chapter 7 關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘

第七章

關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅關(guān)稅的種類(lèi)關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析關(guān)稅的效應(yīng):一般均衡分析有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)配額配額及其實(shí)施的原因配額的效應(yīng)出口補(bǔ)貼出口補(bǔ)貼的含義出口補(bǔ)貼的效應(yīng)傾銷(xiāo)與反傾銷(xiāo)傾銷(xiāo)的類(lèi)型反傾銷(xiāo)與反傾銷(xiāo)稅其他非關(guān)稅壁壘自愿出口限制歧視性公共采購(gòu)對(duì)外貿(mào)易的國(guó)家壟斷技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié)關(guān)稅一、關(guān)稅的種類(lèi)依據(jù)關(guān)稅的課征種類(lèi)，關(guān)稅可分為：進(jìn)口稅、進(jìn)口附加稅、出口稅和過(guò)境稅等。依據(jù)關(guān)稅的征收方法，關(guān)稅可分為：從量稅、從價(jià)稅、選擇稅和混合稅。

二、關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析

征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。它將導(dǎo)致資源配置效率的降低，增加政府的財(cái)政收入，在各國(guó)間和各國(guó)內(nèi)的不同成員之間進(jìn)行收入的再分配。這些效應(yīng)包括：價(jià)格效應(yīng)、生產(chǎn)效應(yīng)、消費(fèi)效應(yīng)、稅收效應(yīng)、貿(mào)易條件效應(yīng)（大國(guó)條件下）、凈福利效應(yīng)等。關(guān)稅的效應(yīng)-局部均衡分析（小國(guó)）OQPPtPwSDabcdQ1Q2Q3Q4進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)tQ1Q2=OQ、Q3Q4=Q′DD′SOQQQ′P世界市場(chǎng)關(guān)稅對(duì)小國(guó)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

1.價(jià)格效應(yīng)(priceeffectofatariff)：由于小國(guó)是國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的被動(dòng)接受者，所以Pw不會(huì)因小國(guó)進(jìn)口需求的下降而發(fā)生變動(dòng)。這樣，征稅導(dǎo)致的進(jìn)口商品價(jià)格提高就全部表現(xiàn)為小國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格的上升，關(guān)稅全部由該國(guó)消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。征稅導(dǎo)致進(jìn)口商品的價(jià)格提高到Pt=Pw+t，圖中水平線(xiàn)Pt代表包含關(guān)稅的國(guó)內(nèi)進(jìn)口商品的價(jià)格，進(jìn)口需求相應(yīng)減少，這就是關(guān)稅的價(jià)格效應(yīng)。

2.關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)(consumptioneffectofatariff)：征稅使進(jìn)口商品的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格提高，價(jià)格提高導(dǎo)致需求量的減少，這就是關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)。在圖中，征稅后，國(guó)內(nèi)需求量從征稅前的OQ2減少到OQ4，需求量減少對(duì)消費(fèi)者產(chǎn)生不利的影響。征稅后，消費(fèi)者剩余減少了(a+b+c+d)。3.關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)(productioneffectofatariff)：征稅前，對(duì)應(yīng)于國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格Pw，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)為OQ1；征稅后，國(guó)內(nèi)價(jià)格由原來(lái)的Pw上升至Pt。由于價(jià)格提高，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)增加為OQ3，這就是關(guān)稅帶來(lái)的生產(chǎn)效應(yīng)。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者因征稅而獲得的利益可以用生產(chǎn)者剩余(producer’ssurplus)的變動(dòng)來(lái)衡量。征稅后，生產(chǎn)者剩余增加了a，a的面積即為征稅后生產(chǎn)者福利的增加。4.關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)(tradeeffectofatariff)：征稅前，小國(guó)面對(duì)Pw的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，國(guó)內(nèi)的需求量為OQ2，而國(guó)內(nèi)的供給量?jī)H為OQ1，故需進(jìn)口Q1Q2數(shù)量的進(jìn)口商品來(lái)滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)的超額需求。征稅后，由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格提高，國(guó)內(nèi)的需求量縮減為OQ4，而國(guó)內(nèi)的供給量增加為OQ3，相應(yīng)地，進(jìn)口數(shù)量減少到Q3Q4，減少了Q1Q3+Q4Q2的數(shù)量，這就是關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)。關(guān)稅對(duì)小國(guó)整體的凈福利影響關(guān)稅的凈福利效應(yīng)＝生產(chǎn)者福利增加-消費(fèi)者福利損失+政府財(cái)政收入＝a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)當(dāng)-(b+d)<0，進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利減少。結(jié)論：在小國(guó)情況下，關(guān)稅的凈福利效應(yīng)為負(fù)，-(b+d)為關(guān)稅的無(wú)謂損失(deadweightlost)，即征收關(guān)稅的社會(huì)成本。關(guān)稅的效應(yīng)-局部均衡分析（大國(guó)）OQPPtPwSDabcdQ1Q2Q3Q4Pt′eOQPQwQtMDXS123進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)世界市場(chǎng)關(guān)稅對(duì)大國(guó)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

在圖中，S為大國(guó)的國(guó)內(nèi)供給曲線(xiàn)，D為大國(guó)的國(guó)內(nèi)需求曲線(xiàn)。征稅前的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格為Pw，此時(shí)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者提供OQ1單位的商品，消費(fèi)者需要OQ2單位的商品。再?gòu)膰?guó)外進(jìn)口Q1Q2單位的商品以滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)OQ2單位的需求。征稅后，決定了國(guó)內(nèi)價(jià)格從原來(lái)的Pw上升到Pt,國(guó)內(nèi)生產(chǎn)由OQ1增加到OQ3(關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng))；國(guó)內(nèi)需求相應(yīng)減少，需求量從OQ2降為OQ4(關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng))；進(jìn)而導(dǎo)致進(jìn)口量從征稅前的Q1Q2減少到征稅后的Q3Q4(關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng))。由于大國(guó)需求量的變動(dòng)會(huì)影響國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，使Pw降至Pw′，這樣外國(guó)只能以Pw′的價(jià)格向大國(guó)出口商品(關(guān)稅的價(jià)格效應(yīng))；征稅后國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的下降對(duì)外國(guó)來(lái)說(shuō)，意味著其貿(mào)易條件的惡化，對(duì)征稅國(guó)來(lái)說(shuō)則意味著其貿(mào)易條件的改善，用一單位的本國(guó)商品可以換取更多的進(jìn)口商品(關(guān)稅的貿(mào)易條件效應(yīng))；政府征收關(guān)稅的收入則為單位商品稅額t×進(jìn)口量Q3Q4，即圖中(c+e)的面積(關(guān)稅的財(cái)政收入效應(yīng))。關(guān)稅對(duì)大國(guó)整體的凈福利影響關(guān)稅的凈福利效應(yīng)＝生產(chǎn)者福利增加-消費(fèi)者福利損失+政府財(cái)政收入＝a-(a+b+c+d)+(c+e)=e-(b+d)當(dāng)e>(b+d)時(shí)，進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利增加;當(dāng)e<(b+d)時(shí)，進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利減少。結(jié)論：在大國(guó)情況下，關(guān)稅的凈福利效應(yīng)是不確定的，它取決于貿(mào)易條件效應(yīng)與關(guān)稅保護(hù)成本的對(duì)比。三、關(guān)稅的效應(yīng)——一般均衡分析（小國(guó)）OXYT′TQQtCCtPtPw●●●●自由貿(mào)易下，國(guó)際相對(duì)價(jià)格線(xiàn)為Pw，生產(chǎn)均衡點(diǎn)為Q，消費(fèi)均衡點(diǎn)為C。征收關(guān)稅后，Y產(chǎn)品國(guó)內(nèi)價(jià)格升高，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者面對(duì)一新的相對(duì)價(jià)格Pt＜Pw，生產(chǎn)均衡點(diǎn)為Qt，消費(fèi)均衡點(diǎn)為Ct。在Ct點(diǎn)，國(guó)際貿(mào)易按原來(lái)的價(jià)格進(jìn)行，國(guó)內(nèi)消費(fèi)者則按征收關(guān)稅后的國(guó)內(nèi)價(jià)格來(lái)決定最優(yōu)選擇。征稅后，消費(fèi)水平由原來(lái)的C降至Ct點(diǎn)，表明征稅國(guó)的社會(huì)福利下降了。四、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)

有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加的那部分價(jià)值（即附加值）受保護(hù)的情況。有效保護(hù)率的計(jì)算公式：

如果一國(guó)的政策目標(biāo)是保護(hù)最終產(chǎn)品部門(mén)，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當(dāng)對(duì)中間產(chǎn)品部門(mén)和原材料少征或免征進(jìn)口關(guān)稅。

第二節(jié)配額

一、配額及其實(shí)施的原因

配額（即進(jìn)口配額）是指，一國(guó)政府為保護(hù)本國(guó)工業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品的進(jìn)口數(shù)量，或?qū)M(jìn)口金額加以限制。與征收關(guān)稅相比，進(jìn)口配額更有助于限制一國(guó)進(jìn)口商品的數(shù)量。進(jìn)口配額的分配方法主要有兩種：一、全球配額；二、國(guó)別配額。

二、小國(guó)情形下配額的效應(yīng)分析OQPPQPwSDabcdQ1Q2Q3Q4生產(chǎn)者剩余增加了a,消費(fèi)者剩余減少了a+b+c+d,凈福利效應(yīng)=生產(chǎn)者剩余增加-消費(fèi)者剩余減少=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)。b，d分別為生產(chǎn)扭曲和消費(fèi)扭曲，(b+d)為配額的凈損失。C為配額收益(quotarevenue)或配額租金(quotarent)。它實(shí)際上是一種壟斷利潤(rùn)，它的去向視政府分配配額的方式而定。許可證是由一國(guó)海關(guān)簽發(fā)的，允許一定數(shù)量的某種商品進(jìn)入關(guān)境的證明?，F(xiàn)實(shí)中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。分配許可證的方法主要有三種：1.政府可通過(guò)拍賣(mài)的方法分配許可證。競(jìng)爭(zhēng)性拍賣(mài)，指政府可通過(guò)拍賣(mài)的方法分配許可證，即使進(jìn)口權(quán)本身具有價(jià)格并將進(jìn)口一定數(shù)量商品的權(quán)利分配給出價(jià)最高的需要者。（政府所得）2.固定的受惠，即政府將固定的數(shù)額分配給某些企業(yè)的方法。通常根據(jù)現(xiàn)有進(jìn)口某種產(chǎn)品的企業(yè)上一年度在進(jìn)口該產(chǎn)品數(shù)額中的比重來(lái)確定。（企業(yè)所得）3.資源使用申請(qǐng)程序，即在一定時(shí)期內(nèi)，政府根據(jù)進(jìn)口商遞交進(jìn)口配額管制商品申請(qǐng)的先后順序分配進(jìn)口商品配額的方法。（企業(yè)所得）公開(kāi)拍賣(mài)可能是分配進(jìn)口配額的最好方法。

三、進(jìn)口配額與關(guān)稅的比較(1)進(jìn)口配額將進(jìn)口限定到一個(gè)確定的水平，而進(jìn)口關(guān)稅的貿(mào)易效果則不確定。(2)進(jìn)口配額對(duì)進(jìn)口國(guó)福利造成的損失較之關(guān)稅更大。(3)進(jìn)口配額涉及進(jìn)口許可證的發(fā)放，而關(guān)稅則沒(méi)有。

第三節(jié)出口補(bǔ)貼

出口補(bǔ)貼：指一國(guó)政府為鼓勵(lì)某種商品的出口，對(duì)該商品的出口所給予的直接補(bǔ)助或間接補(bǔ)助。直接補(bǔ)助：是政府直接向出口商提供現(xiàn)金補(bǔ)助或津貼。間接補(bǔ)助：是政府對(duì)選定商品的出口給予財(cái)政稅收上的優(yōu)惠。

出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)dOQPPsPwSDabcQ1Q2Q3Q4Pw′es生產(chǎn)者剩余增加了(a+b+c),消費(fèi)者剩余減少了(a+b),政府補(bǔ)貼支出為(b+c+d+e)凈福利效應(yīng)=生產(chǎn)者剩余增加-消費(fèi)者剩余減少-府補(bǔ)貼支出=(a+b+c)-(a+b)-(b+c+d+e)=-(b+d+e)。b，d分別為消費(fèi)扭曲和生產(chǎn)扭曲，e為貿(mào)易條件惡化所導(dǎo)致的利益轉(zhuǎn)移。第四節(jié)傾銷(xiāo)與反傾銷(xiāo)

傾銷(xiāo)（dumping）是在不同國(guó)家市場(chǎng)間進(jìn)行的一種價(jià)格歧視行為。它是指出口商以低于本國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格或成本向國(guó)外銷(xiāo)售商品的行為。

確定出口商是否傾銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)：該產(chǎn)品是否以低于本國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格或成本在國(guó)外市場(chǎng)上傾銷(xiāo)商品。一、傾銷(xiāo)的類(lèi)型

（一）持續(xù)性?xún)A銷(xiāo)（persistentdumping）形成持續(xù)性?xún)A銷(xiāo)的三個(gè)條件：

(1)市場(chǎng)是不完全競(jìng)爭(zhēng)的；

(2)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)所面臨需求彈性不同；

(3)國(guó)內(nèi)和國(guó)外兩個(gè)市場(chǎng)是完全隔離的。即使成本一樣，企業(yè)也可以在本國(guó)和外國(guó)市場(chǎng)上以不同的價(jià)格出售相同的產(chǎn)品。圖7－6假設(shè)企業(yè)邊際成本為常數(shù)，且沒(méi)有運(yùn)輸成本。圖中右半部分表示企業(yè)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的所面臨的需求曲線(xiàn)ＤH和相應(yīng)的邊際收益曲線(xiàn)MRH，左半部表示本國(guó)企業(yè)在國(guó)外市場(chǎng)所面臨的需求曲線(xiàn)DF和相應(yīng)的邊際收益曲線(xiàn)MRF。經(jīng)濟(jì)學(xué)家也將傾銷(xiāo)給企業(yè)帶來(lái)的收益看成是一種出口激勵(lì)，以解釋在不完全競(jìng)爭(zhēng)條件下企業(yè)出口動(dòng)力和貿(mào)易原因。不完全競(jìng)爭(zhēng)下的傾銷(xiāo)行為可以解釋產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易發(fā)生的原因：只要一個(gè)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)滿(mǎn)足價(jià)格歧視的條件，即使外國(guó)市場(chǎng)價(jià)格低于本國(guó)市場(chǎng)價(jià)格，企業(yè)為了追求利潤(rùn)的最大化，仍有出口的動(dòng)力，因?yàn)槌隹趦A銷(xiāo)的結(jié)果比將這些產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷(xiāo)售要好。外國(guó)的同類(lèi)企業(yè)如果也在其他產(chǎn)品上采取類(lèi)似的行為，就會(huì)出現(xiàn)相互傾銷(xiāo)，從而形成產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易。

（二）掠奪性?xún)A銷(xiāo)(predatorydumping)

是指為了排除市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，出口商暫時(shí)以較低的價(jià)格向國(guó)外市場(chǎng)銷(xiāo)售商品，一旦達(dá)到目的，獲取壟斷地位后企業(yè)又會(huì)重新提高價(jià)格，以獲取壟斷性的超額利潤(rùn)。掠奪性?xún)A銷(xiāo)通常被視為一種“不公平貿(mào)易”行為。不論是哪一種傾銷(xiāo)，都不利于進(jìn)口國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)者，會(huì)給他們帶來(lái)壓力，因此傾銷(xiāo)會(huì)招致進(jìn)口國(guó)生產(chǎn)者的反對(duì)。二、反傾銷(xiāo)與反傾銷(xiāo)稅傾銷(xiāo)使進(jìn)口國(guó)同類(lèi)企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)重的壓力，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者會(huì)要求政府采取反傾銷(xiāo)（anti-dumping）政策措施。反傾銷(xiāo)的一般做法是征收反傾銷(xiāo)稅。反傾銷(xiāo)稅首先可以減少?lài)?guó)內(nèi)對(duì)低價(jià)進(jìn)口品的需求，其次可使進(jìn)口品價(jià)格提高到進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格的水平，從而保護(hù)了國(guó)內(nèi)同類(lèi)商品的生產(chǎn)者。第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘一、自愿出口限制(voluntaryexportrestrain,VER)是一種與進(jìn)口配額相類(lèi)似的貿(mào)易保護(hù)措施，但不是由進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)口商品實(shí)行配額，而是由出口國(guó)對(duì)出口商品實(shí)行配額。它是指出口國(guó)在進(jìn)口國(guó)的要求和壓力下，“自愿”地在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)限制本國(guó)商品的出口數(shù)量或金額。二、歧視性政府采購(gòu)政策(discriminatorygovernmentpolicy)是指國(guó)家通過(guò)法令或?qū)嶋H上要求本國(guó)政府機(jī)構(gòu)在招標(biāo)采購(gòu)時(shí)必須優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)本國(guó)產(chǎn)品，從而導(dǎo)致對(duì)外國(guó)產(chǎn)品歧視與限制的做法。美國(guó)政府施行此項(xiàng)政策最為典型。自1938年起，美國(guó)曾多次制定和修訂“購(gòu)買(mǎi)美國(guó)貨法”，以法律形式確保政府行政機(jī)關(guān)優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)美國(guó)貨，以限制別國(guó)商品的進(jìn)口，并具體規(guī)定美國(guó)給予本國(guó)廠(chǎng)商6%價(jià)格優(yōu)惠。三、對(duì)外貿(mào)易的國(guó)家壟斷國(guó)有企業(yè)或公營(yíng)企業(yè)獲得特權(quán)直接經(jīng)營(yíng)對(duì)外貿(mào)易，因而形成對(duì)外貿(mào)易的國(guó)家壟斷。其根本弊病是人為扭曲了資源的配置，并且壟斷導(dǎo)致過(guò)渡保護(hù)和低效率等后果。四、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)

技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)口國(guó)為保證各種商品的進(jìn)口質(zhì)量符合一般的技術(shù)要求而做出的有關(guān)規(guī)定。衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)是一國(guó)對(duì)進(jìn)口的動(dòng)植物及其制品、食品、化妝品等所采取的必要的衛(wèi)生檢疫，以免疾病或病蟲(chóng)害傳入本國(guó)。本章小結(jié)

根據(jù)國(guó)際貿(mào)易理論，一國(guó)對(duì)對(duì)外貿(mào)易應(yīng)采取不干預(yù)的態(tài)度，但現(xiàn)實(shí)中，出于各種理由，各國(guó)大都會(huì)對(duì)對(duì)外貿(mào)易采取種種干預(yù)手段，這些干預(yù)手段可分為關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘兩大類(lèi)。