保險單據(jù)海上貨運保險-海損（Average）

全部損失（TotalLoss）部分損失（PartialLoss）全部損失實際全損（ActualTotalLoss）推定全損（ConstructiveTotalLoss）部分損失共同海損（GeneralAverage–G.A.）單獨海損（ParticularAverage–P.A.）案例海輪的艙面上裝有1000臺拖拉機，航行中遇大風浪襲擊，450臺拖拉機被卷入海中，海輪嚴重傾斜，如不立即采取措施，則有翻船的危險，船長下令將余下的550臺拖拉機全部拋入海中。請問：這1000臺拖拉機的損失屬于何種性質(zhì)？案例有一臺精密儀器價值為15000美元，貨輪在航行途中觸礁，船身劇烈震動而使儀器受損。事后經(jīng)專家檢驗，修復(fù)費用為16000美元，如拆為零件銷售，可賣2000美元。該儀器屬于何種損失？案例某貨物在運輸過程中起火，大火蔓延到機艙，船長下令往艙內(nèi)灌水滅火，火雖被撲滅，但由于主機受損，無法繼續(xù)航行。于是，船長決定雇用拖輪將貨船拖到附近港口修理。經(jīng)事后調(diào)查，造成的損失有：（1）1000箱貨物被火燒毀；（2）600箱貨物由于灌水滅火收到損失；（3）主機和部分甲板被燒毀；（4）額外增加的燃油和船長、船員的工資。試分析以上各種損失的性質(zhì)。海上運輸貨物保險的險別基本險（BasicRisks）附加險（AdditionalRisks）基本險平安險（FreeFromParticularAverage–F.P.A.）水漬險（WithParticularAverage–W.P.A.）一切險（AllRisks–A.R.）

平安險承保范圍海上風險造成的全損海上風險造成的共同海損意外事故造成的單獨海損水漬險承保范圍海上風險造成的全損海上風險造成的共同海損意外事故造成的單獨海損自然災(zāi)害所造成的單獨海損一切險的承保范圍海上風險造成的全損海上風險造成的共同海損意外事故造成的單獨海損自然災(zāi)害所造成的單獨海損一般外來原因所造成的損附加險一般附加險：由于外來原因所引起的一般風險所造成的各種損失的險別特殊附加險：由特殊外來原因引起的特殊風險所造成的損失的特殊險別

附加險一般附加險包括：偷竊提貨不著險、淡水雨淋險、滲漏險、短量險、鉤損險、破碎碰損險、銹損險、混雜玷污險、串味險、受潮受熱險、包裝破裂險等11種。

特殊附加險主要有戰(zhàn)爭險、罷工險、艙面險、拒收險、交貨不到險、黃曲霉素險、進口關(guān)稅險以及貨物出口到港澳地區(qū)的存?zhèn)}火險責任擴展條款等8種?；倦U的責任起訖期限保險的責任起訖指保險人對被保險貨物承擔保險責任的有效時間?；倦U的責任起訖采用“倉至倉條款”（WarehousetoWarehouseClause－W/W）倉至倉條款保險人的承保責任從被保險貨物運離保險單所載明的起運地發(fā)貨人倉庫開始，直至該項貨物被運抵保險單所載明的目的地收貨人倉庫為止。案例上海某單位以CIF條件從國外進口某貨物一批，賣方已代辦了一切險。該批貨物在上海卸貨后，當晚在碼頭被偷竊。買方能否向保險公司要求賠償？由于貨物是在碼頭被偷，未到買方倉庫，保險公司要賠償。一切險中包括偷竊、提貨不著險。保險條款《倫敦保險協(xié)會保險條款》（InstituteCargoClauses-ICC）《中國人民保險公司海洋運輸貨物保險條款》（ChinaInsuranceClauses–CIC）《協(xié)會貨物條款》協(xié)會貨物條款（A）：ICC（A）相當于一切險協(xié)會貨物條款（B）：ICC（B）相當于水漬險協(xié)會貨物條款（C）：ICC（C）相當于平安險保險單的作用保險單是保險合同的證明保險單是賠償?shù)淖C明作為一種權(quán)利憑證，保險單可以背書轉(zhuǎn)讓。保險單據(jù)的種類保險單/大保單（InsurancePolicy）保險憑證/小保單（InsuranceCertificate）預(yù)約保險單（OpenPolicy）暫保單（CoverNote）承保證明（RiskNote）又稱聯(lián)合保險憑證（CombinedInsuranceCertificate）保險單的主要內(nèi)容正面記載內(nèi)容：保險人名稱、保險單據(jù)名稱、保險單編號、被保險人名稱、嘜頭、包裝及數(shù)量、貨物描述、投保幣種金額、運輸工具、開航日期、運輸起訖地、承保險別、理賠代理人、賠款地點、簽發(fā)日期（一般應(yīng)早于運輸單據(jù)日期）、簽章背面印定條款：保險合同條款保險的賠付方式（1）不計免賠率（IrrespectiveofPercentage–I.O.P.）貨物受損后，不論程度多少，損失多少賠多少。如瓷器、玻璃制品。該條款的保險費較高保險的賠付方式（2）計免賠率免賠率（Franchise）：損失超過一定的比例后，保險公司賠全部損失，如未超過則不賠。免賠額（Excess/DeductibleFranchise）：保險公司賠償超過的部分，也就是賠償受損額減去免賠額后的部分。保險的賠付方式（3）某出口瓷器商欲投保金額1000元，免賠率5％，免賠額50元，出運后實際破損為100元，則：I.O.P.條款——賠償100元免賠率條款——賠償100元免賠額條款——賠償50元保險憑證（InsuranceCertificate)俗稱小保單，是簡化了的保險單，只列明保險單正面的主要內(nèi)容，背面沒有印上保險合同的條款。凡保險憑證上未列明的條款內(nèi)容，均以同類保險單上所載明的為準。保險憑證與保險單具有同等法律效力。聯(lián)合憑證（CombinedCertificate）主要是為了簡化手續(xù)，在商業(yè)發(fā)票上以加蓋印戳方式注明保險金額、險別、保險期限、保險編號、保險和理賠代理人名稱及地址，并正式簽章，其他項目以發(fā)票上列明的為準?，F(xiàn)已很少使用。預(yù)約保險單又稱預(yù)約保險合同，是保險人與被保險人雙方就一定業(yè)務(wù)范圍簽訂的長期性的保險合同。合同中規(guī)定承保貨物的范圍、險別、費率、責任、賠款處理等條款，凡屬合同約定的運輸貨物，在合同有效期內(nèi)自動承保。訂立這種合同的目的是為了簡化保險手續(xù)，又可使貨物一經(jīng)裝運即可取得保障。在實際業(yè)務(wù)中，預(yù)約保單適用于我國自國外進口的貨物。凡屬預(yù)約保單規(guī)定范圍的進口貨物，一經(jīng)起運，保險公司即自動按預(yù)約保單所訂立的條件承保。但被保險人在獲悉每批貨物裝運后，應(yīng)及時將裝運通知書送交保險公司，并按約定辦法交納保險費，即完成了投保手續(xù)。批單（Endorsement）保險單出立后，投保人如需要補充或變更其內(nèi)容時，可根據(jù)保險公司的規(guī)定，向保險公司提出申請，經(jīng)同意后即另出一種憑證，注明更改或補充的內(nèi)容，這種憑證即稱為批單。批單是指投保人需補充或更改保險單內(nèi)容時出具的一種憑證。批單原則上須粘貼在保險單上，并加蓋騎縫章，作為保險單不可分割的一部分。其他單據(jù)檢驗證明書產(chǎn)地證明書裝箱單重量單船公司證明受益人證明海關(guān)發(fā)票領(lǐng)事發(fā)票出口許可證裝船通知GSPFormA普惠制產(chǎn)地證是普遍優(yōu)惠制（GeneralizedSystemofPreference–G.S.P.）的簡稱裝箱單（PackingList）反映貨物包裝情況的單據(jù)，注明包裝種類（箱、包、筐、袋、桶等），數(shù)量、重量、尺碼大小等。

重量單（WeightList/Memo）對按重量成交的貨物提供的證明。單據(jù)中列明每件貨物的毛重和凈重。出口許可證（ExportLicen