集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理規(guī)定

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理規(guī)定1目的為真實(shí)地反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，規(guī)范集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容、格式和操作規(guī)程，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)信息在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，科學(xué)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司各項(xiàng)決策提供依據(jù)。2范圍包含對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定編制，內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表按照集團(tuán)公司所屬企業(yè)實(shí)際需要的格式和要求編制。3程序活動(dòng)1對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表管理財(cái)務(wù)部于月度終了時(shí)，認(rèn)真填列會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)外報(bào)送包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、納稅申報(bào)表、免抵退稅申報(bào)表及其它附表。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式填寫財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、資料可靠、內(nèi)容完整，即各種報(bào)表的項(xiàng)目、金額、備注、附注等均應(yīng)填寫完整、齊全。正確填寫報(bào)表數(shù)據(jù)，確保表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系正確無誤，做到帳表相符，表表相符。信息可比，即編制報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)處理方法和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，保持相對(duì)穩(wěn)定，保證前后各會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)口徑一致性和可比性。編報(bào)及時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、納稅申報(bào)表于次月10日前報(bào)送，免抵退稅申報(bào)表于次月15日前報(bào)送。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)依次編定頁(yè)號(hào)（裝訂順序?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及各自附表），裝訂成冊(cè)，加具封面，在封面上注明企業(yè)名稱、報(bào)表所屬年份、月份、報(bào)出日期等，并在封面上加蓋報(bào)送單位印章并經(jīng)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽字并定期歸檔。3.2內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表的管理2.1財(cái)務(wù)部于每日9時(shí)前報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)金、銀行日?qǐng)?bào)表，收付款匯總表，銷售來款表，報(bào)送數(shù)據(jù)做到準(zhǔn)確無誤，上報(bào)及時(shí)，直觀反應(yīng)各企業(yè)現(xiàn)金流量情況?，F(xiàn)金、銀行日?qǐng)?bào)表，收付款匯總表報(bào)送：財(cái)務(wù)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分管副總裁、執(zhí)行總裁、總裁；銷售來款報(bào)送：財(cái)務(wù)總經(jīng)理、各企業(yè)總經(jīng)理、各企業(yè)分管銷售總經(jīng)理、分管副總裁、執(zhí)行總裁、總裁。2.2財(cái)務(wù)部于每月6日?qǐng)?bào)送上月各企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)管理分析、往來帳報(bào)表；各企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理及分管副總裁審閱后上報(bào)；經(jīng)營(yíng)管理分析要求全面詳細(xì)、有情況、有分析、有建設(shè)性意見，如有重大問題和變更事項(xiàng)應(yīng)附送簡(jiǎn)要說明。財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)管理分析、往來帳報(bào)表報(bào)送：財(cái)務(wù)總經(jīng)理、各企業(yè)總經(jīng)理、分管副總裁、執(zhí)行總裁、總裁。每月末財(cái)務(wù)部要認(rèn)真組織相關(guān)人員匯總分析集團(tuán)公司的總體經(jīng)營(yíng)狀況；分析要內(nèi)容完整，重點(diǎn)突出，情況真實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，邏輯清楚，圖文并茂，并于每月在廠長(zhǎng)經(jīng)理會(huì)議上總結(jié)分析。4相關(guān)記錄1資產(chǎn)負(fù)債表2損益表3現(xiàn)金流量表4往來