第十章 金融機(jī)構(gòu)

第十四章金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)目的了解金融機(jī)構(gòu)存在的意義及其主要分類，中國金融機(jī)構(gòu)體系的演變過程，進(jìn)而理解現(xiàn)代銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過程，在新時(shí)期現(xiàn)代銀行發(fā)展的趨勢(shì)；掌握商業(yè)銀行的特征、性質(zhì)和主要業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行經(jīng)營的基本目標(biāo)與原則；掌握中央銀行在整個(gè)金融機(jī)構(gòu)體系中的特殊地位和作用，中央銀行的職能及主要業(yè)務(wù)；一般了解國際金融機(jī)構(gòu)的含義及主要類型，以及這些機(jī)構(gòu)運(yùn)作的特點(diǎn)。第一節(jié)金融機(jī)構(gòu)概述一、金融機(jī)構(gòu)存在的意義凡專門從事各種金融活動(dòng)的組織，均可稱為金融中介機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)。1、克服了直接融資的局限性。2、節(jié)約交易成本和提高資金運(yùn)用安全性的作用。二、金融機(jī)構(gòu)的分類(一)銀行中央銀行商業(yè)銀行。專業(yè)銀行：投資銀行、開發(fā)銀行、儲(chǔ)蓄銀行、不動(dòng)產(chǎn)抵押銀行。政策性銀行。(二)非銀行金融機(jī)構(gòu)指那些經(jīng)營各種金融業(yè)務(wù)但又不稱為銀行的金融機(jī)構(gòu)。西方國家主要有：保險(xiǎn)公司、儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)、信用合作社、養(yǎng)老基金組織、郵政儲(chǔ)金局、信托公司、租賃公司、投資公司和財(cái)務(wù)公司等。非銀行金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生推動(dòng)了金融創(chuàng)新、使融資機(jī)構(gòu)、融資渠道和融資工具日益多樣化，為中小企業(yè)的融資提供了方便。使金融領(lǐng)域增加了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，給金融業(yè)的發(fā)展注入了新的活力。銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展情況：非銀行金融機(jī)構(gòu)逐步滲透某些銀行業(yè)務(wù)，增加銀行功能銀行也開始兼辦某些原非銀行金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營的業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)中“混業(yè)經(jīng)營”趨勢(shì)的發(fā)展，兩類機(jī)構(gòu)之間的共同點(diǎn)在增加，差異在縮小，相互間的界限將越來越模糊。三、我國的金融機(jī)構(gòu)(一)中國人民銀行——我國的中央銀行（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)1、政策性銀行：3家2、大型商業(yè)銀行：5家3、中小商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行（12家）和城市商業(yè)銀行4、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)5、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行（三）非銀行金融機(jī)構(gòu)1．保險(xiǎn)公司2．信托投資公司3．金融租賃公司4．企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司5．證券公司6．金融資產(chǎn)管理公司7．汽車金融公司8、貨幣經(jīng)紀(jì)公司9、小額貸款公司10、消費(fèi)金融公司(四)在華外資金融機(jī)構(gòu)

第二節(jié)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

（了解）

一、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生

(一)銀行的前身是貨幣經(jīng)營業(yè)

歷史上是由貨幣經(jīng)營業(yè)逐步演變而來的。隨著商品經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，貨幣兌換業(yè)逐步演變?yōu)樨泿沤?jīng)營業(yè)。在貨幣經(jīng)營業(yè)的發(fā)展中，派生出了貨幣存貸業(yè)務(wù)，從而使原來的貨幣經(jīng)營業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行，原來的貨幣經(jīng)營者成了銀行家。(二)近代資本主義銀行

通過兩條途徑：一條是早期高利貸性質(zhì)的銀行，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行；另一條是以股份公司形式組建的、完全新式的股份制銀行。1694年，第一家股份制銀行——英格蘭銀行。(三)我國銀行業(yè)的發(fā)展

1897年5月，在上海設(shè)立的中國通商銀行則是我國自辦的第一家現(xiàn)代商業(yè)銀行。1927年后，國民黨政府逐步建立并形成了“四行兩局一庫”為中心的官僚買辦金融體系。1948年12月1日在石家莊正式成立中國人民銀行，并于同一天開始發(fā)行人民幣。二、現(xiàn)代銀行發(fā)展的趨勢(shì)

規(guī)模集中化全球化金融自由化金融創(chuàng)新證券化信息化三、現(xiàn)代銀行的功能和作用(一)銀行的功能1．充當(dāng)信用中介。2．變貨幣和儲(chǔ)蓄為資本。3．充當(dāng)支付中介。4．創(chuàng)造信用工具。(二)銀行的作用

銀行分支機(jī)構(gòu)的不斷增多，使銀行成為國內(nèi)以至國際資金調(diào)節(jié)中心。銀行成為社會(huì)的公共簿記和政府、企業(yè)、個(gè)人的總賬房。銀行成為國民經(jīng)濟(jì)體系的神經(jīng)中樞和社會(huì)經(jīng)濟(jì)信息的總匯。銀行通過資金借貸，成為聯(lián)結(jié)國民經(jīng)濟(jì)的紐帶和對(duì)微觀、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的工具。第三節(jié)商業(yè)銀行（掌握）一、商業(yè)銀行及其特征(一)“商業(yè)銀行”的稱謂這一稱謂通行于英美等國，在歐洲大陸習(xí)慣稱之為“信貸銀行”，在日本銀行法中則稱之為“普通銀行”。國際貨幣基金組織把接受活期存款并可以創(chuàng)造存款貨幣的金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一稱為存款貨幣銀行。(二)商業(yè)銀行的特征以依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來源，并直接與工商企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系。具有創(chuàng)造存款貨幣的機(jī)能。經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍廣泛，有向全能化和多樣化發(fā)展的趨勢(shì)，所以有“百貨公司式”的銀行之稱。(三)商業(yè)銀行與我國過去的“專業(yè)銀行”我國的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和中國銀行，歷史上曾被稱為四大“專業(yè)銀行”。所謂“專業(yè)”主要是按服務(wù)對(duì)象和經(jīng)營范圍來劃分的。(四)商業(yè)銀行的性質(zhì)1、商業(yè)銀行也是企業(yè)。2、商業(yè)銀行是金融企業(yè)。3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。二、商業(yè)銀行的類型及組織形式(一)商業(yè)銀行的類型職能分工型商業(yè)銀行，又稱分離型商業(yè)銀行，是指在長短期金融業(yè)務(wù)及特定金融業(yè)務(wù)實(shí)行分離的銀行體制下，主要從事短期性金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。綜合型商業(yè)銀行，又稱為全能型商業(yè)銀行，是指可以經(jīng)營長短期資金融通及其他有關(guān)金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。(二)商業(yè)銀行的組織形式1．單元制。指銀行業(yè)務(wù)完全由一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)去經(jīng)營，而不設(shè)立或者不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行體制。（目前僅存在于美國）2．分支行制。又稱多元制，是指在大都市設(shè)立總行，然后在本市及國內(nèi)、國外普遍設(shè)立分支行的銀行制度。（世界上大多數(shù)國家采用的形式）3．集團(tuán)銀行制。又稱控股銀行制，是由某集團(tuán)或某家大銀行發(fā)起成立金融或銀行控股公司，再由該公司控制或收購兩家或兩家以上的銀行?？毓晒究梢允欠倾y行的大型企業(yè)，也可以是大銀行集團(tuán)下屬的銀行是獨(dú)立的，并有自己的董事會(huì)，受同一銀行控股公司控制這一制度在美國最流行（回避其開設(shè)分支機(jī)構(gòu)的對(duì)策）4．連鎖銀行制。指由同一家銀行或集團(tuán)控制若干家形式上各自保持獨(dú)立的銀行。無須成立銀行控股公司，但與集團(tuán)銀行制的實(shí)質(zhì)是相同的三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（重點(diǎn)）按客戶的國別或地區(qū)不同，分為國內(nèi)業(yè)務(wù)和國際業(yè)務(wù)；按業(yè)務(wù)之間的相互聯(lián)系，分為基本業(yè)務(wù)和派生業(yè)務(wù)；按經(jīng)營業(yè)務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表中的位置，分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。按業(yè)務(wù)規(guī)模和客戶對(duì)象的不同，又分為批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金及存放同業(yè)款項(xiàng)存放中央銀行款項(xiàng)短期證券投資買入返售證券票據(jù)貼現(xiàn)貸款貸款損失準(zhǔn)備金長期證券投資應(yīng)收利息和其他應(yīng)收款固定資產(chǎn)凈值其他資產(chǎn)負(fù)債存款同業(yè)存放款項(xiàng)向中央銀行借款同業(yè)拆入賣出回購證券長期負(fù)債（發(fā)行債券）所有者權(quán)益實(shí)收資產(chǎn)或股本資本公積金盈余公積金未分配利潤資產(chǎn)總計(jì)

負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)

(一)負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。1．自有資本股本資本公積盈余公積未分配利潤2．存款。商業(yè)銀行最主要的資金來源（定期存款和活期存款）3．其他負(fù)債。向中央銀行通過再貼現(xiàn)、再貸款等方式借人的資金。在同業(yè)往來中拆入或占用其他金融機(jī)構(gòu)的資金。賣出回購證券融人的短期資金。在執(zhí)行中間業(yè)務(wù)或承兌業(yè)務(wù)中，臨時(shí)占用客戶的資金。發(fā)行金融債券籌集到的長期資金。(二)資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。1．貸款。2．票據(jù)貼現(xiàn)。3．證券投資。此外，存放同業(yè)、買入返售證券等存入中央銀行的款項(xiàng)(三)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用在技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)、資金和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不需動(dòng)用自己的資金，只是接受客戶的委托，為其提供服務(wù)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

1．匯兌。2．信托。3．租賃。4．理財(cái)業(yè)務(wù)。5．咨詢和情報(bào)服務(wù)。中間業(yè)務(wù)和信用業(yè)務(wù)的關(guān)系：中間業(yè)務(wù)的發(fā)展很大程度上依賴于信用業(yè)務(wù)的發(fā)展；中間業(yè)務(wù)的發(fā)展反過來又會(huì)促進(jìn)信用業(yè)務(wù)的發(fā)展我國商業(yè)銀行銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展情況：處于起步階段特點(diǎn)是范圍小、種類少、不規(guī)范、收益低(四)表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的區(qū)別：有風(fēng)險(xiǎn)、形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，還有一部分可能轉(zhuǎn)變成銀行的實(shí)有資產(chǎn)和實(shí)有負(fù)債，對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)成潛在的實(shí)質(zhì)性影響。類型：1．擔(dān)保類業(yè)務(wù)2．承諾類業(yè)務(wù)3．金融衍生品交易類業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展情況：尚處于初級(jí)階段四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理(一)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（重點(diǎn)）1．安全性原則要使銀行資產(chǎn)免遭風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營與發(fā)展。2．流動(dòng)性原則指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存和滿足新增貸款需求的支付能力。流動(dòng)性問題實(shí)際上是銀行的清償力問題，即隨時(shí)償還客戶債務(wù)的能力問題。3．盈利性原則商業(yè)銀行經(jīng)營的目標(biāo)，也是推動(dòng)商業(yè)銀行改進(jìn)服務(wù)、開拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動(dòng)力。

三個(gè)原則的關(guān)系（重點(diǎn)）商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性和盈利性三原則，既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。安全性與流動(dòng)性是正相關(guān)的。安全性、流動(dòng)性與盈利性是矛盾的。要求處理和協(xié)調(diào)好三者間的關(guān)系，在三者之間尋求一種平衡，找到一個(gè)“平衡點(diǎn)”。(二)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理第一階段：資產(chǎn)管理商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理方法，其重點(diǎn)放在資產(chǎn)方面。對(duì)已有的資金在現(xiàn)金、證券投資、貸款和其他資產(chǎn)之間進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆峙?，形成合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以解決利潤最大化與資產(chǎn)流動(dòng)性的矛盾。第二階段：負(fù)債管理強(qiáng)調(diào)主動(dòng)進(jìn)取，通過開拓負(fù)債渠道，主動(dòng)組織負(fù)債，以擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)和增加銀行利潤。第三階段：資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債之間的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行全面的、綜合的管理。遵循償還期對(duì)稱原理、資產(chǎn)分散原理和目標(biāo)替代原理，強(qiáng)調(diào)從資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)合上，保持安全性、流動(dòng)性和盈利性的協(xié)調(diào)、統(tǒng)一。1994年開始，我國商業(yè)銀行中推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理：即以資本充足率、貸款與存款比例、流動(dòng)性負(fù)債與流動(dòng)性資產(chǎn)之比等多種比例指標(biāo)為控制手段，資產(chǎn)管理與負(fù)債管理并重的一種管理制度。實(shí)質(zhì)：對(duì)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證資金安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，獲取更大的利潤。關(guān)鍵：制定出“三性”相統(tǒng)一的比例控制指標(biāo)。第四節(jié)中央銀行（重點(diǎn)）一、中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展銀行券和紙幣需要一個(gè)統(tǒng)一的發(fā)行機(jī)構(gòu)票據(jù)交換和清算需要一個(gè)統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行需要有一個(gè)“最后貸款者”政府進(jìn)行金融管理需要一個(gè)統(tǒng)一的專門機(jī)構(gòu)二、中央銀行的性質(zhì)（重點(diǎn)）(一)中央銀行是政府機(jī)構(gòu)的一個(gè)組成部分(二)中央銀行仍然是銀行可概括為：中央銀行是國家賦予其制定的執(zhí)行貨幣金融政策，對(duì)一國金融活動(dòng)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的國家機(jī)關(guān)，同時(shí)又是一種特殊的金融機(jī)構(gòu)。三、中央銀行制度的類型（重點(diǎn)）(一)單一型中央銀行制只設(shè)一家中央銀行作為政府的金融管理機(jī)構(gòu)特點(diǎn)：見教材330頁大多數(shù)國家(二)二元型中央銀行制在中央和地方兩級(jí)政府同時(shí)設(shè)立中央銀行機(jī)構(gòu)，并按規(guī)定分別行使金融管理的職能。特點(diǎn)：見教材330頁例如：美國(三)準(zhǔn)中央銀行制某些國家或地區(qū)不設(shè)立完整意義上的中央銀行，只是由政府授權(quán)一家或幾家商業(yè)銀行行使部分中央銀行職能。特點(diǎn)：見教材330頁。例如：新加坡，香港(四)跨國中央銀行制指兩個(gè)以上主權(quán)國家共同擁有一家中央銀行，并跨國界行使中央銀行的各種職能。如：西非國家中央銀行、歐洲中央銀行四、中央銀行的職能（重點(diǎn)）中央銀行是發(fā)行的銀行

壟斷貨幣發(fā)行權(quán)，成為全國唯一的貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)。中央銀行是政府的銀行

它代表政府進(jìn)行金融調(diào)控和管理，是政府的一個(gè)重要職能部門。經(jīng)理國庫，并是國家信用的重要提供者中央銀行是銀行的銀行

它作為一種特殊的金融機(jī)構(gòu)，是全國金融體系的核心；處于超然地位，一般不經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)；代表政府對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的金融活動(dòng)進(jìn)行管理監(jiān)督，同時(shí)為其提供清算服務(wù)和資金融通，是商業(yè)銀行的最后貸款人(一)服務(wù)職能為政府服務(wù)；為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)服務(wù)(二)調(diào)節(jié)職能

具體內(nèi)容：調(diào)節(jié)控制貨幣供應(yīng)量調(diào)整法定存款準(zhǔn)備率與再貼現(xiàn)率公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)(三)管理職能主要內(nèi)容：見教材五、中央銀行的主要業(yè)務(wù)(一)負(fù)債業(yè)務(wù)1．貨幣發(fā)行。2．代理國庫。3．存款準(zhǔn)備金。4．其他負(fù)債業(yè)務(wù)。(二)資產(chǎn)業(yè)務(wù)1．貸款業(yè)務(wù)。對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貸款對(duì)政府的貸款

2．再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。3．有價(jià)證券買賣。4．黃金外匯儲(chǔ)備業(yè)務(wù)。(三)中間業(yè)務(wù)1．集中辦理票據(jù)交換。2．結(jié)清交換差額。3．辦理異地資金轉(zhuǎn)移。第五節(jié)國際金融機(jī)構(gòu)一、國際金融機(jī)構(gòu)的建立

指由聯(lián)合國或多國共同建立的，從事國際金融業(yè)務(wù)和協(xié)調(diào)國際貨幣及信用體系正常運(yùn)行的超國家金融組織。3種類型：全球性的，如國際貨幣基金組織、國際復(fù)興開發(fā)銀行(世界銀行)。半?yún)^(qū)域性的，如國際清算銀行、亞洲開發(fā)銀行。成員國大部分在該區(qū)域內(nèi)，但也有區(qū)域外的國家