巴塞爾協議的意義和影響 1

巴塞爾委員會是1974年十國集團央行行長倡議建立的。巴塞爾協議是國際清算銀行成員國的央行在瑞士巴塞爾達成的若干重要協議的統(tǒng)稱，是國際銀行業(yè)風險管理的理論指導、行動指南和實踐總結。全世界100多個國家采用這個協議。一、協議的目的1.完善和補充單個國家對商業(yè)銀行監(jiān)管的不足，通過制定資本充足率等手段，減少銀行經營風險，達到國際銀行體系健康和穩(wěn)定的目的2.通過制定統(tǒng)一標準，消除各國銀行在國際金融市場上的不平等競爭。二、具體內容1.Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年第一個協議出臺：任何銀行的國外機構都不能逃避監(jiān)管；規(guī)定了母國和東道國的職責。2.1983年推出修改后的《巴塞爾協議》，總體思路是“股權原則為主，市場化原則為輔；母國綜合監(jiān)管為主，東道國個別監(jiān)管為輔”3.1988年通過《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》，簡稱《巴塞爾協議Ⅰ》。共分四部分：第一，資本分類；第二，風險權重的計算標準；第三，標準比率；第四，過渡期安排。將資產負債表上不同類資產和表外項目根據其風險程度大小進行加權，可以對不同銀行比較，更易于對表外項目衡量，鼓勵銀行持有流動性強和風險低的資產。風險權重分別為0%、10%、20%、50%、100%。核心資本

實收資本：投資者按照章程或合同、協議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。包括普通股和非累積性優(yōu)先股。

資本公積：包括資本溢價、接受的非現金資產捐贈和現金捐贈、外幣資本折算差額、關聯交易差價和其他資本公積。

盈余公積：包括法定盈余公積、任意盈余公積。

未分配利潤：商業(yè)銀行以前年度實現的未分配利潤或未彌補虧損。附屬資本

未公開儲備：雖未公開但已經反映在銀行損益表上，并被銀行監(jiān)管部門所接受的儲備。資產重估儲備：商業(yè)銀行經國家有關部門批準，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。銀監(jiān)會認為，重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。

一般準備：一般準備是根據全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。

優(yōu)先股：商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產分配等方面優(yōu)先權利的股票。長期次級債務：包括普通的、無擔保的、初次所定期限最少五年以上的次級債務工具。4.2004年出臺《資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》，簡稱《巴塞爾協議Ⅱ》

，由三大支柱組成：支柱一：最低資本金要求，拓展了原來的風險范疇，涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險；支柱二：外部監(jiān)管，監(jiān)管部門進行監(jiān)督檢查，確保銀行有合理的內部評估程序，監(jiān)督資本充足率；支柱三：強化信息披露，引入市場約束機制，要求銀行披露風險和資本充足率信息，而且要披露風險評估和管理過程、資本結構、風險與資本匹配狀況。與《巴塞爾協議Ⅰ》相比,《巴塞爾協議Ⅱ》在內容上主要有四方面更新：第一、監(jiān)管框架更完善與科學。舊協議在信用風險的監(jiān)管上是以單一最低資本金為標準的。新協議增加了監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束來對銀行風險進行監(jiān)管。新資本協議形成了現代金融監(jiān)管體系的“三大支柱”,是資本監(jiān)管領域重大突破。第二、風險權重的計量更準確。舊協議決定風險權重的標準是以是否為經合組織的成員國，有“國別歧視”。新協議使用外部評級機構的評級結果來確定主權政府、銀行和企業(yè)的風險權重。第三、風險認識更全面。舊協議主要考慮信用風險，而新協議則認為銀行面臨著三大風險：信用風險、市場風險和其它風險（包括利率風險、操作風險、法律和聲譽風險）；它幾乎囊括了銀行所要面臨的一切風險，并且對各種風險都有相應的資本標準要求。

第四、新協議的主要創(chuàng)新是內部評級法（IRB）。認為一個資本金與風險緊密掛鉤的體系所帶來的利益將遠遠超出其成本，其結果是一個更安全、更堅固和效率更高的銀行系統(tǒng)。內部評級法實質上是一套以銀行內部風險評級為基礎的資本充足率計算及資本監(jiān)管的方法。它是由銀行專門的風險評估人員，運用一定的評級方法，對借款人或交易對手按時、足額履行相關合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風險的大小。2010年通過《加強銀行體系資本要求的改革方案》，簡稱《巴塞爾協議Ⅲ》。其核心內容是增加了全球銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標準，主要有：經過此次金融危機，在銀行監(jiān)管的核心價值觀選擇上，安全已經超越了效率?！栋腿麪枀f議Ⅲ》要求將銀行核心一級資本的最低要求從2%提高到7%，反映了國際社會對加強資本監(jiān)管的共識和決心。另一方面，資本監(jiān)管的重點發(fā)生了改變?！栋腿麪枀f議Ⅱ》關注分母，強調對風險資產的準確計量，以反映風險變化的敏感性，而《巴塞爾Ⅲ》則更關注分子，直接表現就是諸多條款要求均指向增加資本，提高資本充足率。核心一級資本（包括普通股和留存收益）最低要求將從現在的2%提升至4.5%。一級資本金比率將在同一時間范圍內從4%提升至6%?！栋腿麪枀f議Ⅲ》引入了2.5%的資本留存緩沖，由扣除遞延稅項及其他項目后的普通股權益組成。一旦銀行的資本留存緩沖比率達不到該要求，監(jiān)管機構將限制銀行拍賣、回購股份和分發(fā)紅利。這一機制可防止一些銀行在資本頭寸惡化時也肆意發(fā)放獎金和高紅利。反周期緩沖：它是指普通股或其他能完全吸收虧損的資本，資本要求設定為0-2.5%，將根據各國情況具體執(zhí)行。逆周期資本緩沖的目的是達到更加廣義的宏觀審慎性，即在經濟擴張時期加強對銀行部門的保護，避免系統(tǒng)性風險的積累。

杠桿率：巴塞爾協議Ⅲ要求各國對3%的杠桿率在同一時期進行平行測試。流動性指標：該協議引入流動性覆蓋比率（LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（NSPR），加強對銀行流動性的監(jiān)管。其中LCR用來確定在短期極端壓力情況下，銀行所持有的無變現障礙的、優(yōu)質的流動性資產的數量，以便應對此種情境下的資金凈流出；而NSPR用于確保各項資產和業(yè)務融資，至少具有與它們流動性風險狀況相匹配的滿足最低限額的穩(wěn)定資金來源。系統(tǒng)重要銀行：對系統(tǒng)重要性銀行提出1%的附加資本要求，降低“大而不能倒”帶來的道德風險。

核心一級資本充足率核心資本充足率總資本充足率最低要求4.5%6%8%資本留存緩沖2.5%最低要求+緩沖資本7%8.5%10.5%逆周期資本區(qū)間0-2.5%系統(tǒng)重要銀行資本要求X%巴塞爾協議的影響和意義1.有助于各國銀行在平等的基礎上競爭2.為國際間銀行的監(jiān)督和管理協調提供了統(tǒng)一的規(guī)則3.對銀行資本充足率較低國家的銀行有不利影響4.提高了銀行安全和穩(wěn)健，提高了金融系統(tǒng)整體上的穩(wěn)定性我國銀監(jiān)會自2009年底結合國際銀行業(yè)監(jiān)管改革趨勢，開始制定一系列新型監(jiān)管工具，后被業(yè)界稱為中國版“巴塞爾協議Ⅲ”。其主要涉及的就是資本充足率、杠桿率、撥備率、流動性四個方面。我國實施《巴塞爾新資本協議》的安排2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協議指導意見》，標志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協議》的工程。按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內我國銀行業(yè)尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協議》的條件。因此，中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。比較巴塞爾協議巴一和巴二1、《新巴塞爾協議》新框架增加了市場風險和操作風險，并力求具體量化與管理這些風險的辦法。與原來的《巴塞爾協議》相比，《新巴塞爾協議》除了包含信用風險和市場風險的內容外，還將操作風險囊括進來，這樣在某種程度上講，等于提高了對銀行最低資本的要求。

2、與1988年資本協議相比，新資本協議的內容更廣、更復雜。這是因為新協議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風險緊密地結合在一起，力求反映銀行風險管理、監(jiān)管實踐的最新變化，并盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項選擇辦法巴2巴3的比較：

巴塞爾協議3在巴塞爾協議2的基礎上,在諸多監(jiān)管指標上有所放松，一級資本充足率下限將從現行的4%上調至6%,由普通股構成的“核心”一級資本占銀行風險資產的下限將從現行的2%提高至4.5%。新協議比舊協議更具科學性、詳盡性和合理性，其主要內容是由相互聯系、相互制約的三大支柱構成的，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律。新巴塞爾協議的產生代表著國際銀行資本監(jiān)管的不斷發(fā)展與完善，同時也意味著商業(yè)銀行要加強對銀行資本的監(jiān)管，進一步提高風險管理能力。影響：1.新協議的要求計算資本充足率，會使我國商業(yè)銀行的資本充足狀況下降2新協議的實施會拉大國內商業(yè)銀行與國際銀行